600770:綜藝股份:審計報告及財務報表(2018年度)
江蘇綜藝股份有限公司審計報告及財務報表2018年度
江蘇綜藝股份有限公司
審計報告及財務報表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目錄 頁次
一、 審計報告 1-6
二、 財務報表
合并資產負債表和公司資產負債表 1-4
合并利潤表和公司利潤表 5-6
合并現金流量表和公司現金流量表 7-8
合并所有者權益變動表和公司所有者權益變動表 9-12
財務報表附注 1-119
2018年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資產 附注五 期末余額 年初余額
流動資產：
貨幣資金 （一） 1,092,296,627.83 1,518,710,846.63
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 （二） 207,401,535.40 15,113,358.75
衍生金融資產
應收票據及應收賬款 （三） 291,447,222.03 348,795,570.94
預付款項 （四） 16,838,283.74 41,833,421.95
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
其他應收款 （五） 203,241,546.48 113,969,453.37
買入返售金融資產
存貨 （六） 83,676,603.05 128,045,722.23
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 （七） 300,921,572.14 456,436,995.65
流動資產合計 2,195,823,390.67 2,622,905,369.52
非流動資產：
發放貸款和墊款
可供出售金融資產 （八） 1,614,890,629.22 1,811,622,955.06
持有至到期投資
長期應收款 （九） 36,031,800.00
長期股權投資 （十） 184,673,183.14 135,235,974.52
投資性房地產 （十一） 21,713,459.74 22,366,549.06
固定資產 （十二） 1,245,671,553.89 1,282,555,681.51
在建工程 （十三） 1,318,181.82 58,731,991.28
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 （十四） 177,165,591.97 150,751,237.64
開發支出 （十五） 2,104,850.84
商譽 （十六） 239,992,715.46 356,685,870.87
長期待攤費用 （十七） 21,040,878.74 19,369,751.98
遞延所得稅資產 （十八） 35,140,363.15 31,845,345.51
其他非流動資產 （十九） 30,138,000.00 40,000,000.00
非流動資產合計 3,607,776,357.13 3,911,270,208.27
資產總計 5,803,599,747.80 6,534,175,577.79
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
合并資產負債表（續）
2018年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負債和所有者權益 附注五 期末余額 年初余額
流動負債：
短期借款 （二十） 651,400,000.00 794,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據及應付賬款 （二十一） 101,819,140.61 169,470,550.19
預收款項 （二十二） 6,210,174.00 13,266,534.45
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 (二十三） 5,500,753.67 8,206,618.01
應交稅費 （二十四） 60,806,473.23 102,425,072.30
其他應付款 （二十五） 233,975,837.14 247,802,113.69
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,059,712,378.65 1,335,170,888.64
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 （二十六） 5,210,000.00 5,210,000.00
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益 （二十七） 86,742,307.90 104,897,545.94
遞延所得稅負債 （十八） 13,628,694.80 106,314,787.49
其他非流動負債
非流動負債合計 105,581,002.70 216,422,333.43
負債合計 1,165,293,381.35 1,551,593,222.07
所有者權益：
股本 (二十八） 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 (二十九） 2,226,409,937.29 2,225,681,571.47
減：庫存股
其他綜合收益 （三十） -108,970,509.73 5,372,306.76
專項儲備
盈余公積 （三十一） 65,719,160.36 65,719,160.36
一般風險準備
未分配利潤 （三十二） -24,994,240.98 -78,761,389.05
歸屬于母公司所有者權益合計 3,458,164,346.94 3,518,011,649.54
少數股東權益 1,180,142,019.51 1,464,570,706.18
所有者權益合計 4,638,306,366.45 4,982,582,355.72
負債和所有者權益總計 5,803,599,747.80 6,534,175,577.79
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
資產負債表
2018年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資產 附注十四 期末余額 年初余額
流動資產：
貨幣資金 137,967,602.96 89,805,547.51
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據及應收賬款 （一）
預付款項
其他應收款 （二） 675,246,877.29 728,773,686.36
存貨 2,695,597.73 3,619,455.08
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 1,750,163.08 1,670,410.77
流動資產合計 817,660,241.06 823,869,099.72
非流動資產：
可供出售金融資產 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 （三） 2,838,593,400.00 2,838,315,735.71
投資性房地產
固定資產 109,608,745.13 116,272,076.49
在建工程
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 7,682,163.35 8,468,365.05
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 2,433,255.66 2,332,162.56
其他非流動資產
非流動資產合計 2,968,317,564.14 2,975,388,339.81
資產總計 3,785,977,805.20 3,799,257,439.53
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
資產負債表（續）
2018年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負債和所有者權益 附注十四 期末余額 年初余額
流動負債：
短期借款 651,400,000.00 699,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據及應付賬款 57,608.73 57,608.73
預收款項
應付職工薪酬 66,848.99 287,196.39
應交稅費 1,040,435.58 1,038,389.21
其他應付款 565,427,853.03 575,963,734.91
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,217,992,746.33 1,276,346,929.24
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 1,217,992,746.33 1,276,346,929.24
所有者權益：
股本 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 2,096,086,079.41 2,096,086,079.41
減：庫存股
其他綜合收益 1,435,432.25 8,371,632.57
專項儲備
盈余公積 113,438,195.68 113,438,195.68
未分配利潤 -942,974,648.47 -994,985,397.37
所有者權益合計 2,567,985,058.87 2,522,910,510.29
負債和所有者權益總計 3,785,977,805.20 3,799,257,439.53
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
2018年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項目 附注五 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 471,998,948.95 752,622,631.99
其中：營業收入 （三十三） 471,998,948.95 752,622,631.99
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 743,538,228.86 1,067,007,960.02
其中：營業成本 （三十三） 359,880,490.44 572,222,118.07
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 （三十四） 6,845,901.07 20,741,244.59
銷售費用 （三十五） 21,150,338.45 31,516,960.43
管理費用 （三十六） 154,683,379.05 172,945,983.86
研發費用 （三十七） 47,236,059.59 48,590,621.48
財務費用 （三十八） 7,758,826.70 46,039,116.36
其中：利息費用 34,495,004.79 37,660,557.92
利息收入 22,264,539.20 16,155,654.79
資產減值損失 （三十九） 145,983,233.56 174,951,915.23
加：其他收益 （四十） 875,478.48 21,964,459.28
投資收益（損失以“-”號填列） （四十一） 244,971,466.16 548,157,199.52
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 5,473,408.94 1,537,692.80
公允價值變動收益（損失以“-”號填列） （四十二） -2,511,766.26 -19,223,568.38
資產處置收益（損失以“-”號填列） （四十三） 76,972,908.47 -47,162.20
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 48,768,806.94 236,465,600.19
加：營業外收入 （四十四） 11,614,528.24 47,916,855.74
減：營業外支出 （四十五） 534,624.84 11,762,441.47
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 59,848,710.34 272,620,014.46
減：所得稅費用 （四十六） 28,911,782.29 130,386,569.85
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 30,936,928.05 142,233,444.61
（一）按經營持續性分類
1．持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 30,936,928.05 142,233,444.61
2．終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
（二）按所有權歸屬分類
1．歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 53,767,148.07 44,716,721.48
2．少數股東損益（凈虧損以“-”號填列） -22,830,220.02 97,516,723.13
六、其他綜合收益的稅后凈額 -252,853,625.61 108,184,887.20
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -114,342,816.49 71,429,566.42
（一）不能重分類進損益的其他綜合收益
1．重新計量設定受益計劃變動額
2．權益法下不能轉損益的其他綜合收益
（二）將重分類進損益的其他綜合收益 -114,342,816.49 71,429,566.42
1．權益法下可轉損益的其他綜合收益 -6,936,200.32 5,971,087.57
2．可供出售金融資產公允價值變動損益 -157,941,595.38 47,685,837.43
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4．現金流量套期損益的有效部分
5．外幣財務報表折算差額 50,534,979.21 17,772,641.42
6．其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 -138,510,809.12 36,755,320.78
七、綜合收益總額 -221,916,697.56 250,418,331.81
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -60,575,668.42 116,146,287.90
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -161,341,029.14 134,272,043.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0414 0.0344
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.0414 0.0344
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
利潤表
2018年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項目 附注十四 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 （四） 307,290.02 1,092,747.18
減：營業成本 （四） 164,432.42 1,136,779.51
稅金及附加 1,619,267.12 1,613,072.72
銷售費用
管理費用 24,465,638.05 20,263,381.77
研發費用
財務費用 34,470,001.69 36,369,381.48
其中：利息費用 36,963,156.41 37,645,887.37
利息收入 1,310,907.88 816,860.56
資產減值損失 404,372.39 121,130,729.76
加：其他收益
投資收益（損失以“-”號填列） （五） 112,718,666.37 28,292,897.19
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 281,864.61 1,346,281.19
公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
資產處置收益（損失以“-”號填列）
二、營業利潤（虧損以“-”填列） 51,902,244.72 -151,127,700.87
加：營業外收入 7,411.08 41,170,804.27
減：營業外支出 10,870.14
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 51,909,655.80 -109,967,766.74
減：所得稅費用 -101,093.10 629,276.51
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 52,010,748.90 -110,597,043.25
（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 52,010,748.90 -110,597,043.25
（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額 -6,936,200.32 5,971,087.57
（一）不能重分類進損益的其他綜合收益
1．重新計量設定受益計劃變動額
2．權益法下不能轉損益的其他綜合收益
（二）將重分類進損益的其他綜合收益 -6,936,200.32 5,971,087.57
1．權益法下可轉損益的其他綜合收益 -6,936,200.32 5,971,087.57
2．可供出售金融資產公允價值變動損益
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融
資產損益
4．現金流量套期損益的有效部分
5．外幣財務報表折算差額
6．其他
六、綜合收益總額 45,074,548.58 -104,625,955.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
合并現金流量表
2018年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項目 附注五 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 491,429,762.76 756,520,552.92
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 51,150,282.62 9,357,864.79
收到其他與經營活動有關的現金 （四十七） 88,053,237.12 116,208,501.79
經營活動現金流入小計 630,633,282.50 882,086,919.50
購買商品、接受勞務支付的現金 223,577,751.82 392,645,686.15
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 119,846,157.16 121,166,305.31
支付的各項稅費 24,984,255.51 41,192,620.64
支付其他與經營活動有關的現金 （四十七） 196,880,922.76 132,345,813.25
經營活動現金流出小計 565,289,087.25 687,350,425.35
經營活動產生的現金流量凈額 65,344,195.25 194,736,494.15
二、投資活動產生的現金流量
收回投資收到的現金 291,179,072.00 984,793,809.91
取得投資收益收到的現金 4,694,891.94 27,745,972.36
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 78,372,399.52 20,413.30
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 97,647,839.19
收到其他與投資活動有關的現金 （四十七） 536,622,563.57 1,366,899,622.78
投資活動現金流入小計 1,008,516,766.22 2,379,459,818.35
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 127,769,261.59 50,661,579.19
投資支付的現金 671,731,580.05 516,793,944.98
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 （四十七） 527,948,905.54 1,374,438,393.30
投資活動現金流出小計 1,327,449,747.18 1,941,893,917.47
投資活動產生的現金流量凈額 -318,932,980.96 437,565,900.88
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 651,400,000.00 749,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 （四十七） 475,074,267.39 351,013,195.33
籌資活動現金流入小計 1,126,474,267.39 1,100,013,195.33
償還債務支付的現金 794,000,000.00 780,529,406.85
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 47,772,694.57 80,760,447.15
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 （四十七） 457,976,368.53 464,941,591.87
籌資活動現金流出小計 1,299,749,063.10 1,326,231,445.87
籌資活動產生的現金流量凈額 -173,274,795.71 -226,218,250.54
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 22,346,074.43 -36,558,026.12
五、現金及現金等價物凈增加額 -404,517,506.99 369,526,118.37
加：期初現金及現金等價物余額 1,034,680,671.17 665,154,552.80
六、期末現金及現金等價物余額 630,163,164.18 1,034,680,671.17
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
現金流量表
2018年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 359,808.91 18,509,904.98
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 45,789,821.50 31,404,860.56
經營活動現金流入小計 46,149,630.41 49,914,765.54
購買商品、接受勞務支付的現金 6,654.38 1,875,030.42
支付給職工以及為職工支付的現金 6,373,524.14 6,470,281.98
支付的各項稅費 1,619,267.12 1,613,072.72
支付其他與經營活動有關的現金 11,118,113.05 31,612,548.49
經營活動現金流出小計 19,117,558.69 41,570,933.61
經營活動產生的現金流量凈額 27,032,071.72 8,343,831.93
二、投資活動產生的現金流量
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 8,234,801.76 34,746,616.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 170.94
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 135,270,000.00
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 143,504,801.76 34,746,786.94
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 59,995.54 2,681,408.33
投資支付的現金 38,000,000.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 38,059,995.54 2,681,408.33
投資活動產生的現金流量凈額 105,444,806.22 32,065,378.61
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 651,400,000.00 749,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 37,800,000.00 28,800,000.00
籌資活動現金流入小計 689,200,000.00 777,800,000.00
償還債務支付的現金 699,000,000.00 738,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 36,976,101.83 37,637,433.72
支付其他與籌資活動有關的現金 31,000,000.00 37,800,000.00
籌資活動現金流出小計 766,976,101.83 813,437,433.72
籌資活動產生的現金流量凈額 -77,776,101.83 -35,637,433.72
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 261,279.34 485,939.17
五、現金及現金等價物凈增加額 54,962,055.45 5,257,715.99
加：期初現金及現金等價物余額 52,005,547.51 46,747,831.52
六、期末現金及現金等價物余額 106,967,602.96 52,005,547.51
后附財務報表附注為財務報表的組成部分
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
江蘇綜藝股份有限公司
合并所有者權益變動表
2018年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
本期
項目 歸屬于母公司所有者權益
股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風 未分配利潤 少數股東權益 所有者權益合計
優先股 永續債 其他 存股 險準備
一、上年年末余額 1,300,000,000.00 2,225,681,571.47 5,372,306.76 65,719,160.36 -78,761,389.05 1,464,570,706.18 4,982,582,355.72
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年年初余額 1,300,000,000.00 2,225,681,571.47 5,372,306.76 65,719,160.36 -78,761,389.05 1,464,570,706.18 4,982,582,355.72
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 728,365.82 -114,342,816.49 53,767,148.07 -284,428,686.67 -344,275,989.27
（一）綜合收益總額 -114,342,816.49 53,767,148.07 -161,341,029.14 -221,916,697.56
（二）所有者投入和減少資本 728,365.82 -115,975,157.53 -115,246,791.71
1．所有者投入的普通股 -115,975,157.53 -115,975,157.53
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他 728,365.82 728,365.82
（三）利潤分配 -7,112,500.00 -7,112,500.00
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -7,112,500.00 -7,112,500.00
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．設定受益計劃變動額結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,300,000,000.00 2,226,409,937.29 -108,970,509.73 65,719,160.36 -24,994,240.98 1,180,142,019.51 4,638,306,366.45
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
江蘇綜藝股份有限公司
合并所有者權益變動表（續）
2018年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
上期
項目 歸屬于母公司所有者權益
股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風 未分配利潤 少數股東權益 所有者權益合計
優先股 永續債 其他 股 險準備
一、上年年末余額 1,300,000,000.00 2,225,593,499.19 -66,057,259.66 65,719,160.36 -123,478,110.53 1,335,094,785.34 4,736,872,074.70
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年年初余額 1,300,000,000.00 2,225,593,499.19 -66,057,259.66 65,719,160.36 -123,478,110.53 1,335,094,785.34 4,736,872,074.70
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 88,072.28 71,429,566.42 44,716,721.48 129,475,920.84 245,710,281.02
（一）綜合收益總額 71,429,566.42 44,716,721.48 134,272,043.91 250,418,331.81
（二）所有者投入和減少資本 88,072.28 23,643,960.33 23,732,032.61
1．所有者投入的普通股 23,643,960.33 23,643,960.33
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他 88,072.28 88,072.28
（三）利潤分配 -28,440,083.40 -28,440,083.40
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -28,440,083.40 -28,440,083.40
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．設定受益計劃變動額結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,300,000,000.00 2,225,681,571.47 5,372,306.76 65,719,160.36 -78,761,389.05 1,464,570,706.18 4,982,582,355.72
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
江蘇綜藝股份有限公司
所有者權益變動表
2018年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
本期
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他 存股
一、上年年末余額 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 8,371,632.57 113,438,195.68 -994,985,397.37 2,522,910,510.29
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 8,371,632.57 113,438,195.68 -994,985,397.37 2,522,910,510.29
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） -6,936,200.32 52,010,748.90 45,074,548.58
（一）綜合收益總額 -6,936,200.32 52,010,748.90 45,074,548.58
（二）所有者投入和減少資本
1．所有者投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．設定受益計劃變動額結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 1,435,432.25 113,438,195.68 -942,974,648.47 2,567,985,058.87
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
江蘇綜藝股份有限公司
所有者權益變動表（續）
2018年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
上期
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年年末余額 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 2,400,545.00 113,438,195.68 -884,388,354.12 2,627,536,465.97
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 2,400,545.00 113,438,195.68 -884,388,354.12 2,627,536,465.97
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 5,971,087.57 -110,597,043.25 -104,625,955.68
（一）綜合收益總額 5,971,087.57 -110,597,043.25 -104,625,955.68
（二）所有者投入和減少資本
1．所有者投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．設定受益計劃變動額結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 8,371,632.57 113,438,195.68 -994,985,397.37 2,522,910,510.29
后附財務報表附注為財務報表的組成部分
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
江蘇綜藝股份有限公司
二○一八年度財務報表附注
（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
江蘇綜藝股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)于1996年10月22日經中
國證券監督管理委員會以證監發(1996)279號文批準上市。1996年11月20日公司股
票在上海證券交易所掛牌交易。
2001年1月3日，中國證監會證監函（2001）1號文復函，同意公司將855萬股內
部職工股全部轉讓給公司第二大股東南通大興服裝繡品有限公司。此次轉股的相關
協議的簽署、公證及過戶手續的辦理已于2001年6月完成。
公司控股股東江蘇南通繡衣時裝（集團）公司于2002年6月26日經通州市經濟體
制改革委員會辦公室通體改辦(2002)22號批復同意，改制為南通綜藝投資有限公司。
2005年10月14日公司股東大會審議通過了公司股權分置改革方案：公司原非流通
股東南通綜藝投資有限公司和南通大興服裝繡品有限公司以其持有的3,465萬股股
份作為對價向流通股股東送股以獲得上市流通權，即向流通股股東每10股送3.5股。
上述送股對價于2005年10月24日完成后，公司股份總數不變，股份結構發生相應
變化，截止2005年12月31日，公司無限售條件股份13,365萬股，有限售條件股
份13,635萬股，合計27,000萬股。
根據公司2006年度股東大會決議規定，以2006年末公司總股本27,000萬股為基數，
向全體股東每10股送紅股5股派現金0.6元（含稅），共計送出紅股13,500萬股，
送出現金紅利1,620萬元。公司增加注冊資本人民幣13,500萬元，由未分配利潤人
民幣13,500萬元轉增股本，變更后注冊資本為人民幣40,500萬元。
根據公司2009年5月15日召開的2008年度股東大會決議，并經中國證券監督管理
委員會證監許可[2009]1201號文核準，公司向社會非公開發行人民幣普通股
39,400,000股，增加注冊資本3,940萬元，變更后的注冊資本為人民幣44,440萬元。
上述股本已經立信會計師事務所有限公司驗資，并出具信會師報字（2009）第11916
號驗資報告。
根據公司2009年度股東大會決議規定，以2009年末公司總股本44,440萬股為基數，
按每10股由資本公積金轉增5股，共計轉增22,220萬股，并于2010年度實施。
轉增后，注冊資本增至人民幣66,660萬元。
根據公司2010年8月18日召開的2010年度第一次臨時股東大會決議，并經中國證
券監督管理委員會證監許可[2011]382號文核準，公司向社會非公開發行人民幣普通
股（A股）6,980萬股，增加注冊資本6,980萬元，變更后的注冊資本為人民幣73,640
萬元。
根據公司2011年度股東大會決議，以2011年末公司總股本73,640萬股為基數，按
每10股由資本公積金轉增5股，共計轉增36,820萬股，并于2012年度實施。轉
增后，注冊資本增至人民幣110,460萬元。
根據公司2012年度股東大會決議，并經中國證券監督管理委員會證監許可[2014]137
號文核準，公司非公開發行人民幣普通股（A股）195,400,000股，增加注冊資本19,540
萬元，變更后的注冊資本為人民幣130,000萬元。
截至2018年12月31日止，公司注冊資本及股本為130,000萬元。
公司所處行業為工業類，主要經營范圍為新能源、太陽能電池、組件及應用產品的
開發、銷售、服務；集成電路設計及應用產品開發，計算機軟件開發、銷售、服務，
計算機及外圍設備研制、生產、銷售、服務；電子商務信息咨詢服務；計算機系統
集成，新材料、新型電子元器件研制、生產、銷售；科技投資、咨詢、管理及服務，
服裝、針紡織品制造、銷售；自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定公
司經營或禁止進出口的商品和技術除外。（依法須經批準的項目,經相關部門批準后
方可開展經營活動）。公司注冊地:江蘇省南通市通州區興東鎮黃金村。公司的統一
社會信用代碼：91320600138471411L。
本財務報表業經公司全體董事于2019年4月19日批準報出。
(二) 合并財務報表范圍
截至2018年12月31日止，本公司合并財務報表范圍內子公司如下：
子公司名稱 所屬行業
深圳毅能達金融信息股份有限公司 制造業
贛州毅能達金融信息有限公司 制造業
贛州毅能達電子信息科技有限公司 制造業
北京駿毅能達智能科技有限公司 制造業
深圳市慧毅能達智能卡技術有限公司 制造業
北京大唐智能卡技術有限公司 制造業
江蘇毅能達智能終端技術有限公司 制造業
江蘇綜創數碼科技有限公司 制造業
子公司名稱 所屬行業
江蘇綜藝光伏有限公司 制造業
北京天一集成科技有限公司 制造業
南京天悅電子科技有限公司 制造業
綜藝（克州）新能源有限公司 光伏電站
江蘇綜藝太陽能電力股份有限公司 光伏電站
綜藝太陽能（盧森堡）有限公司 光伏電站
綜藝（意大利）西西里光伏有限公司 光伏電站
綜藝（意大利）馬爾凱光伏有限公司 光伏電站
綜藝（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司 光伏電站
綜藝（意大利）普利亞光伏有限公司 光伏電站
綜藝太陽能（美國）有限公司 光伏電站
AllianceSolarCapital2,LLC 光伏電站
AllianceSolarCapital3,LLC 光伏電站
江蘇省高科技產業投資股份有限公司 股權投資
江蘇風險投資有限公司 股權投資
南通高投投資管理有限公司 股權投資
常熟泉達投資管理有限公司 股權投資
蘇州泉達科技創業投資中心（有限合伙） 股權投資
綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公司 股權投資
深圳前海泉達投資有限公司 股權投資
綜藝科技有限公司 互聯網信息及技術服務
綜藝科技控股有限公司 互聯網信息及技術服務
掌上明珠控股有限公司 互聯網信息及技術服務
北京掌上明珠科技股份有限公司 互聯網信息及技術服務
掌上明珠（香港）有限公司 互聯網信息及技術服務
上海量彩信息科技有限公司 互聯網信息及技術服務
上海好炫信息技術有限公司 互聯網信息及技術服務
北京盈彩暢聯網絡科技有限公司 互聯網信息及技術服務
大贏家信息科技有限公司 互聯網信息及技術服務
北京仙境樂網科技有限公司 互聯網信息及技術服務
南通市天辰文化發展有限公司 餐飲服務
子公司名稱 所屬行業
南通綜藝進出口有限公司 貿易服務
本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、
在其他主體中的權益”。
二、 財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會
計準則――基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準
則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員
會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》的
披露規定編制財務報表。
(二) 持續經營
公司綜合考慮宏觀政策風險、市場經營風險、企業目前或長期的盈利能力、償債能
力、財務彈性等因素，認為公司自報告期末起12個月內具有持續經營能力，不存在
構成對持續經營能力產生重大疑慮的事項。
三、 重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估
計。詳見本附注“三、（十二）存貨”、“三、（十五）固定資產”、“三、（二十二）
收入”。
(一) 遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司
的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
(三) 營業周期
本公司營業周期為12個月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
境外子公司以其經營所處的主要經濟環境中的貨幣為記賬本位幣，編制財務報表時
折算為人民幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
同一控制下企業合并：本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并
方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財
務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面
價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的
股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
非同一控制下企業合并：本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或
承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本
公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確
認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，
經復核后，計入當期損益。
為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，
于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，沖減權益。
(六) 合并財務報表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投資方可分割的部分）均納入合并財務報表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報
表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業
會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財
務狀況、經營成果和現金流量。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一
致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表
時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并
取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對
于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子
公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行
調整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并
資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目
下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有
者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。
（1）增加子公司或業務
在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債
表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合
并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量
表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開
始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方
在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之
前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰
晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖
減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產
負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合
并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持
有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價
值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方股權涉及權
益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所
有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬
當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的
其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業務
①一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、
費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現
金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股
權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的
對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日
或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的
投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益
及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于
被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按照上
述原則進行會計處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投
資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將
多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
�。�這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
��．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
�＃�一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
�ぃ�一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各
項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并
財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控
制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行
會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公
司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負
債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收
益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與
處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額
之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本
溢價不足沖減的，調整留存收益。
(七) 合營安排分類及會計處理方法
合營安排分為共同經營和合營企業。
當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為
共同經營。
本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規
定進行會計處理：
（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；
（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
本公司對合營企業投資的會計政策見本附注“三、（十三）長期股權投資”。
(八) 現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。
將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現金、
價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
(九) 外幣業務和外幣報表折算
1、 外幣業務
外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌
差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按
照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。
2、 外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益
項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收
入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。
處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項
目轉入處置當期損益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產和金融負債于初始確認時分類為：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資
產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金
融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。
2、 金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）取得時以公允
價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作
為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期
損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價
值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和
作為初始確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利
率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期
間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括
在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨
方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始
確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的
債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允
價值變動計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生
金融資產，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，
將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入
當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。
3、 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給
轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報
酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的
原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉
移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及
轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終
止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應
終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為
一項金融負債。
4、 金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；
本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融
負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時
確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債
或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括
轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對
公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價
值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入
當期損益。
5、 金融資產和金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場
的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下
適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關
資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可
觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使
用不可觀察輸入值。
6、 金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對
金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計
提減值準備。
（1）可供出售金融資產的減值準備：
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素
后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有
者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客
觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計
入當期損益。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
本公司對可供出售權益工具投資減值的認定標準為：期末如果可供出售金融資產的
公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非
暫時性的，就認定其已發生減值。
本公司對可供出售權益工具投資的公允價值下跌“嚴重”的標準為：下降幅度達到成
本的30%；公允價值下跌“非暫時性”的標準為：連續2個會計期間。
（2）持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
(十一)應收款項壞賬準備
1、 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準：
單項金額重大是指：單項金額占應收款項余額10%以上。
單項金額重大應收款項壞賬準備的計提方法：
單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，按預計未來現金流量現值低
于其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款
項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。
2、 按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項
確定組合的依據
組合名稱 依據
組合1：合并報表范圍內的應收賬款 按照壞賬風險大小劃分，合并報表范圍內的應小于合并報表
和其他應收款組合 范圍外的
合并報表范圍外除已單項計提壞賬準備的應收賬款和其他
組合2：賬齡分析組合
應收款
包括因銷售商品、提供勞務等而收到的商業匯票、銀行匯票
組合3：除應收賬款、其他應收款外
等應收票據，按合同規定預付的款項，應收股利，長期應收
的其他應收款項
款等性質和風險不同于應收賬款和其他應收款的應收款項
確定組合的依據
按組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）
組合名稱 計提方法
組合1：合并報表范圍內的應收賬款
按期末余額的1%計提壞賬準備
和其他應收款組合
組合2：賬齡分析組合 賬齡分析法
年末按債務人逐戶單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其
組合3：除應收賬款、其他應收款外
發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的
的其他應收款項
差額，確認減值損失，計提壞賬準備
組合2中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內 1.00 1.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
3、 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 單項金額雖不重大但有客觀證據表明發生了特殊減值。
壞賬準備的計提方法 個別認定法
4、 應收票據
本公司的應收票據為銀行承兌匯票，不計提壞賬準備。
(十二)存貨
1、 存貨的分類
制造業存貨分類為：原材料、庫存商品（包括產成品）、周轉材料、在產品、委托加
工物資、發出商品等。
光伏電站存貨分類為：產成品－已完工電站項目、在產品－在建電站項目。
餐飲服務業存貨分類為：原材料、其他等。
股權投資業存貨分類為：周轉材料等。
貿易服務業存貨分類為：庫存商品。
互聯網信息及技術服務業存貨分類為：庫存商品等。
2、 發出存貨的計價方法
原材料、庫存商品等發出時按加權平均法計價；
在產品－在建電站項目、產成品－已完工電站項目按個別認定法計價。
在產品－在建電站項目成本由項目完工前的各項支出構成，按實際發出成本計價，
包括電站開發前期費用、電站建設過程中支付的組件費用、EPC費用（設計、采購、
施工）以及其他費用等，電站建成后結轉至產成品－已完工電站項目。
3、 不同類別存貨可變現凈值的確定依據
庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，
以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；
需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價
減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其
可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價
格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可
變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
產成品－已完工電站項目有合同售價的，以合同售價減去估計的銷售費用和相關稅
費后的金額，確定其可變現凈值；沒有合同售價的，以估計售價減去估計的銷售費
用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。在產品－在建電站項目有合同售價的，
以合同售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金
額，確定其可變現凈值；沒有合同售價的，以估計售價減去至完工時估計將要發生
的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按
照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相
同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌
價準備。
以前減計存貨價值的影響因素已經消失的，減計的金額予以恢復，并在原已計提的
存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現凈值以資產負
債表日市場價格為基礎確定。
本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。
4、 存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉銷法。
（2）包裝物采用一次轉銷法。
6、 海外電站開發
在海外建設太陽能電站的一般流程如下：一般需先注冊成立一個項目公司，由項目
公司完成項目審批、土地租賃或購買、招標施工等工作，電站建成后，項目公司繼
續負責電站運營。
按照公司管理層最初開發海外電站業務的意圖，可分為短期持有和長期持有：短期
持有，即電站建成后就隨電站出售而轉讓；長期持有，即電站建成后繼續經營一段
時間，待機出售。具體的會計核算方法如下：
對短期持有的太陽能電站，公司收購項目公司股權支付對價連同前期費用、電站建
設過程中支付的組件費用、EPC費用（設計、采購、施工）以及其他費用均計入開
發成本，電站建成后結轉至產成品，電站出售（同時連同項目公司股權一并轉讓）
確認為主營業務收入。
對長期持有的太陽能電站，公司對電站建設過程按在建工程核算，電站建設過程中
的各種支出計入在建工程成本，電站建成結轉固定資產，電站并網發電取得電力銷
售收入計入主營業務收入，公司出售項目電站確認當期損益。
公司在會計期末對存貨中完工電站近期實現銷售的可能性進行逐項評估，對于未來
一年內預計不能銷售的電站，將按照《企業會計準則第30號--財務報表列報》的相
關規定，在財務報表中列示為固定資產。
(十三)長期股權投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必
須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投
資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為本公司的合
營企業。
重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制
或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影
響的，被投資單位為本公司聯營企業。
2、 初始投資成本的確定
（1）企業合并形成的長期股權投資
同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以
發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控
制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加
投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合并日根據合并后應享
有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權
投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期
股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，
調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初
始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按
照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始
投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始
投資成本。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量
的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付
的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可
靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關
稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
3、 后續計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或
對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣
告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。
（2）權益法核算的長期股權投資
對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資
時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初
始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份
額的差額，計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別
確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單
位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價
值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變
動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產
的公允價值為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進
行調整后確認。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報
表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為
基礎進行核算。
公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算
歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未
實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。公司與聯營企業、合營企業
之間發生投出或出售資產的交易，該資產構成業務的，按照本附注“三、（五）同一
控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”和“三、（六）合并財務報表的編制
方法”中披露的相關政策進行會計處理。
在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減
長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他
實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減
長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業
仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
（3）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置
相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處
理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動
而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計
劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后
的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日
的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而
確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資
產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分
配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部
轉入當期損益。
因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原
因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩余股權能夠對被投資
單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時
即采用權益法核算進行調整；剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大
影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之
日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的，在編制個別財務報表時，處
置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因采用權
益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權
改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全
部結轉。
(十四)投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出
租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物（含自行
建造或開發活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用于出租
的建筑物）。
公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產
－出租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無
形資產相同的攤銷政策執行。
(十五)固定資產
1、 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一
個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、 折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計
凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企
業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權
的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租
賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
各類固定資產折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50-3.17
機器設備 年限平均法 10 5.00 9.50
光伏電站 年限平均法 15 5.00 6.33
運輸工具 年限平均法 5 5.00 19.00
電子設備 年限平均法 5 5.00 19.00
其他設備 年限平均法 5 5.00 19.00
(十六)在建工程
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出，作為固定
資產的入賬價值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣
工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本
等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折
舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的
折舊額。
本公司光伏電站按立項項目的持有目的進行分類核算，如初始持有目的界定為建成
后持續發電運營而非整體銷售轉讓的，則在建造時列入在建工程核算。本公司光伏
電站類在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。
(十七)借款費用
1、 借款費用資本化的確認原則
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生
的匯兌差額等。
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予
以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，
計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預
定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以
支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
2、 借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫
停資本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費
用停止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部
分資產借款費用停止資本化。
購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外
銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超
過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條
件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。
在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開
始后借款費用繼續資本化。
4、 借款費用資本化率、資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實
際發生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時
性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。
對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，根據累計資產支出
超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確
定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算
確定。
(十八)無形資產
1、 無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預
定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質
上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其
入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，
計入當期損益。
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量
的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其
入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的
非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產
的成本，不確認損益。
（2）后續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無
法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不
予攤銷。
2、 使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：
項目 預計使用壽命 依據
土地使用權 30-50年 土地使用權權證規定年限
專利權 15年 專利權證規定年限
非專利技術 10年 協議規定
軟件、系統及其他 1年、5年、10年 預計受益年限
每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。
經復核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、 使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行復核的程序
對于子公司綜藝太陽能（美國）有限公司賬面無形資產-土地，依據美國憲法第五修
正案規定“任何人的生命、自由或財產非經正當法律程序不得被剝奪；私有財產只有
在為公共利益且經合理補償方可征用”，因其無明確的使用期限，將其歸類為使用壽
命不確定的無形資產，不進行攤銷。
4、 劃分研究階段和開發階段的具體標準
公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研
究活動的階段。
開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或
設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
5、 開發階段支出資本化的具體條件
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在
市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能
力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
開發階段的支出，若不滿足上列條件的，于發生時計入當期損益。
研究階段的支出，在發生時計入當期損益。
(十九)長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽
命有限的無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并
計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未
來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，
如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組
的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按
照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關
的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照
各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的
比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價
值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產
組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行
減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再
對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產
組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關
資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
(二十)長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項
費用。本公司長期待攤費用包括裝修費、電站項目租金和服務費。
1、 攤銷方法
長期待攤費用在受益期內平均攤銷。
2、 攤銷年限
（1）預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。
（2）經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩余租賃期與租賃資產尚可使年限
兩者中較短的期限平均攤銷。
（3）裝修費，按房屋租期與裝修受益期限兩者中較短的期限平均攤銷。
（4）服務費，按預計受益期平均攤銷。
(二十一)職工薪酬
1、 短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，
并計入當期損益或相關資產成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工
教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例
計算確定相應的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
2、 離職后福利的會計處理方法
（1）設定提存計劃
本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公
司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為
負債，并計入當期損益或相關資產成本。
（2）設定受益計劃
本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于
職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。
設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為
一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益
計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。
所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個
月內支付的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債
或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。
設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期
損益或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其
他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益，在原設定受益計劃終止時在權益
范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。
在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者
的差額，確認結算利得或損失。
詳見本附注“五、（二十三）應付職工薪酬”。
3、 辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或
確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產
生的職工薪酬負債，并計入當期損益。
(二十二)收入
1、 銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
制造業、貿易服務業：
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權
相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠
地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠
地計量時，確認商品銷售收入實現。
光伏電站：
太陽能電站整體轉讓銷售收入確認，必須同時滿足以下條件：電站已取得并網許可
證；電站銷售價款已收回50%以上，或雖未收回50%以上但購買方提供了能夠支付
全部價款的資信證明；電站權屬轉移手續已辦妥。
太陽能電站發電收入確認，必須同時滿足以下條件：上網電量已獲得電網公司確認；
電量銷售收入及相關補貼收入預計很可能收回。
美國太陽能電站SREC卡轉讓收入的相關處理：依據新澤西州當地法規，太陽能電
站項目建成后，將從聯邦政府獲得相當于項目建設費用30%的投資補貼。同時，公
司每發電一千度可獲得一個SREC指標，該指標可用于交易。
據財會【2012】24號“關于印發《可再生能源電價附加有關會計處理規定》的通知，
“企業專為可再生能源發電項目接入電網系統而發生的工程投資和運行維護費用，以
及國家投資或補貼建設的公共可再生能源獨立電力系統所發生的合理的運行和管理
費用超出銷售電價的部分，按規定取得可再生能源電價附加補助資金的，按收到或
應收的補助金額，借記“銀行存款”、“其他應收款”等科目，貸記“主營業務收入”科目。
根據上述會計處理規定，綜藝（太陽能）美國有限公司將獲得的19MW光伏電站項
目建設投資補貼，按資產使用年限（15年）分期計入營業收入。
對于取得的SREC指標，在獲取當期根據市場價格確認營業收入并列為其他流動資
產。交易時，根據實際轉讓價格與賬面價值的差額調整當期營業收入。
互聯網信息及技術服務業―移動游戲類：
互聯網移動手機游戲類，銷售商品收入的確認標準及確認時間的具體判斷：公司按
不同業務情況分自主運營、聯合運營二種形式：A．自主運營指公司獨立運營，銷
售虛擬貨幣，推廣游戲產品。公司自主運營游戲在游戲玩家實際使用虛擬貨幣購買
虛擬道具時確認營業收入。B．聯合運營指公司有條件地與其他游戲運營商合作運營，
銷售虛擬貨幣，推廣游戲產品。一般聯合運營：公司與游戲平臺聯合運營游戲在與
合作方核對數據確認無誤后確認營業收入。代理授權金加分成聯合運營：公司將一
次性收取的版權金列為遞延收益，分別于協議約定的受益期間內對其按直線法攤銷
確認營業收入；分成部分在與合作方核對數據確認無誤后確認營業收入。
互聯網信息及技術服務業―互聯網彩票類：
互聯網彩票類，銷售商品收入的確認標準及確認時間的具體判斷：公司按彩票傭金
收入扣減彩票傭金支出后的凈額確認服務費收入，同時該服務費收入的金額應能夠
可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠
可靠地計量時，確認售彩服務費銷售收入實現。
2、 讓渡資產使用權收入的確認和計量原則
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列
情況確定讓渡資產使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(二十三)政府補助
1、 類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相
關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產
的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補
助。
本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：本公司取得的、用于購建或以
其他方式形成長期資產的政府補助；
本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：本公司取得的除與資產相關的
政府補助之外的政府補助；
對于政府文件未明確規定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產相關或與
收益相關的判斷依據為：將政府補助整體歸類為與收益相關的政府補助。
2、 確認時點
（1）需驗收的項目：在收到政府補助款且完工驗收后予以確認。
（2）無需驗收的項目：在收到政府補助款后予以確認。
3、 會計處理
與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收
益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司
日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）；
與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認
為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常
活動相關的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減
相關成本費用或損失；用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入
當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，
計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失。
(二十四)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款
抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確
認相應的遞延所得稅資產。
對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企
業合并以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的
其他交易或事項。
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行
時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資
產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者
是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回
的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資
產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
(二十五)租賃
1、 經營租賃會計處理
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進
行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費
用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金
總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進
行分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入
當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃相關收入
確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入
總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
2、 融資租賃會計處理
（1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現
值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入
賬價值，其差額作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用，
在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。公司發生的初始直接費用，計入租入資產
價值。
（2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其
現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。
公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，
并減少租賃期內確認的收益金額。
(二十六)重要會計政策和會計估計的變更
1、 重要會計政策變更
財政部于2018年6月15日發布了《財政部關于修訂印發2018年度一般企業財務報
表格式的通知》（財會（2018）15號），對一般企業財務報表格式進行了修訂。本
公司執行上述規定的主要影響如下：
會計政策變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱和金額
“應收票據”和“應收賬款”合
并列示為“應收票據及應收賬
款”，本期金額291,447,222.03元，
上期金額348,795,570.94元；
“應付票據”和“應付賬款”合
（1）資產負債表中“應收票據”和“應收賬款”合并
并列示為“應付票據及應付賬
列示為“應收票據及應收賬款”；“應付票據”和“應
款”，本期金額101,819,140.61元，
付賬款”合并列示為“應付票據及應付賬款”；“應收
上期金額169,470,550.19元；
利息”和“應收股利”并入“其他應收款”列示；“應
董事會審批 調增“其他應收款”本期金額
付利息”和“應付股利”并入“其他應付款”列示；
5,923,621.65元，上期金額
“固定資產清理”并入“固定資產”列示；“工程物資”
4,541,093.71元；
并入“在建工程”列示；“專項應付款”并入“長期應
調增“其他應付款”本期金額
付款”列示。比較數據相應調整。
857,148.23 元，上期金額
1,015,232.53元；
調增“長期應付款”本期金額
5,210,000.00元，上期金額
5,210,000.00元。其他無影響。
調減“管理費用”本期金額
（2）在利潤表中新增“研發費用”項目，將原“管理
47,236,059.59元，上期金額
費用”中的研發費用重分類至“研發費用”單獨列示；
董事會審批 48,590,621.48元，重分類至“研
在利潤表中財務費用項下新增“其中：利息費用”和
發費用”。其他無影響。
“利息收入”項目。比較數據相應調整。
2、 重要會計估計變更
本財務報表期間未發生重要的會計估計變更。
四、 稅項
(一) 主要稅種和稅率
稅種 計稅依據 稅率
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算
3%、5%、6%、
增值稅 銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分
16%、17%
為應交增值稅
12.5%、15%、
企業所得稅 按應納稅所得額計征 20%、25%、
30%、31.4%
城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 7%
教育費附加 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 3%、2%
存在不同增值稅稅率納稅主體的，披露情況說明
2018年度
納稅主體名稱
適用稅率 業務描述
北京天一集成科技有限公司 0% 研發和技術服務
常熟泉達投資管理有限公司 3% 小規模納稅人管理費業務
南通高投投資管理有限公司 3% 小規模納稅人管理費業務
南通天辰文化發展有限公司 5% 房屋租賃業務
南通天辰文化發展有限公司 6% 餐飲服務
上海好炫信息技術有限公司 6% 彩票業務
上海量彩信息科技有限公司 6% 彩票業務
北京盈彩暢聯網絡科技有限公司 6% 彩票業務
北京大唐智能卡技術有限公司 6% 技術開發業務
江蘇綜創數碼科技有限公司 6% 技術服務
北京掌上明珠科技股份有限公司 6% 游戲業務、技術服務業務
江蘇省高科技產業投資股份有限公司 6% 轉讓金融產品業務
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
2018年度
納稅主體名稱
適用稅率 實際稅率
深圳毅能達金融信息股份有限公司 15%（注1） 15%
深圳市慧毅能達智能卡技術有限公司 15%（注1） 15%
北京大唐智能卡技術有限公司 15%（注1） 0%（注6）
北京天一集成科技有限公司 15%（注1） 0%（注6）
北京掌上明珠科技股份有限公司 15%（注1） 0%（注6）
綜藝(克州)新能源有限公司 12.5%（注2） 12.5%（注2）
綜藝（意大利）普利亞光伏有限公司 31.4%（注3） 0%（注6）
綜藝（意大利）西西里光伏有限公司 31.4%（注3） 31.4%
綜藝（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司 31.4%（注3） 31.4%
綜藝（意大利）馬爾凱光伏有限公司 31.4%（注3） 31.4%
綜藝太陽能（美國）有限公司 30%（注4） 0%（注6）
綜藝太陽能（盧森堡）有限公司 20%（注5） 0%（注6）
注1：依據科技部、財政部、國家稅務總局聯合印發的《高新技術企業認定管理辦
法》和《高新技術企業認定管理工作指引》,子公司深圳毅能達金融信息股份有限公
司、北京大唐智能卡技術有限公司、北京天一集成科技有限公司、北京掌上明珠科
技股份有限公司享受高新技術企業所得稅優惠政策按15%征收，證書有效期限為
2017年-2019年。子公司深圳市慧毅能達智能卡技術有限公司享受高新技術企業所
得稅優惠政策按15%征收，證書有效期限為2016年-2018年；
注2：子公司綜藝(克州)新能源有限公司根據《國家稅務總局關于實施國家重點扶持
的公共基礎設施項目企業所得稅優惠問題的通知》國稅發【2009】80號文，享受“三
免三減半”所得稅優惠政策，2014年-2016年為免稅期，2017年-2019年為所得稅減
半征收期，本年按12.50%征收；
注3：子公司綜藝（意大利）普利亞光伏有限公司、綜藝（意大利）西西里光伏有
限公司、綜藝（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司、綜藝（意大利）馬爾凱光伏有限
公司按意大利當地稅率31.4%征收；
注4：子公司綜藝太陽能（美國）有限公司按美國當地稅率30%征收；
注5：子公司綜藝太陽能（盧森堡）有限公司按盧森堡當地稅率20%征收；
注6：2018年度，北京大唐智能卡技術有限公司、北京天一集成科技有限公司、北
京掌上明珠科技股份有限公司、綜藝（意大利）普利亞光伏有限公司、綜藝太陽能
（美國）有限公司、綜藝太陽能（盧森堡）有限公司應納稅所得額均為負數，無需
繳納企業所得稅，故實際所得稅稅率為零。
五、 合并財務報表項目注釋
(一) 貨幣資金
項目 期末余額 年初余額
庫存現金 2,141,679.97 697,693.43
銀行存款 575,206,896.34 940,918,421.33
其他貨幣資金 514,948,051.52 577,094,731.87
合計 1,092,296,627.83 1,518,710,846.63
其他貨幣資金明細如下：
項目 期末余額 年初余額
存出投資款（注1） 45,750,033.40 86,393,969.14
信用證保證金（注2） 1,700,000.00 1,800,000.00
第三方支付平臺存款 974,428.09 483,363.37
銀行承兌匯票保證金 7,161,512.42
租賃費用保證金（注3） 6,090,126.38 6,187,223.90
貸款保證金（注4） 460,433,463.65 475,068,663.04
合計 514,948,051.52 577,094,731.87
期末現金和現金等價物的構成：
項目 期末余額 年初余額
庫存現金 2,141,679.97 697,693.43
銀行存款 575,206,896.34 940,918,421.33
其他貨幣資金 514,948,051.52 577,094,731.87
減：期末流動性受限的其他貨幣資金（注2、注4） 462,133,463.65 484,030,175.46
合計 630,163,164.18 1,034,680,671.17
注1：系子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司，在證券公司的存出投資款。
注2：系子公司北京大唐智能卡技術有限公司開具信用證的開證保證金1,700,000.00
元。詳見“附注五、（四十九）所有權或使用權受到限制的資產”。
注3：系子公司綜藝（意大利）普利亞光伏有限公司776,079.21歐元的租賃費用保
證金，該保證金折合人民幣6,090,126.38元。
注4：截止2018年12月31日，本公司以人民幣31,000,000.00元銀行定期存單和子
公司綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公司47,420,000.00美元（折合人民幣
325,455,247.66元）保證金為質押，合計人民幣356,455,247.66元，取得民生銀行南
通分行人民幣310,000,000.00元短期借款；以子公司綜藝（開曼）太陽能電力股份
有限公司10,150,000.00美元（折合人民幣69,661,973.09元）保證金為質押，取得江
蘇銀行南通分行人民幣63,000,000.00元短期借款；以子公司綜藝（開曼）太陽能電
力股份有限公司5,000,000.00美元（折合人民幣34,316,242.90元）保證金為質押，
取得江蘇銀行南通分行人民幣28,400,000.00元短期借款。
詳見“附注五、（四十九）所有權或使用權受到限制的資產”和“附注十一、承諾及
或有事項（一）重要承諾事項”。
(二) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
項目 期末余額 年初余額
交易性金融資產 207,401,535.40 15,113,358.75
其中：權益工具投資 207,401,535.40 15,113,358.75
合計 207,401,535.40 15,113,358.75
(三) 應收票據及應收賬款
項目 期末余額 年初余額
應收票據 55,200.00
應收賬款 291,447,222.03 348,740,370.94
合計 291,447,222.03 348,795,570.94
1、 應收票據
（1）應收票據分類列示
項目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 55,200.00
合計 55,200.00
（2）期末無公司已質押的應收票據。
（3）期末無公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據。
（4）期末無公司因出票人未履約而將其轉為應收賬款的票據。
2、 應收賬款
（1）應收賬款分類披露
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 計提比例 賬面價值 比例 計提比例 賬面價值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項金額重大并單獨計提
壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提
327,312,540.08 97.68 35,865,318.05 10.96 291,447,222.03 374,670,851.64 97.97 25,930,480.70 6.92 348,740,370.94
壞賬準備的應收賬款
單項金額不重大但單獨計
7,767,633.81 2.32 7,767,633.81 100.00 7,767,633.81 2.03 7,767,633.81 100.00
提壞賬準備的應收賬款
合計 335,080,173.89 100.00 43,632,951.86 291,447,222.03 382,438,485.45 100.00 33,698,114.51 348,740,370.94
財務報表附注第35頁
期末單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款
期末余額
應收賬款（按單位） 計提比
應收賬款 壞賬準備 計提理由
例（%）
***體育彩票中心 7,767,633.81 7,767,633.81 100.00 預計難以收回
合計 7,767,633.81 7,767,633.81
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 198,096,216.89 1,980,962.07 1.00
1至2年 89,144,079.59 8,914,407.96 10.00
2至3年 21,574,707.97 6,472,412.39 30.00
3年以上 18,497,535.63 18,497,535.63 100.00
合計 327,312,540.08 35,865,318.05
（2）本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況
本期增加 本期減少
出售子公
項目 年初余額 期末余額
計提 匯率影響 轉回 核銷 司減少
（注）
壞賬準備 33,698,114.51 10,868,940.88 10,056.70 915,886.63 28,273.60 43,632,951.86
注：詳見“附注六、（二）中處置子公司”。
其中重要的應收賬款核銷情況：
款項是否因
核銷
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 履行的核銷程序 關聯交易產
原因
生
Marina Energy 無法
電站銷售尾款 915,886.63 管理層審批 否
LLC 收回
合計 915,886.63
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
期末余額
單位名稱 占應收賬款合
應收賬款 壞賬準備
計數的比例(%)
海安建海新能源有限公司 81,053,000.02 24.19 810,530.00
德誠信用咭制造有限公司 35,543,351.91 10.61 1,888,265.09
大唐微電子技術有限公司 16,910,259.16 5.05 3,026,041.64
**市人力資源和社會保障局（**市勞動和
15,481,841.50 4.62 154,818.42
社會保障局）
**省人力資源社會保障電子政務中心 14,743,498.79 4.40 163,480.77
合計 163,731,951.38 48.87 6,043,135.92
（4）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。
（5）本期無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額。
(四) 預付款項
1、 預付款項按賬齡列示
期末余額 年初余額
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內 16,522,124.79 98.12 41,711,185.35 99.71
1至2年 316,158.95 1.88 122,236.60 0.29
合計 16,838,283.74 100.00 41,833,421.95 100.00
期末無賬齡超過一年且金額重大的預付款項。
2、 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
占預付款項期末余額合
預付對象 期末余額
計數的比例（%）
德誠信用咭制造有限公司 8,449,502.51 50.18
興唐通信科技有限公司 1,677,500.00 9.96
南通寶舒曼紡織品有限公司 980,710.00 5.82
南京聯陽智天科技有限公司 669,870.00 3.98
深圳市萬銘達數碼科技開發有限公司 547,400.00 3.25
合計 12,324,982.51 73.19
(五) 其他應收款
項目 期末余額 年初余額
應收利息 5,923,621.65 4,541,093.71
其他應收款 197,317,924.83 109,428,359.66
合計 203,241,546.48 113,969,453.37
1、 應收利息
項目 期末余額 年初余額
保證金利息 5,821,572.24 4,485,590.41
銀行七天通知存款應收利息 33,008.31 55,503.30
企業借款利息 69,041.10
合計 5,923,621.65 4,541,093.71
2、 其他應收款
（1）其他應收款分類披露：
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 計提比例 賬面價值 比例 計提比例 賬面價值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項金額重大并單獨
計提壞賬準備的其他
應收款
按信用風險特征組合
計提壞賬準備的其他 222,394,832.87 98.59 28,253,730.00 12.70 194,141,102.87 125,524,386.27 96.19 21,072,848.57 16.79 104,451,537.70
應收款
單項金額不重大但單
獨計提壞賬準備的其 3,176,821.96 1.41 3,176,821.96 4,976,821.96 3.81 4,976,821.96
他應收款
合計 225,571,654.83 100.00 28,253,730.00 197,317,924.83 130,501,208.23 100.00 21,072,848.57 109,428,359.66
財務報表附注第40頁
期末單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款
期末余額
其他應收款（按單位） 計提比例
其他應收款 壞賬準備 計提理由
（%）
如皋市長生食品罐頭有限公司 賬齡較長的押
3,176,821.96
（注） 金
合計 3,176,821.96
注：詳見“附注十一、承諾及或有事項（二）或有事項”。
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 160,916,309.43 1,609,163.03 1.00
1至2年 36,689,071.51 3,668,907.15 10.00
2至3年 2,591,131.57 777,339.46 30.00
3年以上 22,198,320.36 22,198,320.36 100.00
合計 222,394,832.87 28,253,730.00
（2）本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況
本期增加 本期減少
項目 年初余額 出售子公司 期末余額
計提 匯率影響 轉回 核銷
減少（注）
壞賬準備 21,072,848.57 9,582,933.11 322,461.27 2,360,000.00 364,512.95 28,253,730.00
注：詳見“附注六、（二）中處置子公司”。
其中重要的其他應收款核銷情況：
履行的核銷程 款項是否因關
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因
序 聯交易產生
山東弘利創業投資有限公司 股權轉讓款 2,360,000.00 無法收回 管理層審批 否
合計 2,360,000.00
（3）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 年初賬面余額
有償借款 150,000,000.00
賠償款 36,417,729.54 45,150,979.07
保證金、備用金 14,637,939.24 19,674,762.96
企業間往來 8,927,919.09 11,217,399.26
股權轉讓款 7,861,833.00 17,871,833.00
押金 1,702,637.08 1,261,842.49
出口退稅 1,386,404.17 2,276,488.45
投資款 25,000,000.00
其他 4,637,192.71 8,047,903.00
合計 225,571,654.83 130,501,208.23
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
占其他應收款
壞賬準備期
單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 期末余額合計
末余額
數的比例(%)
南通高投股權投資中心（有限合
有償借款 70,000,000.00 1年以內 31.03 700,000.00
伙）（注1）
倪軍（注2） 有償借款 50,000,000.00 1年以內 22.17 500,000.00
SUNVALUEGmbH（注3） 賠償款 31,389,200.00 1至2年 13.92 3,138,920.00
南通好利達時裝有限公司（注4）有償借款 30,000,000.00 1年以內 13.30 300,000.00
喻紅忠（注5） 股權轉讓款 7,500,000.00 3年以上 3.32 7,500,000.00
合計 188,889,200.00 83.74 12,138,920.00
注1：系聯營公司南通高投股權投資中心（有限合伙）向子公司江蘇省高科技產業
投資股份有限公司的有償借款，借款金額70,000,000.00元；約定借款利率為7.00%，
該借款用于對南通市通州區****有限公司的投資款，已于期后全額收還本金及利息。
注2：系子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司（以下簡稱“江蘇高投”）對倪
軍附轉股選擇權的有償借款，借款本金50,000,000.00元，若不轉股，借款利率為
8.00%。
注3：根據奧地利RIEDIMINNKREIS州法院第4Cg34/16v-44號判決書，SUN
VALUEGmbH需賠償綜藝（意大利）西西里光伏有限公司4,000,000.00歐元。截止
2018年12月31日，相關賠償款折合人民幣31,389,200.00元。
注4：系南通好利達時裝有限公司向子公司南通綜藝進出口有限公司有償借款，借
款金額30,000,000.00元，約定借款利率為7.00%。
注5：系子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司轉讓南通漢瑞實業有限公司等
列示于可供出售金融資產的應收回投資款。
（5）本期無涉及政府補助的應收款項。
（6）本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。
（7）本期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。
(六) 存貨
1、 存貨分類
期末余額 年初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 39,652,182.12 13,158,965.50 26,493,216.62 44,798,610.47 12,708,027.62 32,090,582.85
庫存商品 33,098,360.16 10,952,357.82 22,146,002.34 43,271,175.60 8,311,940.41 34,959,235.19
在產品 18,487,669.78 821,203.28 17,666,466.50 28,755,140.37 28,755,140.37
發出商品 9,519,655.20 782,978.98 8,736,676.22 26,242,047.89 51,471.67 26,190,576.22
周轉材料 5,751,064.04 112,739.14 5,638,324.90 5,731,861.51 112,739.14 5,619,122.37
委托加工物資 2,928,513.91 2,928,513.91 354,924.06 354,924.06
其他 67,402.56 67,402.56 76,141.17 76,141.17
109,504,847.7
合計 25,828,244.72 83,676,603.05 149,229,901.07 21,184,178.84 128,045,722.23
7
2、 存貨跌價準備
本期增加金額 本期減少金額
項目 年初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 12,708,027.62 500,004.00 49,066.12 13,158,965.50
庫存商品 8,311,940.41 2,640,417.41 10,952,357.82
在產品 821,203.28 821,203.28
發出商品 51,471.67 731,507.31 782,978.98
周轉材料 112,739.14 112,739.14
合計 21,184,178.84 4,693,132.00 49,066.12 25,828,244.72
本期末，公司存貨項目的可變現凈值以資產負債表日（或最接近資產負債表日）市
場銷售價格為基礎，剔除了相關的再加工成本，銷售環節費用和稅費后確定。
(七) 其他流動資產
項目 期末余額 年初余額
銀行理財產品（注1） 134,121,283.87 165,027,317.25
可抵扣進項稅額 106,707,953.47 152,123,583.96
可抵扣進項稅額減值準備（注2） -78,978,304.12
SREC能源指標（注3） 26,610,866.96 23,601,210.22
逆回購（注4） 17,863,407.01 186,253,000.00
能源卡（注5） 15,510,516.47 8,334,514.23
預繳所得稅 107,544.36 56,352.12
未認證進項稅額 19,321.99
合計 300,921,572.14 456,436,995.65
注1：本期末銀行理財產品，系本年用閑置資金購買"乾元添利（按日）開放式資產
組合理財產品"、"中銀日積月累"和"非凡資產管理增增日上收益遞增理財產品對公款
"等理財產品。
注2：上期可抵扣進項稅額152,123,583.96元中有87,753,671.24元為子公司江蘇綜
藝光伏有限公司所產生，因該公司全面停產，造成進項稅額長期掛賬，可能無法抵
扣，故按期末余額的90%計提特殊減值準備，金額78,978,304.12元，凈值為
8,775,367.12元。2018年國家財政部、稅務總局發布“關于2018年退還部分行業增
值稅留抵稅額有關稅收政策的通知”，本公司歸屬退稅行業范圍，2018年公司收到
稅務局退還留抵稅額43,549,108.93元，剩余留抵進項稅額將于2019年支付，因留
抵稅額減值跡象已消除，故將以前年度所計提的減值準備全額沖回。
注3：根據美國新澤西州當地法規，子公司綜藝太陽能（美國）有限公司發電一千
度可獲得一個SREC指標，該指標可用于公開市場交易。綜藝美國公司根據取得
SREC指標當期的市場價格確認營業收入并列報其他流動資產。出售時，根據實際
轉讓價格與賬面價值的差額調整當期營業收入。SREC能源指標發出時，按先進先
出法計價。
注4：系子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司購買的GC001光大證券國債逆
回購1,523,407.01元和蘇州泉達科技創業投資中心（有限合伙）購買的廣州證券國
債逆回購16,340,000.00元。
注5：按照羅馬尼亞能源法規定，新能源電站每發一千度電，可以獲得三張綠色能
源卡。綠色能源卡可用于公開市場交易，交易價格不能低于政府規定的最低價格。
獲得能源卡時，公司根據政府規定的最低價格確認收入并列報其他流動資產。出售
時，根據實際轉讓價格與賬面價值的差額調整當期營業收入。
(八) 可供出售金融資產
1、 可供出售金融資產情況
期末余額 年初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權
1,861,217,957.55 246,327,328.33 1,614,890,629.22 1,974,939,261.48 163,316,306.42 1,811,622,955.06
益工具
其中：按公
639,118,865.26 199,098,957.07 440,019,908.19 1,029,513,866.69 135,586,306.42 893,927,560.27
允價值計量
按成本計量 1,222,099,092.29 47,228,371.26 1,174,870,721.03 945,425,394.79 27,730,000.00 917,695,394.79
合計 1,861,217,957.55 246,327,328.33 1,614,890,629.22 1,974,939,261.48 163,316,306.42 1,811,622,955.06
2、 期末按公允價值計量的可供出售金融資產
可供出售權益 可供出售債務
可供出售金融資產分類 合計
工具 工具
權益工具的成本/債務的攤余成本 581,387,029.34 581,387,029.34
公允價值 639,118,865.26 639,118,865.26
累計計入其他綜合收益的公允價值變動
57,731,835.92 57,731,835.92
金額
已計提減值金額 199,098,957.07 199,098,957.07
3、 期末按成本計量的可供出售金融資產
賬面余額 減值準備 在被投
資單位
被投資單位 本期現金紅利
年初 本期增加 本期減少 期末 年初 本期增加 本期減少 期末 持股比
例(%)
百年人壽保險股份有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 2.57
長安責任保險股份有限公司 134,486,000.00 134,486,000.00 7.11
紫金財產保險股份有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00 4.00
常州捷順新材料科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2.00
山東新煤機械裝備股份有限公司 26,550,000.00 26,550,000.00 7.50
江蘇藍電環保股份有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 14.95
深圳毅能達金融信息股份有限公司 21,000,000.00 42,034,650.00 63,034,650.00 6.12
山東七河生物科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5.26
博昱科技（丹陽）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5.10
昆山國力電子科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2.09
常州中天新材料有限公司（注1） 20,000,000.00 20,000,000.00
蘇州園林營造產業股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 1.29
北京掌上明珠科技股份有限公司 19,990,000.00 19,990,000.00 2.33
蘇州華鼎建筑裝飾工程有限公司（注2） 19,498,371.26 19,498,371.26 19,498,371.26 19,498,371.26 23.67
財務報表附注第47頁
賬面余額 減值準備 在被投
資單位
被投資單位 本期現金紅利
年初 本期增加 本期減少 期末 年初 本期增加 本期減少 期末 持股比
例(%)
合肥嘉東光學股份有限公司 18,714,827.02 18,714,827.02 3.52
湖北遠東卓越科技股份有限公司 16,513,612.50 16,513,612.50 1.71
蘇州海德新材料科技股份有限公司 14,997,000.00 14,997,000.00 6.85
蘇州新業電子股份有限公司 14,462,000.00 14,462,000.00 6.54
新沂中凱農用化工有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 16.47
蘇州全波通信技術有限公司 12,403,795.40 12,403,795.40 2.96
安徽省舒城三樂童車有限責任公司 12,000,000.00 12,000,000.00 14.63
山東中農聯合生物科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 2.92 1,440,000.00
南京新奕天科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 14.67
上海東方網信商業保理有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 3.33
南通農村商業銀行 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 157,301.76
南京烏江化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 22.82
深圳市博安達信息技術股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.27 61,500.00
膜可光學材料（上海）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 6.67
南京夏娃金融信息服務有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
南京中港電力股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 8.57
財務報表附注第48頁
賬面余額 減值準備 在被投
資單位
被投資單位 本期現金紅利
年初 本期增加 本期減少 期末 年初 本期增加 本期減少 期末 持股比
例(%)
江蘇精科互感器股份有限公司 9,230,000.00 9,230,000.00 9,230,000.00 9,230,000.00 8.46
江蘇華業醫藥化工有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 10.00
貴州威門藥業股份有限公司 1,941,400.34 1,941,400.34 0.15 8,418.00
平頂山東方碳素股份有限公司 985,382.27 985,382.27 0.44
江蘇河海納米股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.87
北京大唐志誠軟件技術有限公司 153,006.00 153,006.00 1.00
江蘇開博信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
南京金陵酒店管理有限公司 18,799,200.00 18,799,200.00 28.10
南京懷業信息技術股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 3.55
東方網 48,339,847.50 48,339,847.50 1.00
共青城萬事達投資管理合伙企業（有限合伙） 152,500,000.00 152,500,000.00 12.46
合計 945,425,394.79 296,673,697.50 20,000,000.00 1,222,099,092.29 27,730,000.00 19,498,371.26 47,228,371.26 1,667,219.76
注1：常州中天新材料有限公司本期因出售減少2000萬元。
注2：蘇州華鼎建筑裝飾工程有限公司已停止經營，進入被申請解散階段，故全額計提減值準備。
財務報表附注第49頁
4、 本期可供出售金融資產減值的變動情況
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
年初已計提減值余額 163,316,306.42 163,316,306.42
本期增加 83,011,021.91 83,011,021.91
―計提 75,513,350.94 75,513,350.94
―匯率影響 7,497,670.97 7,497,670.97
其中：從其他綜合收益轉入 63,512,650.65 63,512,650.65
本期減少
其中：期后公允價值回升轉回
期末已計提減值余額 246,327,328.33 246,327,328.33
(九) 長期應收款
期末余額 年初余額
項目 壞賬 壞賬
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
其他（注） 36,031,800.00 36,031,800.00
合計 36,031,800.00 36,031,800.00
注：子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司向被投資單位昆山國力電子科技股
份有限公司的關聯方GLLEADINGTECHNOLOGIES.INC出借資金500.00萬美元，
利息25.00萬美元，折合人民幣36,031,800.00元。該筆借款約定借款期限為2018年
7月23日至2020年7月23日，到期一次還本付息，借款年利率為12%。
(十) 長期股權投資
本期增減變動
本期計提 減值準備
被投資單位 年初余額 權益法下確認 其他綜合 宣告發放現金 期末余額
追加投資 減少投資 其他權益變動 減值準備 期末余額
的投資損益 收益調整 股利或利潤
北京神州龍芯集
成電路設計有限 89,929,311.36 281,864.61 -6,936,200.32 83,274,975.65
公司
江蘇泉達投資管
990,902.32 17,133.07 1,008,035.39
理有限公司
南通高投股權投
資中心（有限合 25,833,827.48 407,848.68 26,241,676.16
伙）
北京傲雪互娛科
450,107.22 450,107.22 450,107.22
技有限公司
南京巨石高投股
權投資中心（有限
18,481,933.36 381,503.69 18,863,437.05
合伙）
財務報表附注第51頁
本期增減變動
本期計提 減值準備
被投資單位 年初余額 權益法下確認 其他綜合 宣告發放現金 期末余額
追加投資 減少投資 其他權益變動 減值準備 期末余額
的投資損益 收益調整 股利或利潤
凱晟互動（北京）
文化傳播有限責 50,000,000.00 4,423,129.97 54,423,129.97
任公司（注1）
江蘇高保投資管
900,000.00 -38,071.08 861,928.92
理有限公司（注2）
合計 135,686,081.74 50,900,000.00 5,473,408.94 -6,936,200.32 185,123,290.36 450,107.22
注1：2017年11月，子公司北京掌上明珠科技股份有限公司與凱晟互動（北京）文化傳播有限責任公司簽訂增資擴股協議，增資5,000.00萬元認
購凱晟互動（北京）文化傳播有限責任公司新增注冊資本333.3333萬元，占凱晟互動（北京）文化傳播有限責任公司本次增資完成后注冊資本
833.3333萬元的40%。本次投資參考江蘇中天資產評估有限公司以2017年6月30日為截止日對凱晟互動（北京）文化傳播有限責任公司全部權
益價值評估結果定價，評估報告（蘇中資評報字(2017)第C2106號），評估值為9,400.00萬元。本次增資40%的股權對應增資前的評估價值為3,760.00
萬元。凱晟互動（北京）文化傳播有限責任公司已于2018年2月8日完成工商注冊登記變更。
注2：子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司與江蘇省信用擔保有限責任公司共同發起新設江蘇高保投資管理有限公司，截止2018年12月
31日，江蘇省高科技產業投資股份有限公司首期出資90萬元，占比30%。
財務報表附注第52頁
(十一)投資性房地產
1、 采用成本計量模式的投資性房地產
項目 房屋、建筑物 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 29,226,225.10 29,226,225.10
（2）本期增加金額
―外購
―存貨\固定資產\在建工程轉入
―企業合并增加
（3）本期減少金額
―處置
（4）期末余額 29,226,225.10 29,226,225.10
2．累計折舊和累計攤銷
（1）年初余額 6,859,676.04 6,859,676.04
（2）本期增加金額 653,089.32 653,089.32
―計提或攤銷 653,089.32 653,089.32
（3）本期減少金額
―處置
（4）期末余額 7,512,765.36 7,512,765.36
3．減值準備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
―計提
（3）本期減少金額
―處置
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 21,713,459.74 21,713,459.74
（2）年初賬面價值 22,366,549.06 22,366,549.06
2、 本期無未辦妥產權證書的投資性房地產情況。
(十二)固定資產
1、 固定資產及固定資產清理
項目 期末余額 年初余額
固定資產 1,245,671,553.89 1,282,555,681.51
合計 1,245,671,553.89 1,282,555,681.51
2、 固定資產情況
項目 房屋及建筑物 機器設備 光伏電站 運輸工具 電子設備 其他設備 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 395,938,808.59 487,296,984.35 1,334,091,832.03 22,591,945.13 24,408,823.23 13,809,611.51 2,278,138,004.84
（2）本期增加金額 10,632,820.45 6,365,534.34 89,857,297.32 1,148,856.26 782,997.11 50,366.58 108,837,872.06
―購置 6,365,534.34 57,288,357.51 1,148,856.26 782,997.11 50,366.58 65,636,111.80
―在建工程轉入 10,632,820.45 10,632,820.45
―匯率影響 32,568,939.81 32,568,939.81
（3）本期減少金額 160,000.00 11,322,404.08 2,243,581.92 2,365,060.53 320,237.67 16,411,284.20
―處置或報廢 3,510,841.66 756,823.52 1,776,217.77 45,880.00 6,089,762.95
―出售子公司減少（注1） 160,000.00 7,811,562.42 1,486,758.40 588,842.76 274,357.67 10,321,521.25
（4）期末余額 406,411,629.04 482,340,114.61 1,423,949,129.35 21,497,219.47 22,826,759.81 13,539,740.42 2,370,564,592.70
2．累計折舊
（1）年初余額 115,126,251.48 229,073,414.49 397,608,177.84 17,024,055.54 20,031,113.70 12,808,643.46 791,671,656.51
（2）本期增加金額 12,238,960.69 12,247,044.95 105,817,966.63 1,398,544.36 1,588,790.87 99,040.17 133,390,347.67
―計提 12,238,960.69 12,247,044.95 94,843,406.86 1,398,544.36 1,588,790.87 99,040.17 122,415,787.90
―匯率影響 10,974,559.77 10,974,559.77
（3）本期減少金額 153,600.00 7,537,231.32 2,141,011.50 2,167,278.55 279,140.24 12,278,261.61
―處置或報廢 2,851,379.10 713,723.43 1,663,808.91 43,586.00 5,272,497.44
財務報表附注第55頁
項目 房屋及建筑物 機器設備 光伏電站 運輸工具 電子設備 其他設備 合計
―出售子公司減少 153,600.00 4,685,852.22 1,427,288.07 503,469.64 235,554.24 7,005,764.17
（4）期末余額 127,211,612.17 233,783,228.12 503,426,144.47 16,281,588.40 19,452,626.02 12,628,543.39 912,783,742.57
3．減值準備
（1）年初余額 171,876,688.49 32,029,232.15 4,746.18 203,910,666.82
（2）本期增加金額 8,198,629.42 8,198,629.42
―計提 8,024,506.86 8,024,506.86
―匯率影響 174,122.56 174,122.56
（3）本期減少金額
―處置或報廢
（4）期末余額 171,876,688.49 40,227,861.57 4,746.18 212,109,296.24
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 279,200,016.87 76,680,198.00 880,295,123.31 5,215,631.07 3,369,387.61 911,197.03 1,245,671,553.89
（2）年初賬面價值 280,812,557.11 86,346,881.37 904,454,422.04 5,567,889.59 4,372,963.35 1,000,968.05 1,282,555,681.51
注1：詳見“附注六、（二）處置子公司”。
注2：截止2018年12月31日，用于抵押或擔保的固定資產賬面價值為40,819,045.33元，詳見“附注十一（一）重要承諾事項”。
財務報表附注第56頁
3、 暫時閑置的固定資產
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
機器設備 336,136,522.80 142,862,285.50 171,876,688.49 21,397,548.81
合計 336,136,522.80 142,862,285.50 171,876,688.49 21,397,548.81
4、 本期無通過融資租賃租入的固定資產情況。
5、 本期無通過經營租賃租出的固定資產情況。
6、 未辦妥產權證書的固定資產情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
房屋建筑物 8,446,502.53 相關產證尚在辦理中
(十三)在建工程
1、 在建工程
項目 期末余額 年初余額
在建工程 1,318,181.82 58,731,991.28
合計 1,318,181.82 58,731,991.28
2、 在建工程情況
期末余額 年初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
贛州毅能達金融
信息有限公司建
1,318,181.82 1,318,181.82
設項目廠房和宿
舍
薄膜太陽能電池
486,239,668.27 437,615,701.44 48,623,966.83
二線工程
玫瑰園裝修工程 10,108,024.45 10,108,024.45
合計 1,318,181.82 1,318,181.82 496,347,692.72 437,615,701.44 58,731,991.28
財務報表附注
3、 重要的在建工程項目本期變動情況
本期轉入固 本期其他減少 工程累計投入
項目名稱 預算數 年初余額 本期增加金額 期末余額 工程進度（%） 資金來源
定資產金額 金額 占預算比例(%)
薄膜太陽能電池二
642,630,000.00 486,239,668.27 486,239,668.27 75.66 80.00 募股資金
線工程（注）
玫瑰園裝修工程 10,500,000.13 10,108,024.45 524,796.00 10,632,820.45 100.00 100.00 自籌資金
贛州毅能達金融信
息有限公司建設項 32,197,677.68 1,318,181.82 1,318,181.82 4.09 5.00 自籌資金
目廠房和宿舍
合計 685,327,677.81 496,347,692.72 1,842,977.82 10,632,820.45 486,239,668.27 1,318,181.82
注：薄膜太陽能電池二線工程本期減少原因系本年度生產線供應商周星工程有限公司與子公司江蘇綜藝光伏有限公司簽訂設備買賣協議，約定以
890萬美元（折合人民幣61,793,590.00元）的交易價格向江蘇綜藝光伏有限公司回購二線工程主要設備，此外依據與周星工程有限公司的股權轉
讓協議江蘇綜藝光伏有限公司賬面應付周星工程有限公司二線工程設備采購款余額8,939,106.30美元（折合人民幣61,350,874.35元）的負債同時
滅失，公司將上述應付賬款余額沖減在建工程原值，截止以上交易發生時江蘇綜藝光伏有限公司在建工程賬面原值486,239,668.27元，減值準備
437,615,701.44元，賬面凈值48,623,966.83元，上述全部交易產生處置凈收益74,520,497.52元，已全額計入資產處置收益，截止2018年12月31
日，上述交易事項已全部完成。
財務報表附注第58頁
(十四)無形資產
1、 無形資產情況
軟件、系統及
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計
其他
1．賬面原值
（1）年初余額 96,440,172.11 68,497,516.40 6,000,000.00 56,692,655.71 227,630,344.22
（2）本期增加金額 50,961,559.44 3,697,447.29 10,525,011.54 5,146,574.80 70,330,593.07
―購置（注1） 48,469,721.10 3,697,447.29 41,307.34 52,208,475.73
―內部研發 10,525,011.54 5,105,267.46 15,630,279.00
―匯率影響 2,491,838.34 2,491,838.34
（3）本期減少金額 12,740,681.00 63,838,694.60 2,000,000.00 27,350.42 78,606,726.02
―處置 12,740,681.00 12,740,681.00
―出售子公司減少
63,838,694.60 2,000,000.00 27,350.42 65,866,045.02
（注2）
（4）期末余額 134,661,050.55 8,356,269.09 14,525,011.54 61,811,880.09 219,354,211.27
2．累計攤銷
（1）年初余額 10,618,572.52 45,648,821.30 6,000,000.00 14,611,712.76 76,879,106.58
（2）本期增加金額 2,002,089.49 476,259.08 1,052,501.15 8,463,654.86 11,994,504.58
―計提 2,002,089.49 476,259.08 1,052,501.15 8,463,654.86 11,994,504.58
（3）本期減少金額 2,216,707.88 42,440,933.84 1,999,999.73 27,350.41 46,684,991.86
―處置 2,216,707.88 2,216,707.88
―出售子公司減少 42,440,933.84 1,999,999.73 27,350.41 44,468,283.98
（4）期末余額 10,403,954.13 3,684,146.54 5,052,501.42 23,048,017.21 42,188,619.30
3．減值準備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
―計提
（3）本期減少金額
―處置
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 124,257,096.42 4,672,122.55 9,472,510.12 38,763,862.88 177,165,591.97
軟件、系統及
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計
其他
（2）年初賬面價值 85,821,599.59 22,848,695.10 42,080,942.95 150,751,237.64
期末無形資產中通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例26.22%。
注1：子公司深圳毅能達金融信息股份有限公司于本年新購入國有土地使用權，已
于2018年11月14日辦妥產權證書，產權證書編號是（粵2018）深圳市不動產權
第0204180號；子公司贛州毅能達金融信息有限公司于本年新購入國有土地使用權，
已于2018年2月12日辦妥產權證書，產權證書編號為（贛2018）贛州市不動產權
第0010592號；子公司贛州毅能達電子信息技術有限公司于本年新購入國有土地使
用權，已于2018年2月12日辦妥產權證書，產權證書編號為（贛2018）贛州市不
動產權第0010585號。
注2：詳見“附注六、（二）處置子公司”。
注3：截止2018年12月31日，用于抵押或擔保的無形資產賬面價值為6,522,231.77
元，詳見“附注十一（一）重要承諾事項”。
2、 本期無未辦妥產權證書的土地使用權情況。
3、 其他說明
依據美國相關法律規定，土地使用權無使用期限限定，將子公司綜藝太陽能（美國）
有限公司所持有的賬面價值為757.40萬美元的土地使用權歸類為使用壽命不確定的
無形資產，不進行攤銷。截止2018年12月31日，公司獲取土地所在地新澤西州的
歷史價格趨勢，自2000年至2018年，總價值及平均年增長率均處于上升趨勢，無
需計提減值準備。
(十五)開發支出
本期增加金額 本期減少金額
項目 年初余額 期末余額
內部開發支出 其他 確認為無形資產 計入當期損益 其他
**省居住證項目 9,864,719.30 9,864,719.30
助聽器芯片技術及算法 10,525,011.54 10,525,011.54
**市民卡自助終端項目 8,009,541.69 8,009,541.69
王者之路 2,104,850.84 3,000,416.62 5,105,267.46
**市民卡項目 2,997,747.95 2,997,747.95
**省高速項目 2,397,906.61 2,397,906.61
**市一卡通項目 1,688,688.89 1,688,688.89
**市暢行一卡通 1,494,255.35 1,494,255.35
**市易通卡項目 1,299,064.91 1,299,064.91
世界大戰手游2 581,566.83 581,566.83
**區公交卡項目 530,214.17 530,214.17
合計 2,104,850.84 42,389,133.86 15,630,279.00 28,863,705.70
財務報表附注第61頁
(十六)商譽
1、 商譽賬面原值
被投資單位名稱 本期增加 本期減少
或形成商譽的事 年初余額 期末余額
企業合并形成的 處置
項
上海量彩信息科
52,177,549.89 52,177,549.89
技有限公司
北京盈彩暢聯網
132,998,216.41 132,998,216.41
絡科技有限公司
上海好炫信息技
20,530,132.16 20,530,132.16
術有限公司
北京仙境樂網科
77,099,533.91 77,099,533.91
技有限公司
北京掌上明珠科
263,301,163.27 263,301,163.27
技股份有限公司
綜藝超導科技有
1,008,000.00 1,008,000.00
限公司（注）
北京大唐智能卡
30,497,708.52 30,497,708.52
技術有限公司
北京天一集成科
15,605,392.16 15,605,392.16
技有限公司
深圳毅能達金融
信息股份有限公 4,023,394.04 4,023,394.04
司
合計 597,241,090.36 1,008,000.00 596,233,090.36
注：詳見“附注六、（二）中處置子公司”。
2、 商譽減值準備
被投資單位名稱 本期增加 本期減少
或形成商譽的事 年初余額 期末余額
計提 處置
項
上海量彩信息科
15,490,671.09 15,490,671.09
技有限公司
北京盈彩暢聯網
35,191,833.30 25,494,449.10 60,686,282.40
絡科技有限公司
上海好炫信息技
5,751,317.20 5,751,317.20
術有限公司
北京仙境樂網科
60,359,641.05 60,359,641.05
技有限公司
北京掌上明珠科
104,132,970.65 74,188,834.55 178,321,805.20
技股份有限公司
北京大唐智能卡
16,001,871.76 16,001,871.76
技術有限公司
北京天一集成科
15,605,392.16 15,605,392.16
技有限公司
深圳毅能達金融
信息股份有限公 4,023,394.04 4,023,394.04
司
合計 240,555,219.49 115,685,155.41 356,240,374.90
3、 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息
商譽至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企
業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產
組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的
賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組
合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公
允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產
組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
4、 說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長
率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等）及商譽減值損失的確認方法
商譽測試過程中，采用了與商譽有關的資產組來預計未來現金流量的現值確定。
未來現金流量基于公司管理層批準的5年期的財務預測確定，并采用公司的加
權平均資本成本（WACC）作為折現率；自2023年12月31日起為永續經營，
在此階段公司將保持穩定的盈利水平。在預計未來現金流量時使用的其他關鍵
假設還有：基于該資產組過去的業績和管理層對市場發展的預期估計預計銷售
額和毛利率。
本公司于報告期末聘請了江蘇中企華中天資產評估有限公司對上海量彩信息
科技有限公司商譽進行了減值測試。上海量彩信息科技有限公司商譽和相關資
產組合的可回收價值依據預計未來現金流量的現值確定。未來現金流量基于管
理層批準的2019年至2023年的財務預測確定，并采用公司的加權平均資本成
本（WACC）15.11%作為稅前折現率。自2024年起為永續經營，在此階段公
司將保持穩定的盈利水平。在預計未來現金流量時使用的其他關鍵假設還有：
基于該資產組過去的業績和管理層對市場發展的預期估計預計銷售額和毛利
率，江蘇中企華中天資產評估有限公司對上海量彩信息科技有限公司截止
2018年12月31日與商譽有關的資產組進行估值后出具了蘇中資評報字（2019）
第4021號資產評估報告，采用收益法評估后的商譽和相關資產組組合價值為
70,000,000.00元，扣除賬面長期資產的商譽金額為69,853,640.82元，歸母商
譽為38,419,502.45元，2018年初商譽凈值為36,686,878.80元，本期無需計提
商譽減值。
本公司于報告期末聘請了江蘇中企華中天資產評估有限公司對北京盈彩暢聯
網絡科技有限公司商譽進行了減值測試。北京盈彩暢聯網絡科技有限公司商譽
和相關資產組合的可回收價值依據預計未來現金流量的現值確定。未來現金流
量基于管理層批準的2019年至2023年的財務預測確定，并采用公司的加權平
均資本成本（WACC）14.89%作為稅前折現率。自2024年起為永續經營，在
此階段公司將保持穩定的盈利水平。在預計未來現金流量時使用的其他關鍵假
設還有：基于該資產組過去的業績和管理層對市場發展的預期估計預計銷售額
和毛利率，江蘇中企華中天資產評估有限公司對北京盈彩暢聯網絡科技有限公
司截止2018年12月31日與商譽有關的資產組進行估值后出具了蘇中資評報
字（2019）第4019號資產評估報告，采用收益法評估后的商譽和相關資產組
組合價值69,000,000.00元，扣除賬面長期資產后的商譽金額為68,064,643.56
元，歸母商譽為45,902,795.62元，大贏家信息科技有限公司的商譽中歸屬于
北京盈彩暢聯網絡科技有限公司的金額為26,409,138.39元，2018年初商譽凈
值為97,806,383.11元，應補提商譽減值25,494,449.10元。
本公司于報告期末聘請了江蘇中企華中天資產評估有限公司對上海好炫信息
技術有限公司商譽進行了減值測試。上海好炫信息技術有限公司商譽和相關資
產組合的可回收價值依據預計未來現金流量的現值確定。未來現金流量基于管
理層批準的2019年至2023年的財務預測確定，并采用公司的加權平均資本成
本（WACC）15.58%作為稅前折現率。自2024年起為永續經營，在此階段公
司將保持穩定的盈利水平。在預計未來現金流量時使用的其他關鍵假設還有：
基于該資產組過去的業績和管理層對市場發展的預期估計預計銷售額和毛利
率，江蘇中企華中天資產評估有限公司對上海好炫信息技術有限公司截止
2018年12月31日與商譽有關的資產組進行估值后出具了蘇中資評報字（2019）
第4022號資產評估報告，采用收益法估值后的采用收益法評估后的商譽和相
關資產組組合價值28,000,000.00元，扣除賬面長期資產的商譽金額為
28,000,000.00元，歸母商譽為16,503,200.00元，2018年初商譽凈值為
14,778,814.96元，本期無需補提商譽減值。
本公司于報告期末聘請了江蘇中企華中天資產評估有限公司對北京仙境樂網
科技有限公司商譽進行了減值測試。北京仙境樂網科技有限公司為一家投資型
公司，其主要業務在子公司-大贏家信息科技有限公司，形成的商譽的資產組
為大贏家信息科技有限公司資產組。未來現金流量基于管理層批準的2019年
至2023年的財務預測確定，并采用公司的加權平均資本成本（WACC）15.84%
作為稅前折現率。自2024年起為永續經營，在此階段公司將保持穩定的盈利
水平。在預計未來現金流量時使用的其他關鍵假設還有：基于該資產組過去的
業績和管理層對市場發展的預期估計預計銷售額和毛利率，江蘇中企華中天資
產評估有限公司對大贏家信息科技有限公司截止2018年12月31日與商譽有
關的資產組進行估值后出具了蘇中資評報字（2019）第4025號資產評估報告，
采用收益法估值后的商譽和相關資產組組合價值79,000,000.00元，扣除賬面
長期資產后的商譽金額為78,475,867.50元，歸屬于北京仙境樂網科技有限公
司的商譽金額為20,051,368.91元，2018年初商譽凈值為16,739,892.86元，本
期無需補提商譽減值。
本公司于報告期末聘請了江蘇中企華中天資產評估有限公司對北京掌上明珠
科技股份有限公司商譽進行了減值測試。北京掌上明珠科技股份有限公司商譽
和相關資產組合的可回收價值依據預計未來現金流量的現值確定。未來現金流
量基于管理層批準的2019年至2023年的財務預測確定，并采用公司的加權平
均資本成本（WACC）14.60%作為稅前折現率。自2024年起為永續經營，在
此階段公司將保持穩定的盈利水平。在預計未來現金流量時使用的其他關鍵假
設還有：基于該資產組過去的業績和管理層對市場發展的預期估計預計銷售額
和毛利率，江蘇中企華中天資產評估有限公司對北京掌上明珠科技股份有限公
司截止2018年12月31日與商譽有關的資產組進行估值后出具了蘇中資評報
字（2019）第4020號資產評估報告，采用收益法估值后的商譽和相關資產組
組合價值136,000,000.00元，扣除賬面長期資產后的商譽金額為133,720,469.03
元，歸母商譽為84,979,358.07元，2018年初商譽凈值為159,168,192.62元，
應補提商譽減值74,188,834.55元。
本公司于報告期末聘請了江蘇中企華中天資產評估有限公司對北京大唐智能
卡技術有限公司商譽進行了減值測試。北京大唐智能卡技術有限公司商譽和相
關資產組合的可回收價值依據預計未來現金流量的現值確定。未來現金流量基
于管理層批準的2019年至2023年的財務預測確定，并采用公司的加權平均資
本成本（WACC）14.23%作為稅前折現率。自2024年起為永續經營，在此階
段公司將保持穩定的盈利水平。在預計未來現金流量時使用的其他關鍵假設還
有：基于該資產組過去的業績和管理層對市場發展的預期估計預計銷售額和毛
利率，江蘇中企華中天資產評估有限公司對北京大唐智能卡技術有限公司截止
2018年12月31日與商譽有關的資產組進行估值后出具了蘇中資評報字（2019）
第4024號資產評估報告，采用收益法估值后的商譽和相關資產組組合價值
70,000,000.00元，扣除賬面長期資產后的商譽金額為24,159,727.94元，歸母
商譽為14,495,836.76元，2018年初商譽凈值為30,497,708.52元，應補提商譽
減值16,001,871.76元。
(十七)長期待攤費用
項目 年初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
電站項目租金
18,489,278.22 5,100,745.00 5,100,745.00 -106,637.46 18,595,915.68
（注1）
裝修費（注2） 880,473.76 1,207,717.11 1,183,346.83 401,628.54 503,215.50
服務費（注3） 2,912,621.36 970,873.80 1,941,747.56
合計 19,369,751.98 9,221,083.47 7,254,965.63 294,991.08 21,040,878.74
注1：系歐洲光伏電站預付的電站用地租賃款，其他減少系匯率變動影響。
注2：裝修費的其他減少系原子公司綜藝超導科技有限公司已不納入合并范圍所致。
注3：系深圳市神州金鷹投資咨詢有限公司提供的咨詢服務，服務期限為2018年1
月5日至2021年1月4日。
(十八)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1、 未經抵銷的遞延所得稅資產
期末余額 年初余額
項目 遞延所得稅 可抵扣暫時性
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產 差異
資產減值準備 104,849,434.18 21,958,719.37 81,945,443.49 17,186,698.90
內部交易未實現
52,726,575.12 13,181,643.78 58,634,586.46 14,658,646.61
利潤
合計 157,576,009.30 35,140,363.15 140,580,029.95 31,845,345.51
2、 未經抵銷的遞延所得稅負債
期末余額 年初余額
項目 應納稅暫時性 遞延所得稅 應納稅暫時性 遞延所得稅
差異 負債 差異 負債
可供出售金融資產
54,514,779.17 13,628,694.80 425,259,149.94 106,314,787.49
公允價值變動
合計 54,514,779.17 13,628,694.80 425,259,149.94 106,314,787.49
3、 未確認遞延所得稅資產明細
項目 期末余額 年初余額
可抵扣暫時性差異
（1）江蘇綜藝股份有限公司的商譽減值準備計提 340,238,503.14 240,555,219.49
（2）江蘇綜藝光伏有限公司的固定資產減值準備計提 171,876,688.49 171,876,688.49
（3）綜藝（意大利）普利亞光伏有限公司的固定資產減
30,382,199.62 22,183,570.20
值準備計提
項目 期末余額 年初余額
（4）深圳毅能達金融信息股份有限公司的商譽減值準備
16,001,871.76
計提
（5）江蘇綜藝光伏有限公司的存貨跌價準備計提 11,635,826.46 11,635,826.46
（6）上海量彩信息科技有限公司的壞賬準備計提 9,264,649.17
（7）北京盈彩暢聯網絡科技有限公司的壞賬準備計提 7,665,498.99
（8）江蘇綜藝光伏有限公司的壞賬準備計提 7,391,646.33 5,297,348.37
（9）北京天一集成科技有限公司的存貨跌價準備計提 6,376,850.43 6,013,231.62
（10）掌上明珠控股有限公司的壞賬準備計提 3,679,072.66 3,679,648.74
（11）綜藝（意大利）西西里光伏有限公司的壞賬準備
3,150,334.97 325,711.77
計提
（12）綜藝太陽能（美國）有限公司的壞賬準備計提 2,206,263.73 1,565,911.92
（13）北京天一集成科技有限公司的壞賬準備計提 1,128,657.56 1,126,486.40
（14）綜藝（意大利）馬爾凱光伏有限公司的壞賬準備
930,653.34 1,859,635.46
計提
（15）北京仙境樂網科技有限公司的壞賬準備計提 214,048.38
（16）大贏家信息科技有限公司的壞賬準備計提 151,902.43 64,219.86
（17）綜藝（意大利）普利亞光伏有限公司的壞賬準備
44,823.30 319,061.56
計提
（18）綜藝（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司的壞賬準
40,419.06 33,743.39
備計提
（19）綜藝科技有限公司的壞賬準備計提 4,773.60
（20）掌上明珠（香港）有限公司的壞賬準備計提 3,140.11 5,253.06
（21）綜藝太陽能（盧森堡）有限公司的壞賬準備計提 2,286.31 4,465.15
（22）深圳前海泉達投資有限公司的壞賬準備計提 610.00
（23）江蘇綜藝光伏有限公司的在建工程減值準備計提 437,615,701.44
（24）江蘇綜藝光伏有限公司的其他流動資產減值準備
78,978,304.12
計提
（25）綜藝科技控股有限公司的壞賬準備計提 1,199,863.39
（26）綜藝超導南京電子科技有限公司的壞賬準備計提
125,023.38
（注）
合計 612,390,719.84 984,464,914.27
注：詳見“附注六、（二）中處置子公司”。
(十九)其他非流動資產
項目 期末余額 年初余額
投資款（注） 30,000,000.00 40,000,000.00
設備款 138,000.00
合計 30,138,000.00 40,000,000.00
注：系子公司江蘇綜藝光伏有限公司投資入股江蘇格雷澳光伏發電有限公司的款項。
該筆投資于2019年1月28日辦妥工商變更。
(二十)短期借款
1、 短期借款分類
項目 期末余額 年初余額
保證借款（注1） 250,000,000.00 159,000,000.00
抵押保證借款（注2） 401,400,000.00 635,000,000.00
合計 651,400,000.00 794,000,000.00
注1：詳見“附注九、關聯方及關聯交易（四）關聯交易情況、2、關聯擔保情況”。
注2：詳見“附注五、（四十九）所有權或使用權受到限制的資產”和“附注十一、
承諾及或有事項（一）重要承諾事項”。
2、 本期無已逾期未償還的短期借款。
(二十一)應付票據及應付賬款
項目 期末余額 年初余額
應付票據 17,903,781.06
應付賬款 101,819,140.61 151,566,769.13
合計 101,819,140.61 169,470,550.19
1、 應付票據
種類 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 17,903,781.06
合計 17,903,781.06
2、 應付賬款
（1）應付賬款列示：
項目 期末余額 年初余額
1年以內 80,003,343.02 72,504,895.60
1至2年 14,184,085.75 9,452,314.13
2至3年 1,222,621.44 4,483,170.16
3年以上 6,409,090.40 65,126,389.24
合計 101,819,140.61 151,566,769.13
（2）賬齡超過一年的重要應付賬款：
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
中鈔信用卡產業發展有限公司 4,578,400.00 按合同約定，暫未達到付款條件
深圳西龍同輝技術股份有限公司 4,227,790.39 按合同約定，暫未達到付款條件
江蘇南大蘇富特軟件股份有限公司 3,500,000.00 按合同約定，暫未達到付款條件
廈門市明晟鑫邦科技有限公司 3,015,443.65 按合同約定，暫未達到付款條件
合計 15,321,634.04
(二十二)預收款項
1、 預收款項列示
項目 期末余額 年初余額
1年以內 3,303,663.38 6,878,577.15
1至2年 911,417.87 3,038,125.72
2至3年 955,291.03 1,981,283.75
3年以上 1,039,801.72 1,368,547.83
合計 6,210,174.00 13,266,534.45
2、 賬齡超過一年的重要預收款項
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
北京盛世全景科技有限公司 700,000.00 按合同約定，項目進行中
合計 700,000.00
(二十三)應付職工薪酬
1、 應付職工薪酬列示
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 7,976,111.28 102,900,105.07 105,568,994.70 5,307,221.65
離職后福利-設定提存計劃 230,506.73 7,552,614.51 7,589,589.22 193,532.02
辭退福利 3,784,483.96 3,784,483.96
合計 8,206,618.01 114,237,203.54 116,943,067.88 5,500,753.67
2、 短期薪酬列示
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
（1）工資、獎金、津貼和補貼 7,308,323.89 90,596,627.20 93,231,833.48 4,673,117.61
（2）職工福利費 3,271,555.59 3,271,555.59
（3）社會保險費 136,589.34 4,376,395.50 4,399,618.33 113,366.51
其中：醫療保險費 121,737.15 3,887,766.81 3,909,174.85 100,329.11
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
工傷保險費 5,236.11 190,712.57 190,690.84 5,257.84
生育保險費 9,616.08 297,916.12 299,752.64 7,779.56
（4）住房公積金 19,551.00 4,396,528.20 4,394,542.20 21,537.00
（5）工會經費和職工教育經費 511,647.05 258,998.58 271,445.10 499,200.53
合計 7,976,111.28 102,900,105.07 105,568,994.70 5,307,221.65
3、 設定提存計劃列示
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養老保險 221,022.57 7,221,832.21 7,257,115.63 185,739.15
失業保險費 9,484.16 330,782.30 332,473.59 7,792.87
合計 230,506.73 7,552,614.51 7,589,589.22 193,532.02
(二十四)應交稅費
稅費項目 期末余額 年初余額
企業所得稅 47,854,852.11 89,704,355.93
增值稅 9,035,430.03 8,983,471.38
個人所得稅 2,000,494.78 1,860,923.77
房產稅 748,694.68 761,209.72
城市維護建設稅 529,911.37 475,782.99
教育費附加 457,831.38 388,810.05
土地使用稅 128,822.36 173,708.36
印花稅 10,109.25 35,757.70
河道管理費 40,327.27 41,052.40
合計 60,806,473.23 102,425,072.30
(二十五)其他應付款
項目 期末余額 年初余額
應付利息 857,148.23 1,015,232.53
其他應付款 233,118,688.91 246,786,881.16
合計 233,975,837.14 247,802,113.69
1、 應付利息
項目 期末余額 年初余額
短期借款應付利息 857,148.23 1,015,232.53
合計 857,148.23 1,015,232.53
本期無重要的已逾期未支付的利息情況。
2、 其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
項目 期末余額 年初余額
資金往來款 216,111,260.90 226,808,976.61
押金保證金 6,091,282.00 5,988,513.50
購房款 1,217,016.69 1,404,660.69
應付傭金 686,320.00 667,187.82
代扣代繳款 448,814.65 2,123,859.44
員工報銷款 354,290.69 882,888.55
其他 8,209,703.98 8,910,794.55
合計 233,118,688.91 246,786,881.16
（2）賬齡超過一年的重要其他應付款
項目 期末余額
北京林氏房地產開發有限公司（注） 183,390,000.00
大唐電信科技股份有限公司 14,148,691.80
江蘇中外運有限公司南通分公司 3,384,026.37
南通宏華建筑安裝有限公司 2,496,000.00
合計 203,418,718.17
注：系2014年子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司收到的長安責任保險股份
有限公司股權的轉讓暫收款，由于相關股權交易尚處于保監會備案審批過程中，相
關股權尚未結轉，故仍暫掛其他應付款核算。
(二十六)長期應付款
項目 期末余額 年初余額
專項應付款 5,210,000.00 5,210,000.00
合計 5,210,000.00 5,210,000.00
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
系子公司北京大唐智能
國有資本金-- 卡技術有限公司專項應
大唐電信科技 5,210,000.00 5,210,000.00 付電科院集團分支子課
股份有限公司 題劃入國有資本金521萬
元。
合計 5,210,000.00 5,210,000.00
(二十七)遞延收益
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補助 104,897,545.94 620,000.00 18,775,238.04 86,742,307.90
合計 104,897,545.94 620,000.00 18,775,238.04 86,742,307.90
涉及政府補助的項目：
本期新增補助 匯率變動影響 本期計入其他 本期計入營業外 本期計入營
負債項目 年初余額 其他變動減少 期末余額
金額 減少金額 收益金額 收入金額 業收入金額
子公司美國19MW光伏電站項目
84,083,545.01 -3,910,138.35 8,508,211.88 79,485,471.48
建設投資補貼（注1）
政府補貼土地款 6,283,490.35 136,350.60 6,147,139.75
2016年度寶安區機器換人項目 638,806.67 87,110.00 551,696.67
智能卡模塊封裝自動化提升改造
620,000.00 62,000.00 558,000.00
項目
無線探測用超導接收儀器開發和
12,440,183.91 12,440,183.91
應用（注2）
高溫超導薄膜材料和超導濾波器
1,371,520.00 1,371,520.00
的研發和產業化（注2）
863項目經費（2014AA032703（）注
80,000.00 80,000.00
2）
合計 104,897,545.94 620,000.00 -3,910,138.35 285,460.60 8,508,211.88 13,891,703.91 86,742,307.90
財務報表附注第75頁
注1：據財會【2012】24號“關于印發《可再生能源電價附加有關會計處理規定》
的通知”，企業專為可再生能源發電項目接入電網系統而發生的工程投資和運行維護
費用，以及國家投資或補貼建設的公共可再生能源獨立電力系統所發生的合理的運
行和管理費用超出銷售電價的部分，按規定取得可再生能源電價附加補助資金的，
按收到或應收的補助金額計入主營業務收入。根據上述會計處理規定，子公司綜藝
太陽能（美國）有限公司于2013年1月獲得的19MW光伏電站項目建設投資補貼
19,302,335.00美元（折合當期人民幣117,684,406.26元），系與資產相關的政府補
助，按資產使用年限（15年）分期計入營業收入。
注2：其他變動減少為原子公司綜藝超導科技有限公司政府補助項目，本期已不納
入合并范圍。
(二十八)股本
本期變動增（+）減（－）
項目 年初余額 發行 送 公積金 期末余額
其他 小計
新股 股 轉股
股份總額 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
注：歷史沿革詳見本附注一、（一）公司概況。
(二十九)資本公積
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢
價） 2,154,033,516.17 34,873,862.03 34,145,496.21 2,154,761,881.99
其他資本公積 71,648,055.30 71,648,055.30
合計 2,225,681,571.47 34,873,862.03 34,145,496.21 2,226,409,937.29
變動原因說明：
1、本年公司下屬子公司綜藝太陽能（盧森堡）有限公司收購子公司江蘇綜藝光伏有
限公司少數股東股權，支付的收購對價少于按比例享有的原江蘇綜藝光伏有限公司
少數股東權益間的差額，調增資本公積34,873,862.03元。
2、本年處置下屬子公司綜藝超導科技有限公司，合并主體中以前年度權益法核算調
增的資本公積隨公司處置轉出，減少資本公積15,469,072.20元。
3、本年公司收購下屬子公司深圳毅能達金融信息股份有限公司部分少數股東股權，
支付的收購對價超出按受讓比例享有的深圳毅能達股東權益間的差額，調減資本公
積18,676,424.01元。
(三十)其他綜合收益
本期發生額
項目 年初余額 本期所得稅前發 減：前期計入其他綜合 減：所得稅 稅后歸屬于 稅后歸屬于 期末余額
生額 收益當期轉入損益 費用 母公司 少數股東
1．不能重分類進損益的其他綜合收益
其中：重新計量設定受益計劃變動額
權益法下不能轉損益的其他綜合收
益
2．將重分類進損益的其他綜合收益 5,372,306.76 -58,900,382.88 155,896,166.71 38,057,076.02 -114,342,816.49 -138,510,809.12 -108,970,509.73
其中：權益法下可轉損益的其他綜合收益 8,371,632.57 -6,936,200.32 -6,936,200.32 1,435,432.25
可供出售金融資產公允價值變動損
178,985,629.37 -102,499,161.77 155,896,166.71 38,057,076.02 -157,941,595.38 -138,510,809.12 21,044,033.99
益
持有至到期投資重分類為可供出售
金融資產損益
現金流量套期損益的有效部分
外幣財務報表折算差額 -181,984,955.18 50,534,979.21 50,534,979.21 -131,449,975.97
其他綜合收益合計 5,372,306.76 -58,900,382.88 155,896,166.71 38,057,076.02 -114,342,816.49 -138,510,809.12 -108,970,509.73
財務報表附注第77頁
(三十一)盈余公積
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 65,719,160.36 65,719,160.36
合計 65,719,160.36 65,719,160.36
(三十二)未分配利潤
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 -78,761,389.05 -123,478,110.53
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－）
調整后年初未分配利潤 -78,761,389.05 -123,478,110.53
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 53,767,148.07 44,716,721.48
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
期末未分配利潤 -24,994,240.98 -78,761,389.05
(三十三)營業收入和營業成本
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 438,496,960.75 333,423,064.99 715,377,209.12 544,980,612.80
其他業務 33,501,988.20 26,457,425.45 37,245,422.87 27,241,505.27
合計 471,998,948.95 359,880,490.44 752,622,631.99 572,222,118.07
(三十四)稅金及附加
項目 本期發生額 上期發生額
房產稅 4,396,141.25 5,026,514.24
城建稅 980,059.71 2,417,540.94
教育費附加 848,382.30 2,212,741.73
土地使用稅 382,090.89 386,605.32
項目 本期發生額 上期發生額
印花稅 234,046.92 345,844.48
車船使用稅 5,180.00 23,260.90
營業稅 10,328,736.98
合計 6,845,901.07 20,741,244.59
(三十五)銷售費用
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 10,400,660.90 11,744,365.96
公司經費 2,701,106.24 3,201,166.02
差旅費 1,608,592.28 2,503,866.09
運輸費 1,606,030.31 2,843,851.00
業務招待費 1,097,100.90 2,230,115.71
中介機構費 862,033.75 3,349,259.59
服務費 645,374.45 3,205,439.18
展覽廣告費 196,969.17 40,009.19
推廣費 96,854.37 297,425.10
折舊費 80,988.04 68,335.11
其他 1,854,628.04 2,033,127.48
合計 21,150,338.45 31,516,960.43
(三十六)管理費用
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 63,134,191.56 64,776,018.32
辦公費 15,167,974.97 17,736,790.73
中介服務費 14,842,994.88 21,414,203.22
折舊費 13,186,408.02 13,884,650.23
房租 13,036,114.08 13,844,860.61
長期資產、無形資產攤銷 12,088,489.24 13,710,998.07
差旅費 3,274,466.28 3,704,579.81
項目 本期發生額 上期發生額
業務招待費 3,084,243.19 3,453,288.84
交通通訊費 2,219,730.54 2,682,218.55
保險費 1,483,030.85 1,220,103.99
維護費 1,132,899.96 4,233,710.30
停工損失 178,301.87
其他 12,032,835.48 12,106,259.32
合計 154,683,379.05 172,945,983.86
(三十七)研發費用
項目 本期發生額 上期發生額
物料消耗 24,649,900.46 10,749,575.80
薪酬福利 18,329,237.93 30,899,754.34
外協開發費 1,443,396.24 2,102,201.89
折舊攤銷費 954,821.46 1,123,166.89
檢測認證費 609,277.94 243,739.66
租賃費 520,934.71 1,526,338.75
差旅費 275,840.71 384,443.13
辦公費 225,465.56 857,392.48
業務招待費 33,773.50 89,848.50
設計費 15,287.71 14,350.77
車輛使用費 10,012.00 148,766.97
交通通訊費 7,735.30 16,909.51
其他 160,376.07 434,132.79
合計 47,236,059.59 48,590,621.48
(三十八)財務費用
項目 本期發生額 上期發生額
利息費用 34,495,004.79 37,660,557.92
減：利息收入 22,264,539.20 16,155,654.79
項目 本期發生額 上期發生額
匯兌損益 -5,026,952.00 23,700,684.11
其他 555,313.11 833,529.12
合計 7,758,826.70 46,039,116.36
(三十九)資產減值損失
項目 本期發生額 上期發生額
商譽減值損失 115,685,155.41 9,334,219.68
可供出售金融資產減值損失 75,513,350.94 139,904,434.17
壞賬損失 20,451,873.99 18,170,170.53
固定資產減值損失 8,024,506.86
存貨跌價損失 4,644,065.88 397,365.21
其他流動資產減值損失 -78,335,719.52 7,145,725.64
合計 145,983,233.56 174,951,915.23
(四十)其他收益
與資產相關/與收益
補助項目 本期發生額 上期發生額
相關
增值稅即征即退 339,198.87 5,377,169.26 與收益相關
電費返還補助 234,779.45 與收益相關
跨境收入免稅 16,039.56 與收益相關
高溫超導薄膜材料和超導濾波
12,343,680.00 與收益相關
器的研發和產業化（注）
超導接收儀器工程化研究和應
3,634,966.09 與收益相關
用開發（注）
XP型譜項目經費（注） 240,000.00 與收益相關
與收益相關的小計 590,017.88 21,595,815.35
購地補貼款 136,350.60 136,350.60 與資產相關
2016年度寶安區機器換人項目 87,110.00 232,293.33 與資產相關
與資產相關/與收益
補助項目 本期發生額 上期發生額
相關
智能卡模塊封裝自動化提升改
62,000.00 與資產相關
造項目
與資產相關的小計 285,460.60 368,643.93
合計 875,478.48 21,964,459.28
注：系原子公司綜藝超導科技有限公司政府補助項目，本期已不納入合并范圍。
(四十一)投資收益
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 5,473,408.94 1,537,692.80
處置長期股權投資產生的投資收益 97,449,251.32
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在
-11.14 75.60
持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
-19,091,256.55 13,411,643.51
產取得的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益 9,804,631.57 34,998,798.03
處置可供出售金融資產取得的投資收益 146,452,816.64 486,265,021.54
持有至到期投資在持有期間的投資收益
其他（理財收益） 4,882,625.38 11,943,968.04
合計 244,971,466.16 548,157,199.52
(四十二)公允價值變動收益
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產 -2,511,766.26 -19,223,568.38
其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益
以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債
合計 -2,511,766.26 -19,223,568.38
(四十三)資產處置收益
計入當期非經常性損益的
項目 本期發生額 上期發生額
金額
處置固定資產利得（注1） 74,574,891.95 1,949.50 74,574,891.95
處置固定資產損失 -23,410.36 -49,111.70 -23,410.36
處置無形資產利得（注2） 2,421,426.88 2,421,426.88
處置無形資產損失
合計 76,972,908.47 -47,162.20 76,972,908.47
注1：主要系子公司江蘇綜藝光伏有限公司出售在建工程設備給韓國周星工程有限
公司形成資產處置收益，詳見“附注五、（十三）在建工程”。
注2：政府收回子公司江蘇綜藝光伏有限公司一塊土地，形成資產處置收益
2,421,426.88元。
(四十四)營業外收入
計入當期非經常性
項目 本期發生額 上期發生額
損益的金額
政府補助 8,886,464.63 36,553,631.52 8,886,464.63
無需支付的負債 717,593.62 10,763,647.83 717,593.62
違約金罰款收入 383,093.14
其他 2,010,469.99 216,483.25 2,010,469.99
合計 11,614,528.24 47,916,855.74 11,614,528.24
計入營業外收入的政府補助：
與資產相關/與
補助項目 本期發生金額 上期發生金額
收益相關
中小企業發展專項補助 4,408,000.00 與收益相關
兩化融合項目資助計劃 2,000,000.00 與收益相關
深圳市企業研究開發資助計劃 1,096,000.00 與收益相關
文化出口獎勵資金 830,000.00 與收益相關
通州財政服務引導資金 273,000.00 與收益相關
與資產相關/與
補助項目 本期發生金額 上期發生金額
收益相關
集成電路產業發展資金 95,600.00 與收益相關
社保局穩崗補貼 86,864.63 98,310.32 與收益相關
深圳市國家高新技術企業認定獎
60,000.00 與收益相關
補企業
專利開發資助 17,000.00 與收益相關
區級服務業發展引導資金扶持項
10,000.00 與收益相關
目
工業經濟專項扶持資金 10,000.00 與收益相關
南通財政局政府科技扶持資金 30,000,000.00 與收益相關
2017年企業技術裝備及管理提升
1,520,000.00 與收益相關
資助款
新三板掛牌補貼 1,100,000.00 與收益相關
企業轉型升級資助款 1,060,000.00 與收益相關
房租即征即退 1,015,021.20 與收益相關
通州財政經貿發展資金 500,000.00 與收益相關
2016年深圳市企業研究開發資助
461,000.00 與收益相關
款
中小企業資助創新款 300,000.00 與收益相關
科技型中小企業技術創新項目補
250,000.00 與收益相關
貼
企業發展專項補助 90,000.00 與收益相關
展位費補貼款 70,200.00 與收益相關
市級外經貿發展專項資金 44,500.00 與收益相關
著作權及專利登記資助補貼 26,600.00 與收益相關
南京市鼓樓區人才工作辦公室創
18,000.00 與收益相關
業資助
合計 8,886,464.63 36,553,631.52
(四十五)營業外支出
計入當期非經常性
項目 本期發生額 上期發生額
損益的金額
非流動資產毀損報廢損失 181,806.98 9,938,855.58 181,806.98
罰款滯納金支出 279,413.00 1,295,332.37 279,413.00
賠償支出 451,658.40
對外捐贈 40,000.00
盤虧損失 1,383.70
其他 73,404.86 35,211.42 73,404.86
合計 534,624.84 11,762,441.47 534,624.84
(四十六)所得稅費用
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 32,247,449.62 132,530,163.91
遞延所得稅費用 -3,335,667.33 -2,143,594.06
合計 28,911,782.29 130,386,569.85
(四十七)現金流量表項目
1、 收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
收到往來款、代墊款 50,729,243.55 39,182,277.87
專項補貼、補助款 9,989,197.93 56,202,640.45
利息收入 25,267,638.63 20,094,675.00
營業外收入 2,067,157.01 728,908.47
合計 88,053,237.12 116,208,501.79
2、 支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
企業間往來 105,897,307.83 31,207,423.13
銷售費用支出 11,064,746.17 19,748,952.64
項目 本期發生額 上期發生額
管理費用研發費用支出 78,998,689.76 78,903,274.94
營業外支出 352,817.86 1,674,715.53
其他 567,361.14 811,447.01
合計 196,880,922.76 132,345,813.25
3、 收到的其他與投資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
理財產品 536,622,563.57 1,366,899,622.78
合計 536,622,563.57 1,366,899,622.78
4、 支付的其他與投資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
理財產品 417,559,407.01 1,267,530,840.76
江蘇省高科技產業投資股份有限公司各項稅費（注） 77,220,498.53 106,907,552.54
其他 33,169,000.00
合計 527,948,905.54 1,374,438,393.30
注：子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司是1997年4月經江蘇省政府批準設
立的，由江蘇省發展與改革委員會、江蘇綜藝股份有限公司、江蘇省信息中心以及
江蘇省國際經濟合作有限公司共同發起設立，實行市場化運作，從事創業投資、投
資銀行、創投公司資產管理的專業投資公司。其全部現金收入作為投資收回的現金，
相應地，其支付的各項稅費認定為支付其他與投資活動相關的現金。
5、 收到的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
短期借款保證金 475,074,267.39 351,013,195.33
合計 475,074,267.39 351,013,195.33
6、 支付的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
短期借款保證金 457,976,368.53 464,941,591.87
合計 457,976,368.53 464,941,591.87
(四十八)現金流量表補充資料
1、 現金流量表補充資料
補充資料 本期金額 上期金額
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤 30,936,928.05 142,233,444.61
加：資產減值準備 145,983,233.56 174,951,915.23
固定資產、投資性房地產折舊 123,068,877.22 122,794,412.69
無形資產攤銷 11,994,504.58 14,026,489.73
長期待攤費用攤銷 7,254,965.63 6,291,583.79
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
-76,972,908.47 9,944,313.53
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 181,806.98 41,704.25
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 2,511,766.26 19,223,568.38
財務費用（收益以“－”號填列） 22,762,848.17 114,644,667.82
投資損失（收益以“－”號填列） -244,971,466.16 -548,157,199.52
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -3,335,667.33 409,043.12
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -1,923,360.67
存貨的減少（增加以“－”號填列） 13,773,985.38 20,216,863.26
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 121,327,223.69 -136,293,607.52
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -89,171,902.31 256,332,655.45
其他
經營活動產生的現金流量凈額 65,344,195.25 194,736,494.15
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
補充資料 本期金額 上期金額
3、現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末余額 630,163,164.18 1,034,680,671.17
減：現金的期初余額 1,034,680,671.17 665,154,552.80
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -404,517,506.99 369,526,118.37
2、 本期收到的處置子公司的現金凈額：
金額
本期處置子公司于本期收到的現金或現金等價物 125,270,000.00
其中：綜藝超導科技有限公司 125,270,000.00
減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 27,622,160.81
其中：綜藝超導科技有限公司 27,622,160.81
處置子公司收到的現金凈額 97,647,839.19
3、 現金和現金等價物的構成
項目 期末余額 年初余額
一、現金 630,163,164.18 1,034,680,671.17
其中：庫存現金 2,141,679.97 697,693.43
可隨時用于支付的銀行存款 575,206,896.34 940,923,018.14
可隨時用于支付的其他貨幣資金 52,814,587.87 93,059,959.60
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 630,163,164.18 1,034,680,671.17
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和
現金等價物
(四十九)所有權或使用權受到限制的資產
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 462,133,463.65 貸款及信用證保證金，詳見“附注五、（一）貨幣資金”。
固定資產 40,819,045.33 貸款抵押，詳見“附注十一、（一）重要承諾事項、2”。
無形資產 6,522,231.77 貸款抵押，詳見“附注十一、（一）重要承諾事項、2”。
合計 509,474,740.75
(五十)外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 687,348,328.15
其中：美元 75,849,559.24 6.8632 520,570,694.98
歐元 13,195,942.25 7.8473 103,552,517.62
港幣 58,761,723.61 0.8762 51,487,022.23
澳元 4,848.61 4.8250 23,394.54
列維 2,923,729.35 3.8460 11,244,663.08
列依 278,853.64 1.6856 470,035.70
應收賬款 45,629,123.57
其中：美元 5,994,286.78 6.8632 41,139,989.03
歐元 531,505.60 7.8473 4,170,883.89
港幣 358,378.05 0.8762 314,010.85
泰銖 20,093.82 0.2110 4,239.80
其他應收款 2,769,700.75
其中：美元 364,763.02 6.8632 2,503,441.56
歐元 9,514.44 7.8473 74,662.67
港幣 218,667.56 0.8762 191,596.52
預付賬款 8,740,244.23
其中：美元 1,273,494.03 6.8632 8,740,244.23
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
預收賬款 1,841,398.28
其中：美元 268,300.25 6.8632 1,841,398.28
應付賬款 2,977,967.19
其中：美元 433,903.60 6.8632 2,977,967.19
其他應付款 2,329,908.38
其中：美元 161,619.94 6.8632 1,109,229.97
歐元 13,303.13 7.8473 104,393.65
港幣 1,274,006.80 0.8762 1,116,284.76
長期應收款 36,031,800.00
其中：美元 5,250,000.00 6.8632 36,031,800.00
六、 合并范圍的變更
（一）本期發生的新設企業合并的情況
2018年3月子公司深圳毅能達金融信息股份有限公司投資人民幣3,846,075.00元，
設立全資控股子公司贛州毅能達電子信息科技有限公司，子公司深圳毅能達金融信
息股份有限公司直接控制贛州毅能達電子信息科技有限公司，故自設立日起將其納
入合并財務報表。
2018年3月子公司深圳毅能達金融信息股份有限公司投資人民幣8,147,778.50元，
設立全資控股子公司贛州毅能達金融信息有限公司，子公司深圳毅能達金融信息股
份有限公司直接控制贛州毅能達金融信息有限公司，故自設立日起將其納入合并財
務報表。
2018年5月子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司認繳投資人民幣
50,000,000.00元（實繳出資人民幣0元），設立全資控股子公司深圳前海泉達投資有
限公司，子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司直接控制深圳前海泉達投資有
限公司，故自設立日起將其納入合并財務報表。
2018年11月子公司北京天一集成科技有限公司認繳投資人民幣70,000,000.00元、
無形資產70,000,000.00元,認繳持股比例63.64%（實繳出資人民幣2,000,000.00元，
實繳持股比例100.00%）與南京悅韻技術創業投資合伙企業（有限合伙）認繳投資
人民幣30,000,000.00元，認繳持股比例13.64%、南京悅聽創業投資企業（有限合伙）
認繳無形資產30,000,000.00元，認繳持股比例13.64%、南京天微創業投資合伙企業
（有限合伙）認繳投資人民幣20,000,000.00元，認繳持股比例9.08%，共同設立南
京天悅電子科技有限公司，子公司北京天一集成科技有限公司直接控制南京天悅電
子科技有限公司，故自設立日起將其納入合并財務報表。
財務報表附注
（二）處置子公司
單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
子公司名稱 股權處置比例（%） 股權處置方式 喪失控制權的時點 喪失控制權時點的確定依據
綜藝超導科技有限公司 42.64 出售 2018年1月 股權出售
綜藝超導南京電子科技有限公司 60.00 出售 2018年1月 股權出售
南通通州區綜藝超導科技有限公司 100.00 出售 2018年1月 股權出售
注：本公司與寧波梅山保稅港區舟遠股權投資合伙企業（有限合伙）（簡稱“舟遠投資”）、綜藝超導科技有限公司于2018年3月30日簽署《有關
綜藝超導科技有限公司之股權轉讓協議》，將持有的綜藝超導42.6383%的股權（對應注冊資本3,006萬元人民幣）全部轉讓給舟遠投資，轉讓價
格為13,527萬元人民幣。舟遠投資已于2018年5月起分三筆完成全部轉讓款的支付工作，并完成相關工商變更，此次轉讓已于本年度完成，本
公司不再持有綜藝超導有限公司及其下屬子公司綜藝超導南京電子科技有限公司、南通通州區綜藝超導科技有限公司的相關股權。
財務報表附注第92頁
財務報表附注
七、 在其他主體中的權益
(一) 在子公司中的權益
1、 企業集團的構成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
深圳毅能達金融信息股份有限公 非同一控制下
深圳市 深圳市 制造業 51.70
司 企業合并
贛州毅能達金融信息有限公司 贛州市 贛州市 制造業 100.00 設立
贛州毅能達電子信息科技有限公
贛州市 贛州市 制造業 100.00 設立
司
北京駿毅能達智能科技有限公司 北京市 北京市 制造業 100.00 設立
深圳市慧毅能達智能卡技術有限
深圳市 深圳市 制造業 81.00 設立
公司
非同一控制下
北京大唐智能卡技術有限公司 北京市 北京市 制造業 60.00
企業合并
江蘇毅能達智能終端技術有限公
淮安市 淮安市 制造業 60.00 設立
司
非同一控制下
江蘇綜創數碼科技有限公司 南通市 南通市 制造業 60.33
企業合并
江蘇綜藝光伏有限公司 南通市 南通市 制造業 100.00 設立
非同一控制下
北京天一集成科技有限公司 北京市 北京市 制造業 52.80
企業合并
南京天悅電子科技有限公司 南京市 南京市 制造業 63.64 設立
綜藝（克州）新能源有限公司 克州 克州 光伏電站 100.00 設立
江蘇綜藝太陽能電力股份有限公
南通市 南通市 光伏電站 90.40 設立
司
綜藝太陽能（盧森堡）有限公司 盧森堡 盧森堡 光伏電站 100.00 設立
綜藝(意大利)西西里光伏有限公
意大利 意大利 光伏電站 100.00 設立
司
綜藝(意大利)馬爾凱光伏有限公
意大利 意大利 光伏電站 100.00 設立
司
財務報表附注
持股比例(%)
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
綜藝(意大利)皮埃蒙特光伏有限
意大利 意大利 光伏電站 100.00 設立
公司
綜藝(意大利)普利亞光伏有限公
意大利 意大利 光伏電站 100.00 設立
司
綜藝太陽能（美國）有限公司 美國 美國 光伏電站 100.00 設立
AllianceSolarCapital2,LLC 美國 美國 光伏電站 70.00 設立
AllianceSolarCapital3,LLC 美國 美國 光伏電站 70.00 設立
江蘇省高科技產業投資股份有限
南京市 南通市 股權投資 53.85 設立
公司
江蘇風險投資有限公司 開曼群島 開曼群島 股權投資 100.00 設立
南通高投投資管理有限公司 南通市 南通市 股權投資 100.00 設立
非同一控制下
常熟泉達投資管理有限公司 常熟市 常熟市 股權投資 83.33
企業合并
蘇州泉達科技創業投資中心（有 非同一控制下
常熟市 常熟市 股權投資 72.28
限合伙） 企業合并
綜藝（開曼）太陽能電力股份有
開曼群島 開曼群島 股權投資 100.00 設立
限公司
深圳前海泉達投資有限公司 深圳市 深圳市 股權投資 100.00 設立
互聯網信息及
綜藝科技有限公司 南通市 南通市 100.00 設立
技術服務
英屬維爾京群 英屬維爾 互聯網信息及
綜藝科技控股有限公司 100.00 設立
島 京群島 技術服務
互聯網信息及 非同一控制下
掌上明珠控股有限公司 北京市 北京市 68.24
技術服務 企業合并
互聯網信息及 非同一控制下
北京掌上明珠科技股份有限公司 北京市 北京市 63.55
技術服務 企業合并
互聯網信息及
掌上明珠（香港）有限公司 香港 香港 100.00 設立
技術服務
互聯網信息及 非同一控制下
上海量彩信息科技有限公司 上海市 上海市 55.00
技術服務 企業合并
財務報表附注
持股比例(%)
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
互聯網信息及 非同一控制下
上海好炫信息技術有限公司 上海市 上海市 58.94
技術服務 企業合并
互聯網信息及 非同一控制下
北京盈彩暢聯網絡科技有限公司 北京市 北京市 67.44
技術服務 企業合并
互聯網信息及 非同一控制下
大贏家信息科技有限公司 南通市 南通市 100.00
技術服務 企業合并
互聯網信息及 非同一控制下
北京仙境樂網科技有限公司 北京市 北京市 51.00
技術服務 企業合并
同一控制下企
南通市天辰文化發展有限公司 南通市 南通市 餐飲服務 100.00
業合并
南通綜藝進出口有限公司 南通市 南通市 貿易服務 100.00 設立
2、 重要的非全資子公司
少數股東持股 本期歸屬于少 本期向少數股東宣 期末少數股東
子公司名稱
比例（%） 數股東的損益 告分派的股利 權益余額
深圳毅能達金融信息股份
48.30 4,859,774.26 185,113,167.28
有限公司
江蘇省高科技產業投資股
46.15 38,293,945.03 6,922,500.00 962,789,556.36
份有限公司
北京掌上明珠科技股份有
36.45 -3,339,980.02 31,002,707.47
限公司
北京天一集成科技有限公
47.20 -1,498,761.11 4,106,941.49
司
財務報表附注
3、 重要非全資子公司的主要財務信息
子公司 期末余額 年初余額
名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
深圳毅能達金融信息
230,390,334.98 203,009,695.22 433,400,030.20 49,033,258.41 1,109,696.67 50,142,955.08 287,175,424.70 146,940,328.32 434,115,753.02 60,281,515.66 638,806.67 60,920,322.33
股份有限公司
江蘇省高科技產業投
432,763,165.72 1,889,261,788.57 2,322,024,954.29 222,178,369.21 13,628,694.80 235,807,064.01 759,092,698.86 1,997,794,507.17 2,756,887,206.03 354,373,379.18 106,314,787.49 460,688,166.67
資股份有限公司
北京掌上明珠科技股
20,947,998.04 67,973,626.66 88,921,624.70 3,866,185.82 3,866,185.82 48,402,816.20 53,541,560.50 101,944,376.70 7,725,755.32 7,725,755.32
份有限公司
北京天一集成科技有
4,262,066.66 14,799,880.68 19,061,947.34 10,360,800.11 10,360,800.11 14,372,781.10 3,520,184.52 17,892,965.62 6,016,477.06 6,016,477.06
限公司
財務報表附注第96頁
財務報表附注
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 經營活動現金
營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總額
流量
深圳毅能達金融信
143,215,244.43 10,061,644.43 10,061,644.43 33,966,745.53 193,013,755.98 43,026,904.59 43,026,904.59 25,628,022.53
息股份有限公司
江蘇省高科技產業
660,377.36 82,977,129.00 -194,981,149.08 -121,118,595.93 4,134,927.01 367,540,156.43 421,099,018.88 -131,188,916.51
投資股份有限公司
北京掌上明珠科技
14,307,166.84 -9,163,182.50 -9,163,182.50 -2,163,950.92 22,287,325.15 -20,395,753.25 -20,395,753.25 -9,317,135.15
股份有限公司
北京天一集成科技
1,121,248.62 -3,175,341.33 -3,175,341.33 -301,300.73 2,981,279.25 -2,981,497.56 -2,981,497.56 1,211,312.31
有限公司
財務報表附注第97頁
(二) 在合營安排或聯營企業中的權益
1、 重要的聯營企業
持股比例(%) 聯營企業投資
聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 的會計處理
直接 間接
方法
北京神州龍芯集成 集成電路設
北京市 北京市 32.67 權益法
電路設計有限公司 計
凱晟互動（北京）
文化傳播有限責任 北京市 北京市 文化藝術業 40.00 權益法
公司
2、 重要聯營企業的主要財務信息
年初余額/上期
期末余額/本期發生額
發生額
北京神州龍芯集 凱晟互動（北京）
北京神州龍芯集成電
成電路設計有限 文化傳播有限責任
路設計有限公司
公司 公司
流動資產 86,719,267.19 58,395,891.60 98,982,899.06
非流動資產 187,645,594.06 195,989.94 210,755,799.60
資產合計 274,364,861.25 58,591,881.54 309,738,698.66
流動負債 2,482,111.89 11,668,522.69 13,740,947.56
非流動負債 16,985,364.47 20,732,029.15
負債合計 19,467,476.36 11,668,522.69 34,472,976.71
按持股比例計算的凈資產份額 83,274,975.64 18,769,343.54 89,929,311.36
營業收入 10,929,780.75 230,950,061.66 7,510,110.14
凈利潤 862,762.80 14,449,674.92 4,120,848.45
其他綜合收益 -21,231,099.86 18,276,974.50
綜合收益總額 -20,368,337.06 14,449,674.92 22,397,822.95
本期收到的來自聯營企業的股
19,200,000.00 17,280,000.00
利
八、 與金融工具相關的風險
本公司在經營過程中面臨各種金融風險，主要包括信用風險、市場風險和流動性風
險。公司管理層全面負責風險管理目標和政策的確定，并對風險管理目標和政策承
擔最終責任。本公司風險管理的總體目標是在保證公司必要競爭力和應變力的情況
下，制定盡可能降低風險的風險管理政策。
(一) 信用風險
信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公
司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信
用風險進行評估。公司對每一客戶均設置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批準
的最大額度。
公司通過對應收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風險在可控的范圍
內。在監控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高風險”級
別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準的前提下，公司才可在未
來期間內對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應款項。
(二) 市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而
發生波動的風險，包括利率風險和匯率風險。
（1）利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的
風險。本公司面臨的利率風險主要來源于銀行存款。
本公司截至2018年12月31日止，銀行存款金額575,206,896.34元，在現有經濟環
境下，銀行存款利率相對穩定，波動不大，較小的利率變動不會形成較大的利率風
險。
（2）匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的
風險。本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風險。
（3）其他價格風險：無
(三) 流動性風險
流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生
資金短缺的風險。本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，
以滿足本公司經營需求，并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的
使用情況進行監控并確保遵守借款協議。持續的公允價值計量項目，本期內發生各
層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策。
九、 關聯方及關聯交易
(一) 本公司的母公司情況
（單位：萬元）
母公司對本公
業務 母公司對本公司
母公司名稱 注冊地 注冊資本 司的表決權比
性質 的持股比例(%)
例(%)
南通綜藝投資 江蘇省南通市通州 投資
10,033.17 27.92 27.92
有限公司 區興東鎮黃金村 管理
對本公司的
對本公司母公司的 對本公司母公司的表 對本公司的持股比
實際控制人 表決權比例
持股比例(%) 決權比例(%) 例(%)
(%)
昝圣達 58.50 58.50 18.45 18.45
本公司的母公司情況的說明：南通綜藝投資有限公司對本公司的持股比例為25.69%。
南通大興服飾繡品有限公司對本公司的持股比例為2.23%，南通綜藝投資有限公司
對南通大興服飾繡品有限公司持股比例70%，故南通綜藝投資有限公司合計對本公
司的表決權比例為27.92%。昝圣達持有南通綜藝投資有限公司58.50%股權，同時昝
圣達個人持本公司239,885,029.00股，本公司的最終控制人為昝圣達。
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附注“七、在其他主體中的權益”。
(三) 本公司的合營和聯營企業情況
本公司重要的合營或聯營企業詳見本附注“七、在其他主體中的權益”。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合
營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本公司關系
北京神州龍芯集成電路設計有限公司 聯營企業
神州龍芯（江蘇）智能科技有限公司 聯營企業
北京傲雪互娛科技有限公司 聯營企業
南通高投股權投資中心（有限合伙） 聯營企業
(四) 關聯交易情況
1、 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
銷售商品/提供勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
南通綜藝投資有限公司 餐飲服務 389,435.85 366,493.40
北京神州龍芯集成電路設計有限公司 芯片銷售 83,620.69 419,742.63
2、 關聯擔保情況
本公司作為被擔保方：
擔保是否
擔保到
擔保方 擔保金額 擔保起始日 已經履行
期日
完畢
南通綜藝投資有限公司 50,000,000.00 2018/3/2 2019/2/28 否
南通綜藝投資有限公司 30,000,000.00 2018/9/10 2019/9/5 否
南通綜藝投資有限公司 20,000,000.00 2018/9/13 2019/9/12 否
南通綜藝投資有限公司 9,000,000.00 2018/9/19 2019/9/18 否
南通綜藝投資有限公司 41,000,000.00 2018/11/21 2019/11/20 否
南通綜藝投資有限公司 50,000,000.00 2018/2/6 2019/1/22 否
南通綜藝投資有限公司 50,000,000.00 2018/11/21 2019/11/19 否
綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公
77,000,000.00 2018/2/23 2019/2/21 否
司
綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公
80,000,000.00 2018/8/14 2019/8/12 否
司
綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公
76,000,000.00 2018/8/14 2019/8/5 否
司
擔保是否
擔保到
擔保方 擔保金額 擔保起始日 已經履行
期日
完畢
綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公
77,000,000.00 2018/9/29 2019/9/26 否
司
綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公
28,400,000.00 2018/3/1 2019/2/28 否
司
綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公
63,000,000.00 2018/8/8 2019/8/6 否
司
合計 651,400,000.00
3、 關鍵管理人員薪酬
（單位：萬元）
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員薪酬 347.46 318.00
4、 關聯方資金拆借
關聯方 拆借金額 拆出日 歸還日 利率%
拆出
南通高投股權投資中心（有限合
70,000,000.00 2018年12月 2019年4月 7
伙）（注）
注：詳見“附注五、（五）其他應收款、（4）期末余額前五名的其他應收款、注1”。
(五) 關聯方應收應付款項
1、 應收項目
期末余額 年初余額
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款
北京神州龍芯集
成電路設計有限 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00
公司
期末余額 年初余額
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
神州龍芯（江蘇）
智能科技有限公 27,600.00 27,600.00 27,600.00 27,600.00
司
其他應收款
南通高投股權投
資中心（有限合 70,000,000.00 700,000.00
伙）
北京傲雪互娛科
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
技有限公司
2、 應付項目
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 年初賬面余額
其他應付款
北京神州龍芯集成電
97,000.00 2,612.00
路設計有限公司
十、 政府補助
(一) 與資產相關的政府補助
計入當期損益或沖減相關成本
資產負債表 計入當期損益或沖減相
種類 金額 費用損失的金額
列報項目 關成本費用損失的項目
本期發生額 上期發生額
子公司美國19MW
固定資產、
光伏電站項目建設 126,125,317.40 8,508,211.88 8,692,098.79 營業收入
遞延收益
投資補助
計入營業收入小計 8,508,211.88 8,692,098.79
無形資產、
政府補貼土地款 6,772,080.00 136,350.60 136,350.60 其他收益
遞延收益
2016年度寶安區機 固定資產、
871,100.00 87,110.00 232,293.33 其他收益
器換人項目 遞延收益
計入當期損益或沖減相關成本
資產負債表 計入當期損益或沖減相
種類 金額 費用損失的金額
列報項目 關成本費用損失的項目
本期發生額 上期發生額
智能卡模塊封裝自 固定資產、
620,000.00 62,000.00 其他收益
動化提升改造項目 遞延收益
計入其他收益小計 285,460.60 368,643.93
固定資產、
增值稅稅控系統 490.00 404.25 管理費用
遞延收益
合計 134,388,987.40 8,793,672.48 9,061,146.97
(二) 與收益相關的政府補助
計入當期損益或沖減相關成 計入當期損益或沖減
種類 金額 本費用損失的金額 相關成本費用損失的
本期發生額 上期發生額 項目
中小企業發展專項補助 4,408,000.00 4,408,000.00 營業外收入
兩化融合項目資助計劃 2,000,000.00 2,000,000.00 營業外收入
深圳市企業研究開發資助計
1,096,000.00 1,096,000.00 營業外收入
劃
文化出口獎勵資金 830,000.00 830,000.00 營業外收入
通州財政服務引導資金 273,000.00 273,000.00 營業外收入
集成電路產業發展資金 95,600.00 95,600.00 營業外收入
社保局穩崗補貼 86,864.63 86,864.63 98,310.32 營業外收入
深圳市國家高新技術企業認
60,000.00 60,000.00 營業外收入
定獎補企業
專利開發資助 17,000.00 17,000.00 營業外收入
區級服務業發展引導資金扶
10,000.00 10,000.00 營業外收入
持項目
工業經濟專項扶持資金 10,000.00 10,000.00 營業外收入
南通財政局政府科技扶持資
30,000,000.00 營業外收入
金
2017年企業技術裝備及管
1,520,000.00 營業外收入
理提升資助款
計入當期損益或沖減相關成 計入當期損益或沖減
種類 金額 本費用損失的金額 相關成本費用損失的
本期發生額 上期發生額 項目
新三板掛牌補貼 1,100,000.00 營業外收入
企業轉型升級資助款 1,060,000.00 營業外收入
房租即征即退 1,015,021.20 營業外收入
通州財政經貿發展資金 500,000.00 營業外收入
2016年深圳市企業研究開
461,000.00 營業外收入
發資助款
中小企業資助創新款 300,000.00 營業外收入
科技型中小企業技術創新項
250,000.00 營業外收入
目補貼
企業發展專項補助 90,000.00 營業外收入
展位費補貼款 70,200.00 營業外收入
市級外經貿發展專項資金 44,500.00 營業外收入
著作權及專利登記資助補貼 26,600.00 營業外收入
南京市鼓樓區人才工作辦公
18,000.00 營業外收入
室創業資助
計入營業外收入小計 8,886,464.63 8,886,464.63 36,553,631.52
增值稅即征即退 339,198.87 339,198.87 5,377,169.26 其他收益
電費返還補助 234,779.45 234,779.45 其他收益
跨境收入免稅 16,039.56 16,039.56 其他收益
高溫超導薄膜材料和超導濾
12,343,680.00 其他收益
波器的研發和產業化
超導接收儀器工程化研究和
3,634,966.09 其他收益
應用開發
XP型譜項目經費 240,000.00 其他收益
計入其他收益小計 590,017.88 590,017.88 21,595,815.35
合計 9,476,482.51 9,476,482.51 58,149,446.87
十一、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
1、截至2018年12月31日止，公司承諾以貨幣資金質押給銀行，為取得銀行貸款
作擔保：
抵押物名稱 質押物金額 借款金額 借款期限
單位定期存單（注1） 31,000,000.00
310,000,000.00 2018.2.23-2019.9.26
保證金（注2） 325,455,247.66
保證金（注3） 69,661,973.09 63,000,000.00 2018.8.8-2019.8.6
保證金（注4） 34,316,242.90 28,400,000.00 2018.3.1-2019.2.28
合計 460,433,463.65 401,400,000.00
注1：上述用作質押的貨幣資金，系本公司人民幣31,000,000.00元的銀行定期存單。
注2：上述用作質押的貨幣資金，系子公司綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公司
47,420,000.00美元保證金，折合人民幣325,455,247.66元。
注3：上述用作質押的貨幣資金，系子公司綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公司
10,150,000.00美元保證金，折合人民幣69,661,973.09元。
注4：上述用作質押的貨幣資金，系子公司綜藝（開曼）太陽能電力股份有限公司
5,000,000.00美元保證金，折合人民幣34,316,242.90元。
2、截至2018年12月31日止，公司承諾以下列房屋建筑及土地抵押給銀行，為取
得的銀行貸款作擔保：
房屋建筑原值 房屋建筑凈值 借款金額 擔保金額 擔保期限
74,396,495.53 40,819,045.33
土地原價 土地凈值 0.00 70,000,000.00 2015.4.16-2020.4.15
11,027,813.84 6,522,231.77
截至2018年12月31日止，公司以房屋建筑及土地抵押擔保金額70,000,000.00元，
擔保期限2015年4月16日至2020年4月15日，實際借款金額0.00元。2019年1
月11日，公司以上述房屋建筑及土地作為抵押，獲取中國建設銀行50,000,000.00
元借款，借款期限為2019年1月11日至2020年1月10日。
(二) 或有事項
子公司南通綜藝進出口有限公司的其他應收款-如皋市長生食品罐頭有限公司期末
余額3,176,821.96元，主要系應收如皋市長生食品罐頭有限公司的預付貨款。因對
方不履行約定尚未付款，公司通過司法程序向如皋市長生食品罐頭有限公司索賠貨
款，法院于2017年10月判決長生食品公司所欠貨款及對應利息以不動產（蘇
F2-0-2009-0174號《動產抵押登記書》載明內容及抵押物清單）優先賠償。南通綜
藝進出口有限公司預計2019年長生食品罐頭有限公司將以拍賣土地的方式賠償其
債務，因土地估價遠超出賠償金額，長生食品公司預通過拆分部分土地用于拍賣以
賠償其債務，截止目前該土地正處于拍賣階段，尚未完成。截止2018年12月31
日，與該事項相關的款項3,176,821.96元在其他應收款核算，因土地估價顯著超出
賠償金額，故未計提壞賬準備。
十二、資產負債表日后事項
1、2018年11月26日，經江蘇綜藝光伏有限公司（以下簡稱“綜藝光伏”）董事會
決議，綜藝光伏以7,800萬元人民幣的交易價格向南通歐貝黎電力股份有限公司（以
下簡稱“歐貝黎”）購買其持有的江蘇格雷澳光伏發電有限公司30%的股權。2018
年11月28日，綜藝光伏與歐貝黎簽訂上述股權轉讓協議。截止2018年12月31日，
綜藝光伏已支付股權受讓款3,000萬元，剩余股權受讓款已于2019年2月28日全
部支付。江蘇格雷澳光伏發電有限公司于2019年1月28日完成工商信息變更。
2、根據2019年4月19日第九屆董事會第二十五次會議決議，公司本年度不分紅、
不轉增。以上方案尚需提交公司2018年年度股東大會審議通過。
十三、其他重要事項
(一) 分部信息
1、 報告分部的確定依據與會計政策
根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本公司的經營業務劃分為
6個經營分部，分別為本部業務分部、制造業務分部、光伏電站業務分部、股權投
資業務分部、互聯網信息及技術服務業務分部及其他業務分部。本公司的各個報告
分部分別提供不同的產品或服務。由于每個分部需要不同的技術或市場策略，本公
司管理層分別單獨管理各個報告分部的經營活動，定期評價這些報告分部的經營成
果，以決定向其分配資源及評價其業績。
分部報告信息根據各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標準披露，這些計
量基礎與編制財務報表時的會計與計量基礎保持一致。
2、 報告分部的財務信息
互聯網信息及技術
項目 本部業務分部 制造業務分部 光伏電站業務分部 股權投資業務分部 其他業務分部 分部間抵銷 合計
服務業務分部
營業收入 307,290.02 268,612,498.53 154,365,314.88 1,466,202.60 18,145,958.52 31,966,154.70 2,864,470.30 471,998,948.95
營業成本 164,432.42 209,051,552.78 112,024,237.11 830,000.00 11,646,288.35 29,028,450.08 2,864,470.30 359,880,490.44
稅金及附加 1,619,267.12 1,790,791.51 952,220.36 1,347,210.56 70,858.98 1,065,552.54 - 6,845,901.07
期間費用 58,898,512.49 100,019,300.32 19,354,785.69 2,241,359.24 45,149,993.15 5,164,652.90 - 230,828,603.79
利潤總額 51,946,783.05 91,833,484.56 61,020,257.57 53,113,911.48 -32,982,770.05 -1,604,386.09 163,478,570.18 59,848,710.34
凈利潤 52,047,876.15 93,902,458.13 56,534,616.26 31,469,672.43 -36,164,821.00 -2,074,277.78 164,778,596.14 30,936,928.05
流動資產總額 817,660,241.06 538,710,230.63 939,095,727.87 994,085,124.90 242,880,464.90 91,026,639.10 1,427,635,037.79 2,195,823,390.67
非流動資產總額 2,968,317,564.14 310,438,421.40 1,040,731,767.92 1,753,353,924.07 605,299,297.33 69,209,731.52 3,139,574,349.25 3,607,776,357.13
流動負債總額 1,217,992,746.33 189,258,549.38 233,392,097.46 599,932,599.26 206,400,749.88 60,452,909.58 1,447,717,273.24 1,059,712,378.65
非流動負債總額 - 6,319,696.67 85,632,611.23 13,628,694.80 - - - 105,581,002.70
財務報表附注第109頁
(二) 其他
關于互聯網彩票業務：
受相關監管政策的影響，公司下屬公司的互聯網售彩業務自2015年3月1日起陸續
暫停，2015年度、2016年度北京盈彩暢聯網絡科技有限公司、上海好炫信息技術有
限公司、上海量彩信息科技有限公司實現凈利潤數未達到承諾的凈利潤數。鑒于互
聯網彩票的行業狀況，經協商，公司先后于2016年和2017年兩次對互聯網彩票企
業北京盈彩暢聯網絡科技有限公司、上海好炫信息技術有限公司、上海量彩信息科
技有限公司以及北京仙境樂網科技有限公司原投資協議中的業績承諾期限進行調整，
以扶持下屬彩票企業度過全行業整頓的過渡期，力求在未來互聯網售彩重啟之時獲
得更好的發展機會，同時相關轉讓方追加了相關承諾。具體情況見本公司分別于2016
年4月16日、2017年4月18日、2018年4月21日披露的臨2016031號《關于部
分并購標的公司業績承諾延期的公告》、臨2017012《關于下屬企業業績承諾延期的
公告》、臨2018012號《關于部分并購標的公司未達到業績承諾的情況說明》。前述
業績承諾延期相關事宜分別獲公司2015年、2016年、2017年年度股東大會審議通
過。
2018年度，互聯網售彩業務依舊未能重啟，公司下屬的彩票企業在2018年均未實
現盈利。
十四、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 應收賬款
項目 期末余額 年初余額
應收賬款
合計
（1）應收賬款分類披露
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 計提比 賬面價值 比例 計提比 賬面價值
金額 金額 金額 金額
（%） 例（%） （%） 例（%）
單項金額重大并單獨計提
壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提
9,998.32 100.00 9,998.32 100.00 9,998.32 100.00 9,998.32 100.00
壞賬準備的應收賬款
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的應收賬款
合計 9,998.32 100.00 9,998.32 9,998.32 100.00 9,998.32
財務報表附注第111頁
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
3年以上 9,998.32 9,998.32 100.00
合計 9,998.32 9,998.32
（2）本期無計提、收回或轉回應收賬款情況。
（3）按欠款方歸集的期末余額較大的應收款情況。
期末余額
單位名稱 占應收賬款合計
應收賬款 壞賬準備
數的比例(%)
歐貝黎新能源科技股份有限公司 9,998.32 100.00 9,998.32
合計 9,998.32 100.00 9,998.32
（4）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收款項情況。
（5）本期無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額。
(二) 其他應收款
項目 期末余額 年初余額
其他應收款 675,246,877.29 728,773,686.36
合計 675,246,877.29 728,773,686.36
（1）其他應收款分類披露
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 計提比 賬面價值 比例 計提比 賬面價值
金額 金額 金額 金額
（%） 例（%） （%） 例（%）
單項金額重大并單獨計提
壞賬準備的其他應收款
按信用風險特征組合計提
682,229,831.38 100.00 6,982,954.09 1.02 675,246,877.29 736,276,125.41 100.00 7,502,439.05 1.02 728,773,686.36
壞賬準備的其他應收款
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的其他應收款
合計 682,229,831.38 100.00 6,982,954.09 675,246,877.29 736,276,125.41 100.00 7,502,439.05 728,773,686.36
財務報表附注第113頁
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 681,555,971.80 6,815,559.72 1.00
1至2年 409,795.43 40,979.54 10.00
2至3年 196,641.88 58,992.56 30.00
3年以上 67,422.27 67,422.27 100.00
合計 682,229,831.38 6,982,954.09
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期減少
項目 年初余額 本期增加 期末余額
轉回 轉銷
壞賬準備 7,502,439.05 519,484.96 6,982,954.09
（3）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 年初賬面余額
企業間往來款 679,540,601.18 733,902,959.59
備用金 373,603.81 607,707.81
其他 2,315,626.39 1,765,458.01
合計 682,229,831.38 736,276,125.41
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
占其他應收
壞賬準備期
單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 款合計數的
末余額
比例(%)
綜藝（開曼）太陽能電力股
合并范圍內往來款 329,090,295.87 1年以內 48.24 3,290,902.96
份有限公司
江蘇綜藝太陽能電力股份
合并范圍內往來款 205,801,493.17 1年以內 30.17 2,058,014.93
有限公司
占其他應收
壞賬準備期
單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 款合計數的
末余額
比例(%)
綜藝太陽能（盧森堡）有限
合并范圍內往來款 54,904,476.00 1年以內 8.05 549,044.76
公司
南通市天辰文化發展有限
合并范圍內往來款 51,420,360.14 1年以內 7.54 514,203.60
公司
南通綜藝進出口有限公司 合并范圍內往來款 30,000,000.00 1年以內 4.40 300,000.00
合計 671,216,625.18 98.40 6,712,166.25
（5）本期無涉及政府補助的應收款項。
（6）本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。
（7）本期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額。
(三) 長期股權投資
期末余額 年初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司
3,534,318,424.35 779,000,000.00 2,755,318,424.35 3,527,386,424.35 779,000,000.00 2,748,386,424.35
投資
對聯營、
合營企業 83,274,975.65 83,274,975.65 89,929,311.36 89,929,311.36
投資
合計 3,617,593,400.00 779,000,000.00 2,838,593,400.00 3,617,315,735.71 779,000,000.00 2,838,315,735.71
1、 對子公司投資
被投資單位 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額
江蘇綜藝光伏有限公司 644,873,386.02 644,873,386.02 559,000,000.00
綜藝科技有限公司 638,000,000.00 638,000,000.00 220,000,000.00
綜藝太陽能（美國）有限公司 572,009,372.88 572,009,372.88
綜藝(意大利)普利亞光伏有限公司 318,719,496.58 318,719,496.58
綜藝(意大利)西西里光伏有限公司 313,185,850.00 313,185,850.00
綜藝(意大利)皮埃蒙特光伏有限公司 278,221,746.00 278,221,746.00
綜藝(意大利)馬爾凱光伏有限公司 260,955,730.00 260,955,730.00
綜藝太陽能（盧森堡）有限公司 178,714,450.00 178,714,450.00
南通市天辰文化發展有限公司 83,283,392.87 83,283,392.87
深圳毅能達金融信息股份有限公司 60,000,000.00 28,000,000.00 88,000,000.00
南通綜藝進出口有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江蘇綜藝太陽能電力股份有限公司 45,200,000.00 45,200,000.00
北京天一集成科技有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00
綜藝超導科技有限公司 31,068,000.00 31,068,000.00
江蘇省高科技產業投資股份有限公司 16,155,000.00 16,155,000.00
江蘇綜創數碼科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合計 3,527,386,424.35 38,000,000.00 31,068,000.00 3,534,318,424.35 779,000,000.00
財務報表附注第116頁
2、 對聯營、合營企業投資
本期增減變動
被投資單位 年初余額 權益法下確認 其他綜合收益 其他權 宣告發放現金 期末余額
追加投資 減少投資 其他
的投資損益 調整 益變動 股利或利潤
聯營企業
北京神州龍芯集成
89,929,311.36 281,864.61 -6,936,200.32 83,274,975.65
電路設計有限公司
小計 89,929,311.36 281,864.61 -6,936,200.32 83,274,975.65
合計 89,929,311.36 281,864.61 -6,936,200.32 83,274,975.65
財務報表附注第117頁
(四) 營業收入和營業成本
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 82,064.79 164,432.42 867,521.95 1,136,779.51
其他業務 225,225.23 225,225.23
合計 307,290.02 164,432.42 1,092,747.18 1,136,779.51
(五) 投資收益
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益 8,077,500.00 26,797,656.00
權益法核算的長期股權投資收益 281,864.61 1,346,281.19
處置長期股權投資產生的投資收益 104,202,000.00
可供出售金融資產在持有期間的投資收益 157,301.76 148,960.00
合計 112,718,666.37 28,292,897.19
十五、補充資料
(一) 當期非經常性損益明細表
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 171,308,828.24
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一
8,886,464.63
標準定額或定量享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 2,393,912.64
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資
時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性
金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置
2,629,172.28
交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投
資收益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整
對當期損益的影響
項目 金額 說明
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,193,438.77
其他符合非經常性損益定義的損益項目 -1,964,775.55
所得稅影響額 -24,483,703.99
少數股東權益影響額 -2,063,527.71
合計 158,899,809.31
對非經常性損益項目的其他說明：
項目 涉及金額 原因
處置可供出售金融資產等取得的投資收益 139,272,726.57 注
注：子公司江蘇省高科技產業投資股份有限公司（以下簡稱“高投公司”），是1997
年4月經江蘇省政府批準設立的，由江蘇省發展與改革委員會、江蘇綜藝股份有限
公司、江蘇省信息中心以及江蘇省國際經濟合作有限公司共同發起設立，實行市場
化運作，從事創業投資、投資銀行、創投公司資產管理的專業投資公司。高投公司
近年收入均來源于創投業務的投資收益，創業投資業務是其主營業務，其投資收益
是一貫存在的。按照《中國證券監督管理委員會公告〔2008〕43號》關于非經常性
損益的定義，公司認為，對外投資并獲取投資收益是高投公司的正常經營業務，高
投公司的投資收益不符合非經常性損益的定義，故公司未將對高投公司本年處置可
供出售金融資產等取得的投資收益139,272,726.57元列入非經常性損益。
(二) 凈資產收益率及每股收益：
加權平均凈資產 每股收益（元）
報告期利潤
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.54 0.0414 0.0414
扣除非經常性損益后歸屬于公司普
-3.01 -0.0809 -0.0809
通股股東的凈利潤
江蘇綜藝股份有限公司
二�一九年四月十九日
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