600478:科力遠:備考審閱報告書
湖南科力遠新能源股份有限公司
備考審閱報告書
中興華會計師事務所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
地址：北京市西城區阜外大街1號四川大廈東座15層 郵編：100037
電話：(010)68364878 傳真：(010)68364875
目 錄
一、審閱報告
二、審閱報告附送
1.備考合并資產負債表
2.備考合并利潤表
3.備考財務報表附注
三、審閱報告附件
1.中興華會計師事務所（特殊普通合伙）營業執照復印件
2.中興華會計師事務所（特殊普通合伙）執業證書復印件
3.中興華會計師事務所（特殊普通合伙）證券、期貨相關業務許可證復印件
4.注冊會計師執業證書復印件
中興華會計師事務所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（Add）：北京市西城區阜外大街1號四川大廈東座15層
F15,SichuanBuildingEast,No.1FuWaiDaJie,XichengDistrict，Beijing,China
電話（Tel）：010-68364878 傳真（Fax）：010-68364875
審閱報告
中興華閱字（2019）第170001號
湖南科力遠新能源股份有限公司全體股東：
我們審閱了后附的湖南科力遠新能源股份有限公司（以下簡稱“科力遠公司”）的備考財務報表，包括2018年8月31日、2017年12月31日的備考合并資產負債表，2018年1-8月、2017年度的備考合并利潤表以及備考財務報表附注。按備考財務報表附注三所述的編制基礎編制這些財務報表是科力遠公司管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對這些財務報表出具審閱報告。
我們按照《中國注冊會計師審閱準則第2101號――財務報表審閱》的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對備考財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員和對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。
根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述備考財務報表沒有按備考財務報表附注三所述的編制基礎編制。
本報告僅供科力遠公司向中國證券監督管理委員會申請發行股份購買資產時使用，不得用于其他目的。因使用不當造成的后果，與執行本審閱業務的注冊會計師及會計師事務所無關。
中興華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
（蓋章）
中國？北京 中國注冊會計師：
二○一九年二月十二日
編制單位：湖南科力遠新能源股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2018/8/31 2017/12/31
流動資產：
貨幣資金 七、1 1,278,534,886.83 1,809,955,751.68
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產 七、2 3,426,444.66 3,199,561.69
應收票據及應收賬款 七、3 344,990,270.07 390,780,734.80
預付款項 七、4 40,031,963.78 68,176,586.48
其他應收款 七、5 39,892,462.89 93,085,364.40
存貨 七、6 348,152,612.12 292,557,889.82
持有待售資產 七、7 134,502,736.40
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 七、8 100,399,434.38 152,586,573.57
流動資產合計 2,289,930,811.13 2,810,342,462.44
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款 七、9 109,485,640.14 88,300,766.64
長期股權投資 七、10 363,372,067.28 307,911,569.54
投資性房地產
固定資產 七、11 1,651,851,826.81 1,422,045,465.66
在建工程 七、12 151,485,818.88 121,594,506.73
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 七、13 1,263,663,705.16 657,120,980.93
開發支出 七、14 525,807,887.35 1,155,592,331.22
商譽 七、15 6,135,165.02
長期待攤費用 七、16 24,062,194.93 22,419,910.19
遞延所得稅資產 七、17 35,070,404.08 19,065,444.70
其他非流動資產 七、18 126,923,634.72 127,900,363.01
非流動資產合計 4,251,723,179.35 3,928,086,503.64
資產總計 6,541,653,990.48 6,738,428,966.08
（后附財務報表附注是本財務報表的組成部分）
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
編制單位：湖南科力遠新能源股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2018/8/31 2017/12/31
流動負債：
短期借款?? 七、19 733,680,000.00 874,930,534.32
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據及應付賬款 七、20 744,819,396.95 746,402,238.81
預收款項 七、21 230,201,391.70 144,839,558.77
應付職工薪酬 七、22 10,589,310.93 23,425,758.68
應交稅費 七、23 37,398,336.41 37,455,820.11
其他應付款 七、24 49,346,591.92 47,853,758.88
持有待售負債 七、25 4,197,805.57
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,810,232,833.48 1,874,907,669.57
非流動負債：
長期借款 七、26 407,166,666.00 413,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 七、27 779,330,000.00 782,000,000.00
長期應付職工薪酬
預計負債
遞延收益 七、28 196,716,880.80 212,476,718.41
遞延所得稅負債 七、17 8,709,887.21 8,967,515.23
其他非流動負債 七、29 4,690,000.00 7,690,000.00
非流動負債合計 1,396,613,434.01 1,424,134,233.64
負債合計 3,206,846,267.49 3,299,041,903.21
股東權益：
股本 七、30 1,653,281,386.00 1,653,281,386.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 七、31 1,396,058,314.71 1,396,058,314.71
減：庫存股
其他綜合收益 七、32 -45,919,729.08 -55,227,593.41
專項儲備
盈余公積 七、33 29,990,096.10 29,990,096.10
未分配利潤 七、34 -266,044,403.39 -160,147,313.32
歸屬于母公司股東權益合計 2,767,365,664.34 2,863,954,890.08
少數股東權益 567,442,058.65 575,432,172.79
股東權益合計 3,334,807,722.99 3,439,387,062.87
負債和股東權益總計 6,541,653,990.48 6,738,428,966.08
（后附財務報表附注是本財務報表的組成部分）
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
編制單位：湖南科力遠新能源股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年1-8月 2017年度
一、營業總收入 964,604,279.49 1,565,058,882.24
其中：營業收入 七、35 964,604,279.49 1,565,058,882.24
二、營業總成本 1,168,738,033.72 1,791,825,310.41
其中：營業成本 七、35 847,185,082.92 1,373,383,167.85
稅金及附加 七、36 10,490,421.19 16,066,308.72
銷售費用 七、37 38,296,459.43 70,275,484.39
管理費用 七、38 192,947,262.98 208,394,445.89
研發費用 七、39 15,212,745.83 15,578,398.30
財務費用 七、40 50,517,554.13 86,574,796.96
其中：利息費用 七、40 40,523,670.09 90,938,267.07
利息收入 七、40 4,777,752.23 12,871,993.97
資產減值損失 七、41 14,088,507.24 21,552,708.30
加：其他收益 七、42 18,667,516.55 74,059,806.77
投資收益（損失以“－”號填列） 七、43 42,693,882.45 12,814,362.07
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 42,290,497.74 16,351,786.02
公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 七、44 -492,998.07 1,538,751.00
資產處置收益（損失以“－”號填列） 七、45 6,312.77 258,172.73
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -143,259,040.53 -138,095,335.60
?加：營業外收入 七、46 3,809,967.35 169,039,630.12
減：營業外支出 七、47 1,050,896.13 2,513,430.90
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -140,499,969.31 28,430,863.62
減：所得稅費用 七、48 -14,038,135.29 -12,549,313.51
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -126,461,834.02 40,980,177.13
（一）按經營持續性分類：
1、持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -126,461,834.02 41,662,211.47
2、終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -682,034.34
（二）按所有權歸屬分類：
1、少數股東損益（凈虧損以“-”號填列） -20,564,743.95 -1,178,167.46
2、歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -105,897,090.07 42,158,344.59
六、其他綜合收益的稅后凈額 9,682,494.14 -5,312,469.04
歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 9,307,864.33 -5,017,092.52
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益
1、重新計量設定受益計劃變動額
2、權益法下不能轉損益的其他綜合收益
(二)將重分類進損益的其他綜合收益 9,307,864.33 -5,017,092.52
1、權益法下可轉損益的其他綜合收益
2、可供出售金融資產公允價值變動損益
3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4、現金流量套期損益的有效部分
5、外幣財務報表折算差額 9,307,864.33 -5,017,092.52
6、其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 374,629.81 -295,376.52
七、綜合收益總額 -116,779,339.88 35,667,708.09
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -96,589,225.74 37,141,252.07
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -20,190,114.14 -1,473,543.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.064 0.027
（二）稀釋每股收益 -0.064 0.027
（后附財務報表附注是本財務報表的組成部分）
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
湖南科力遠新能源股份有限公司
備考財務報表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
(一)公司注冊地、組織形式和總部地址
湖南科力遠新能源股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經湖南省人民政府湘政函〔2000〕121號文批準，由湖南新興科技發展有限公司、成都銀河創新科技股份公司、鐘發平、上海三湘（集團）有限公司、廣東新銳投資有限公司、湖南天聯復合材料有限公司發起設立，于1998年1月24日在湖南省工商行政管理局登記注冊。公司現持有統一社會信用代碼為91430000274963621B的營業執照，注冊資本人民幣1,469,686,680.00元，股份總數A股1,469,686,680.00股（每股面值1元）。公司股票已于2003年9月18日在上海證券交易所掛牌交易。
公司總部地址：湖南省長沙市高新技術產業開發區麓谷桐梓坡西路348號。
(二)公司的業務性質和主要經營活動
本公司屬電氣機械和器材制造業。主要經營活動為民用電池材料及電池、汽車動力電池用材料及電池、汽車混合動力系統總成產品的研發、生產和銷售、有色金屬貿易業務等。產品主要有：民用電池材料及電池、汽車動力電池用材料及電池、汽車混合動力系統總成產品。
(三)財務報告的批準報出
本財務報表經本公司董事會于2019年2月12日決議批準報出。
(四)合并報表范圍
本公司2017年、2018年1-8月納入合并范圍的子公司，詳見本附注八“在其他主體中的權益”。本公司本期合并范圍減少3戶，詳見本附注八“合并范圍的變更”。
二、重大資產重組的情況
（一）交易的基本情況
2018年8月12日，公司與浙江吉利控股集團有限公司（以下簡稱“吉利集團”）、上海華普汽車有限公司（以下簡稱“華普汽車”）在廣東省深圳市簽署了附生效條件的《發行股份購買資產協議》（以下簡稱“協議”）。
根據協議，公司擬通過發行股份的方式購買吉利集團持有的科力遠混合動力技術有限公司（以下簡稱“CHS公司”或“目標公司”）9.9%股權、華普汽車持有的CHS公司27.07%的股權。本次交易完成后，公司將持有CHS公司87.99%股權。
（二）交易對方基本情況
1、吉利集團
吉利集團注冊資本93,000.00萬人民幣，公司地址：杭州市濱江區江陵路1760號，法定代表人：李書福，經營范圍：汽車的銷售，實業投資，機電產品的投資，教育、房地產投資，投資管理，汽車整車、汽車零部件的技術開發，汽車外形設計，汽車模型設計，經營進出口業務。
2、華普汽車
華普汽車注冊資本24,000.00萬人民幣，公司地址：上海市金山區楓涇鎮工業園區，法定代表人：楊健，經營范圍：汽車及零部件制造銷售，空調電器部件生產，從事貨物進出口和技術進出口業務，從事汽車制造領域內的技術開發、技術咨詢、技術服務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
三、備考財務報表的編制基礎
本備考財務報表系假設本次重組已于2017年1月1日（以下簡稱"合并基準日”）完成，并依據本次重組完成后的股權架構（即：于合并基準日，本公司采用非公開發行股份已向吉利集團有限公司和華普汽車發行183,263,374股A股購買擬購買資產），在可持續經營的前提下，根據以下假設編制：
（一）備考財務報表附注二所述的相關議案能夠獲得本公司股東大會批準，并獲得中國證券監督管理委員會的批準。
（二）假設于2017年1月1日，本公司已完成本次重組發行的股份183,263,374股每股面值為人民幣1元的A股，發行價格為每股4.47元，并且于2017年1月1日與購買資產相關的手續已全部完成。
（三）本備考財務報表以業經中興華會計師事務所審閱的本公司和中興華會計師事務所審計的擬購買資產的2017年度、2018年1-8月的財務報表為基礎，采用本附注中所述的重要會計政策、會計估計和合并財務報表編制方法進行編制。
上述擬購買資產的財務報表指CHS公司2017年度及2018年1-8月的合并財務報表。
（四）由于在交易前后CHS公司均受本公司控制，因此本備考合并財務報表是按照同一控制下收購少數股東權益有關會計處理要求，將CHS公司的資產、負債按照賬面價值并入備考合并財務報表，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整所有者權益（資本公積），資本公積不足沖減的，調整留存收益。
（五）本備考財務報表未考慮本次重組中可能產生的相關稅費。
由于本次重組方案尚待本公司股東大會的批準及中國證監會的核準，最終經批準的本次重組方案，包括本公司實際發行的股份及其作價，以及發行費用等都可能與本備考財務報表中所采用的上
述假設存在差異，則相關資產及負債，都將在本次重組完成后實際入賬時作出相應調整。
四、遵循企業會計準則的聲明
本備考財務報表按照企業會計準則和本附注三所述的編制基礎編制，真實、完整地反映了本公司備考的財務狀況和經營成果等有關信息。
五、重要會計政策和會計估計
1、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、營業周期
正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
（1）同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價
按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。
5、合并財務報表的編制方法
（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的
虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注五、13“長期股權投資”或本附注五、9“金融工具”。
6、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注五、13（2）②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。
本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。
7、現金及現金等價物的確定標準
本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
8、外幣業務和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務報表的折算方法
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。
境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。期初未分配利潤為上一年折算后的期末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
外幣現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
期初數和上期實際數按照上期財務報表折算后的數額列示。
在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。
在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
9、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初
始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益；對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司優先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時
產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融、資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認
為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
②可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過50%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月，持續下跌期間的確定依據為連續下跌或在下跌趨勢持續期間反彈上揚幅度低于20%，反彈持續時間未超過6個月的均作為持續下跌期間。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
③財務擔保合同
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第13號――或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號――收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
（8）金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
（9）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。
10、應收款項
應收款項包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款等。
（1）壞賬準備的確認標準
本公司在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等）；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
（2）壞賬準備的計提方法
①單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法
本公司將金額為人民幣800萬元以上的應收款項和2018年8月31日在50萬元以上的其他應收款確認為單項金額重大的應收款項。
本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。
②按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項的確定依據、壞賬準備計提方法
A．信用風險特征組合的確定依據
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。
不同組合的確定依據：
項目 確定組合的依據
賬齡分析法組合 相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征
關聯往來組合 合并報表范圍內的往來款
B．根據信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。
不同組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
關聯往來組合 其他方法
a.組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
應收票據計提比例 應收賬款計提比例 其他應收款計提比
賬齡
（%） （%） 例（%）
1年以內（含1年，下同） 5 5 5
1-2年 10 10 10
2-3年 15 15 15
3-4年 20 20 20
4-5年 20 20 20
5年以上 30 30 30
賬齡 長期應收款計提比例（%）
未到收款期 0
1年以內（含1年） 5
1至2年 10
2至3年 15
3至4年 20
4至5年 20
5年以上 30
b.組合中，采用其他方法計提壞賬準備的計提方法說明
組合名稱 方法說明
關聯往來組合 經減值測試后未發生減值的不計提壞賬準備
③單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬 單項金額未到達重大標準但應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用風險特
準備的理由 征的應收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異。
壞賬準備的計 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準
提方法 備。
（3）壞賬準備的轉回
如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原
確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
11、存貨
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產品、低值易耗品、庫存商品、發出商品、委托加工物資等。
（2）存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按月末一次加權平均法計價。
（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。
12、持有待售資產
本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號――資產減值》分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。
本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42號――持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計
量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。
持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。
非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。
13、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。
合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。
除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、
該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
（2）后續計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
①成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號――企業合并》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公
司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。
③收購少數股權
在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
④處置長期股權投資
在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注五、5、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。
14、固定資產
（1）固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）各類固定資產的折舊方法
固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%）年折舊率（%）
房屋建筑物 年限平均法 8-35 3 12.125-2.77
機器設備 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08
運輸工具 年限平均法 6-12 3 12.17-8.08
電器設備 年限平均法 6-8 3 16.17-12.125
其他設備 年限平均法 3-8 3 32.33-12.125
預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。
（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法
固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、29“長期資產減值”。
（4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
（5）其他說明
與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。
當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
15、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、19“長期資產減值”。
16、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
17、無形資產
（1）無形資產
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期
損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
（2）研究與開發支出
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、19“長期資產減值”。
18、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
19、長期資產減值
對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損
失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
20、職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。
21、預計負債
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現
時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
22、收入
1、收入確認原則
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
（2）讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
2、收入確認的具體方法
公司主要銷售泡沫鎳、鎳氫電池、汽車混合動力系統等產品。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品報關，取得提單，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。
23、政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。
同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。
與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。
已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益或（對初始確認時沖減相關資產賬面價值的與資產相關的政府補助）調整資產賬面價值；屬于其他情況的，直接計入當期損益。
24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所
得稅負債。
與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計
入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
25、租賃
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。
（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（3）本公司作為承租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（4）本公司作為出租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
26、其他重要的會計政策和會計估計
（1）終止經營
終止經營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分：①該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；③該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
27、主要會計政策變更、會計估計變更的說明
1、會計政策變更
財政部于2018年6月15日發布了《財政部關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2018〕15號），執行企業會計準則的企業應按照企業會計準則和該通知要求編制2018年度及以后期間的財務報表。
本公司執行財會[2018]15號的主要影響如下：
受影響的報表項目名 2018年1-8月受 2017年重述金
會計政策變更內容和原因 稱 影響的報表項目 額
金額
1.應收票據和應收賬款合并列示 應收票據及應收賬款 344,990,270.07 390,780,734.80
2.工程物資并入在建工程列示 在建工程 20,170,169.04 16,887,034.97
3.應付票據和應付賬款合并列示 應付票據及應付賬款 744,819,396.95 746,402,238.81
4.應付利息、應付股利計入其他應付 其他應付款 842,543.09
款項目列示
5.專項應付款計入長期應付款列示 長期應付款 182,000,000.00
6.管理費用列報調整 管理費用 15,212,745.83 15,578,398.30
7.研發費用單獨列示 研發費用 15,212,745.83 15,578,398.30
2、會計估計變更
本期會計估計未發生變更。
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 5%、6%、16%、17%、
11%、10%
房產稅 從價計征的，按房產原值一次減除20%后余值的1.2%計 1.2%、12%
繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育費附加 應繳流轉稅稅額 2%
企業所得稅 應納稅所得額 25%、15%、10%、
16.5%、34%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的
納稅主體名稱 所得稅稅率
香港科力遠能源科技有限公司 16.5%
美國科力遠商貿有限公司 34%
2、稅收優惠及批文
納稅主體名稱 所得稅稅率 優惠期間 優惠原因
湖南科霸汽車動力有限公司 15% 2015年--2018年 高新技術企業
科力遠混合動力技術有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術企業
福建省福工動力技術有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術企業
廈門市福工動力技術有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術企業
蘭州金川科力遠電池有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術企業
益陽科力遠電池有限公司 15% 2016年--2019年 高新技術企業
常德力元新材料有限責任公司 15% 2017年--2020年 高新技術企業
先進儲能材料國家工程研究中心有限責任公司 15% 2017年--2020年 高新技術企業
納稅主體名稱 所得稅稅率 優惠期間 優惠原因
深圳先進儲能材料國家工程研究中心有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術企業
七、備考合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
庫存現金 117,984.40 320,589.81
銀行存款 1,114,536,463.94 1,648,393,564.71
其他貨幣資金 163,880,438.49 161,241,597.16
合計 1,278,534,886.83 1,809,955,751.68
其中：存放在境外的款項總額 10,498,398.59 33,958,476.68
注：（1）于2018年8月31日，本公司的所有權受到限制的貨幣資金為人民幣158,810,700.13元，系本公司為開具銀行承兌匯票和信用證存入的保證金。
（2）其他貨幣資金包括為開具銀行承兌匯票存入保證金142,090,901.92元，為開具信用證存入保證金16,719,798.21元，為期貨業務存入保證金5,069,738.36元。
2、衍生金融資產
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
鎳板期貨 3,426,444.66 3,199,561.69
合計 3,426,444.66 3,199,561.69
注：期末衍生金融資產為鎳板期貨衍生工具，根據期末鎳板期貨市場價格確定其公允價值。
3、應收票據及應收賬款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
應收票據 19,685,444.79 23,141,219.08
應收賬款 325,304,825.28 367,639,515.72
合計 344,990,270.07 390,780,734.80
注：于2018年8月31日，本公司的所有權受到限制的應收票據為人民幣6,000,000.00元，系本公司以應收票據為質押開具銀行承兌匯票。
（1）應收票據
①應收票據分類
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
銀行承兌匯票 19,685,444.79 18,141,219.08
商業承兌匯票 5,000,000.00
合計 19,685,444.79 23,141,219.08
②期末已質押的應收票據情況
項目 期末已質押金額
銀行承兌匯票 6,000,000.00
合計 6,000,000.00
③期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 111,160,401.18
商業承兌匯票 1,000,000.00
合計 112,160,401.18
（2）應收賬款
①應收賬款分類披露
2018年8月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收款項
按信用風險特征組合計提壞賬準345,091,460.27 98.48 19,786,634.99 5.73 325,304,825.28
備的應收款項
其中：賬齡組合 345,091,460.27100.0019,786,634.99 5.73 325,304,825.28
單項金額不重大但單獨計提壞賬 5,323,469.14 1.52 5,323,469.14 100.00
準備的應收款項
合計 350,414,929.41100.00 25,110,104.13 7.17 325,304,825.28
（續）
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收款項
按信用風險特征組合計提壞賬準388,885,616.07 98.62 21,436,611.58 5.51 367,449,004.49
備的應收款項
其中：賬齡組合 388,885,616.07100.00 21,436,611.58 5.51 367,449,004.49
單項金額不重大但單獨計提壞賬 5,452,151.17 1.38 5,261,639.94 96.51 190,511.23
準備的應收款項
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
合計 394,337,767.24100.0026,698,251.52 6.77 367,639,515.72
A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
賬齡 2018年8月31日
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 322,821,156.47 16,141,057.82 5
1至2年 7,868,981.80 786,898.18 10
2至3年 3,798,812.98 569,821.96 15
3至4年 8,368,315.41 1,673,663.08 20
4至5年 550,641.36 110,128.27 20
5年以上 1,683,552.25 505,065.68 30
合計 345,091,460.27 19,786,634.99 5.73
賬齡 2017年12月31日
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 365,957,694.79 18,297,884.74 5
1至2年 13,168,211.08 1,316,821.11 10
2至3年 5,693,446.68 854,017.00 15
3至4年 1,834,420.91 366,884.18 20
4至5年 685,482.43 137,096.49 20
5年以上 1,546,360.18 463,908.06 30
合計 388,885,616.07 21,436,611.58 5.51
B、期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
Radioshake(重組PROVINCEINC) 2,636,737.44 2,636,737.44 100.00 預計不能收回
Uniross 735,067.57 735,067.57 100.00 預計不能收回
湖南省惠利國際貿易總公司 682,669.00 682,669.00 100.00 預計不能收回
中山科爾電器 354,420.00 354,420.00 100.00 預計不能收回
常德漢光通訊終端有限公司 330,723.89 330,723.89 100.00 預計不能收回
偉訊科技股份有限公司 285,230.72 285,230.72 100.00 預計不能收回
臺灣凡菘有限公司 259,220.52 259,220.52 100.00 預計不能收回
長沙美諾電子科技有限公司 39,400.00 39,400.00 100.00 預計不能收回
合計 5,323,469.14 5,323,469.14 ― ―
②2018年1-8月計提、收回或轉回的壞賬準備情況
2018年1-8月轉回壞賬準備金額1,588,147.39元。
③按欠款方歸集的2018年8月31日前五名的應收賬款情況
債務人名稱 應收賬款 占應收賬款合計 壞賬準備
數的比例(%)
豐田通商（上海）有限公司 67,863,960.30 19.37 3,393,198.02
中通客車控股股份有限公司 15,010,980.39 4.28 750,549.02
濰柴動力股份有限公司 13,153,140.00 3.75 657,657.00
湖南格瑞普新能源有限公司 10,309,219.90 2.94 515,461.00
東風小康汽車有限公司 8,766,800.91 2.50 438,340.05
合計 115,104,101.50 32.84 5,755,205.09
4、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
賬齡 2018年8月31日 2017年12月31日
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內 36,596,800.24 91.42 64,181,989.94 94.14
1至2年 3,008,906.88 7.52 3,779,441.20 5.54
2至3年 124,649.74 0.31 148,697.55 0.22
3年以上 301,606.92 0.75 66,457.79 0.10
合計 40,031,963.78 ― 68,176,586.48 ―
賬齡超過1年的大額預付款項情況
債權單位 債務單位 2018年8月31日 賬齡 未結算原因
湖南科力遠新能源股 上海福焱物資有限 1,000,877.95 1-2年 合同暫停執行，款項協
份有限公司 公司 調收回
湖南科力遠新能源股 上海凌堯金屬材料 1,000,000.00 1-2年 合同暫停執行，款項協
份有限公司 有限公司 調收回
合計 2,000,877.95
（2）按預付對象歸集的2018年8月31日前五名的預付款情況
單位名稱 2018年8月31日 占預付賬款合計數的比例（%）
金川集團股份有限公司鎳冶煉廠 12,111,562.95 30.25
聯合汽車電子有限公司 4,015,422.40 10.03
金馳能源材料有限公司 3,625,329.92 9.06
福建省埕坤建設集團有限公司同安分公司 2,020,142.89 5.05
單位名稱 2018年8月31日 占預付賬款合計數的比例（%）
常德電業局德山供電局 1,265,635.94 3.16
合計 23,038,094.10 57.55
5、其他應收款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
其他應收款 39,892,462.89 93,085,364.40
應收利息
應收股利
合計 39,892,462.89 93,085,364.40
（1）其他應收款
①其他應收款分類披露
2018年8月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準44,055,285.65 98.61 4,162,822.76 9.45 39,892,462.89
備的其他應收款
其中：賬齡組合 44,055,285.65100.004,162,822.76 9.45 39,892,462.89
單項金額不重大但單獨計提壞賬 619,547.51 1.39 619,547.51 100.00
準備的其他應收款
合計 44,674,833.16100.004,782,370.27 10.7 39,892,462.89
（續）
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準
備的其他應收款 102,655,864.71 99.389,594,225.99 9.3593,061,638.72
其中：賬齡組合 102,655,864.71 100.009,594,225.99 100.0093,061,638.72
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應收款 643,273.19 0.62 619,547.51 96.31 23,725.68
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
合計 103,299,137.90 100.0010,213,773.50 9.8993,085,364.40
A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬齡 2018年8月31日
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 28,548,048.14 1,427,402.41 5
1至2年 1,303,994.41 130,399.44 10
2至3年 6,446,980.13 967,047.02 15
3至4年 6,262,670.08 1,252,534.02 20
4至5年 626,380.00 125,276.00 20
5年以上 867,212.89 260,163.87 30
合計 44,055,285.65 4,162,822.76 9.45
賬齡 2017年12月31日
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內 33,538,351.78 1,676,917.59 5
1至2年 55,553,917.26 5,555,391.73 10
2至3年 8,774,475.12 1,316,171.27 15
3至4年 3,878,697.66 775,739.53 20
4至5年 31,210.00 6,242.00 20
5年以上 879,212.89 263,763.87 30
合計 102,655,864.71 9,594,225.99 9.35
B、期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
賀曙光 232,000.00 232,000.00 100.00 預計不能收回
林勇 168,157.82 168,157.82 100.00 預計不能收回
倪丹 219,389.69 219,389.69 100.00 預計不能收回
合計 619,547.51 619,547.51 ― ―
②2018年1-8月計提、收回或轉回的壞賬準備情況
2018年1-8月轉回壞賬準備金額為5,431,403.23元。
③其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 2018年8月31日 2017年12月31日
押金保證金 3,573,230.61 2,576,921.64
應收暫付款 33,582,522.61 22,841,376.25
應收常德土地收儲款 51,812,094.00
應收佛山禪城區政府補助 22,800,000.00
融資租賃保證金 4,000,000.00
其他 3,519,079.94 3,268,746.01
合計 44,674,833.16 103,299,137.90
④按欠款方歸集的2018年8月31日前五名的其他應收款情況
單位名稱 款項性質2018年8月31日 賬齡 占其他應收款合計 壞賬準備
數的比例（%）
上海華普汽車有限 往來款 5,376,611.93 2-4年 12.03 924,444.91
公司
湖南華融金融租賃融資租賃保 4,000,000.00 1年以內 8.95 200,000.00
股份有限公司 證金
深圳富勤房地產開應收暫付款 3,172,000.00賬齡3-4年 7.10 634,400.00
發有限責任公司
青島奧博智能科技 往來款 2,751,961.40 1年以內 6.16 137,598.07
有限公司
福州現代重型機械 往來款 1,304,880.002-3年，3-4 2.92 255,976.00
有限公司 年，4-5年
合計 16,605,453.33 37.162,152,418.98
6、存貨
（1）存貨分類
項目 2018年8月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 140,789,871.89 9,641,805.21 131,148,066.68
在產品 69,232,655.45 57,241.25 69,175,414.20
庫存商品 159,827,931.93 26,274,250.36 133,553,681.57
低值易耗品 1,023,773.62 1,023,773.62
發出商品 4,847,132.33 4,847,132.33
委托加工物資 8,404,543.72 8,404,543.72
合計 384,125,908.94 35,973,296.82 348,152,612.12
（續）
項目 2017年12月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 124,285,733.64 2,314,023.48 121,971,710.16
項目 2017年12月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
在產品 43,529,794.99 1,819,658.98 41,710,136.01
庫存商品 127,817,971.49 20,430,359.28 107,387,612.21
低值易耗品 1,107,749.39 1,107,749.39
發出商品 16,562,778.42 16,562,778.42
委托加工物資 3,817,903.63 3,817,903.63
合計 317,121,931.56 24,564,041.74 292,557,889.82
（2）存貨跌價準備
本期增加金額 本期減少金額
項目 2017年12月31日 2018年8月31日
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 2,314,023.48 7,328,340.97 559.24 9,641,805.21
在產品 1,819,658.98 23,634.25 1,786,051.98 57,241.25
庫存商品 20,430,359.28 9,457,522.71 3,613,631.63 26,274,250.36
合計 24,564,041.74 16,809,497.93 5,400,242.85 35,973,296.82
（3）存貨跌價準備計提依據及本期轉回或轉銷原因
計提存貨跌價準備的具體依 本期轉回存貨跌價準備 本期轉銷存貨跌價準備
項目
據 的原因 的原因
產成品及相關的原材料價值
原材料
的可變現凈值低于存貨成本
產成品及相關的原材料價值 在產品已經完工轉入庫
在產品
的可變現凈值低于存貨成本 存商品
產成品及相關的原材料價值
庫存商品 產品已經銷售
的可變現凈值低于存貨成本
7、持有待售資產
（1）持有待售非流動資產和處置組的基本情況
項目 期末賬面價值 公允價值 預計出售 出售原 預計出售 所屬分部
費用 因、方式 時間
持有待售的處置組―134,502,736.40 出售子公
―科能公司股權 司股權
其中：其他流動資產 73,158.10 ―― ―― ―― ―― ――
在建工程 ―― ―― ―― ―― ――
242,532.08
無形資產 ―― ―― ―― ―― ――
133,271,385.84
預計出售 出售原 預計出售
項目 期末賬面價值 公允價值 費用 因、方式 時間 所屬分部
其他非流動資產 ―― ―― ―― ―― ――
915,660.38
合計 134,502,736.40 ―― ―― ―― ―― ――
8、其他流動資產
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
待抵扣增值稅 55,724,625.85 136,451,247.40
預繳消費稅 461,467.54
預繳企業所得稅 43,973,186.33 15,094,017.89
預繳房產、土地使用稅 534,955.48 534,955.48
待攤費用 166,666.72 44,885.26
合計 100,399,434.38 152,586,573.57
9、長期應收款
（1）長期應收款情況
2018年8月31日 2017年12月31日 折現
項目 率區
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 間
融資租賃款 81,845,046.19 81,845,046.19 57,640,311.57 57,640,311.57
其中：未實現10,528,364.74 10,528,364.74 8,458,509.75 8,458,509.751.04%-3
融資收益 7.26%
分期收款銷44,945,000.00 11,882.65 44,933,117.35 45,945,000.0061,876.5245,883,123.48
售商品
減：未實現融 6,764,158.66 6,764,158.66 6,764,158.66 6,764,158.66 5%
資收益
合計 109,497,522.79 11,882.65 109,485,640.1488,362,643.1661,876.5288,300,766.64
10、長期股權投資
本期增減變動
被投資單位 2018年1月1 其他
日 權益法下確認其他綜合
追加投資 減少投資 的投資損益 收益調整權益
變動
一、聯營企業
湖南省稀土產業集 26,960,313.52 -903,203.41
團有限公司
科力美汽車動力電100,319,191.66 47,559,187.21
池有限公司
本期增減變動
被投資單位 2018年1月1 權益法下確認其他綜合其他
日 追加投資 減少投資 權益
的投資損益 收益調整變動
深圳科力遠新能源
股權投資基金(有限 9,413,683.78 8,000,000.00 -113,903.48
合伙)
佛山優行科力源汽 24,289,598.89 -4,699,101.38
車租賃有限公司
無錫明恒混合動力146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
技術有限公司
合計 307,911,569.5421,170,000.008,000,000.0042,290,497.74
（續）
本期增減變動
被投資單位 宣告發放現金股 2018年8月31日 減值準備
利或利潤 計提減值準備 其他
一、合營企業
湖南省稀土產業集 26,057,110.11
團有限公司
科力美汽車動力電 147,878,378.87
池有限公司
深圳科力遠新能源
股權投資基金(有限 1,299,780.30
合伙)
佛山優行科力源汽 19,590,497.51
車租賃有限公司
無錫明恒混合動力 168,546,300.49
技術有限公司
合計 363,372,067.28
11、固定資產
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
固定資產 1,651,851,826.81 1,422,045,465.66
固定資產清理
合計 1,651,851,826.81 1,422,045,465.66
（1）固定資產
①固定資產情況
項目 房屋及建筑物 機器設備 電器設備 運輸工具 其他設備 合計
一、賬面原值
1.2018年1月1日 772,691,532.95 902,360,257.79 32,611,514.73 58,534,422.04 35,043,204.41 1,801,240,931.92
2.本期增加金額 163,210,188.14 122,947,450.73 8,089,448.56 5,257,954.26 12,652,441.08 312,157,482.77
（1）購置 1,681,081.14 99,037,927.11 7,997,556.05 5,197,843.95 9,509,107.35 123,423,515.60
（2）在建工程轉入 160,394,063.71 21,877,505.71 87,314.51 1,907,714.01 184,266,597.94
（3）外幣折算影響 1,135,043.29 2,032,017.91 4,578.00 60,110.31 1,235,619.72 4,467,369.23
3.本期減少金額 999,587.27 928,647.21 110,761.32 877,741.20 73,979.82 2,990,716.82
（1）處置或報廢 928,647.21 110,761.32 877,741.20 73,979.82 1,991,129.55
（2）其他 999,587.27 999,587.27
4.2018年8月31日 934,902,133.82 1,024,379,061.31 40,590,201.97 62,914,635.10 47,621,665.67 2,110,407,697.87
二、累計折舊
1.2018年1月1日 83,611,254.71 246,718,188.43 13,631,744.15 17,249,608.05 17,984,670.92 379,195,466.26
2.本期增加金額 16,020,614.08 50,075,531.31 3,552,663.41 5,930,922.38 4,857,112.18 80,436,843.36
（1）計提 15,712,610.13 48,542,384.98 3,548,081.96 5,892,417.46 4,055,334.09 77,750,828.62
（2）外幣折算影響 308,003.95 1,533,146.33 4,581.45 38,504.92 801,778.09 2,686,014.74
3.本期減少金額 803,631.18 107,220.81 105,236.32 60,350.25 1,076,438.56
（1）處置或報廢 803,631.18 107,220.81 105,236.32 60,350.25 1,076,438.56
4.2018年8月31日 99,631,868.79 295,990,088.56 17,077,186.75 23,075,294.11 22,781,432.85 458,555,871.06
三、減值準備
1.2018年1月1日
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2018年8月31日
四、賬面價值
1.2018年8月31日賬面價 835,270,265.03 728,388,972.75 23,513,015.22 39,839,340.99 24,840,232.82 1,651,851,826.81
值
2.2018年1月1日賬面價值 689,080,278.24 655,642,069.36 18,979,770.58 41,284,813.99 17,058,533.49 1,422,045,465.66
注：于2018年8月31日，本公司的所有權受到限制的固定資產為人民幣45,733,296.40元，系本公司以房屋為抵押取得銀行借款34,166,666.00元，其中：短期借款15,000,000.00元，期限為1年，長期借款19,166,666.00，期限為5年。
②通過融資租賃租入的固定資產情況
類別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
機器設備 299,723,132.93 41,174,216.73 258,548,916.20
299,723,132.93 41,174,216.73 258,548,916.20
③未辦妥產權證書的固定資產情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
科霸公司廠房 77,598,963.68 尚未辦理竣工結算
蘭州金川科力遠電池有限公司園區廠房 26,552,874.52 尚未辦理竣工結算
常德力元新廠房 197,469,467.36 尚未辦理竣工結算
佛山CHS聯合廠房 105,157,324.78 尚未辦理竣工結算
佛山CHS研發大樓 38,915,375.14 尚未辦理竣工結算
小計 445,694,005.48
12、在建工程
（1）在建工程情況
2018年8月31日 2017年12月31日
項目 減值 減值準
賬面余額 準備 賬面價值 賬面余額 備 賬面價值
益陽科力遠待安 1,053,393.24 1,053,393.24 563,581.03 563,581.03
裝設備
常德新園區建設 42,033,780.52 42,033,780.52 2,462,594.73 2,462,594.73
常德生產線建設 5,392,547.54 5,392,547.54 458,979.07 458,979.07
CHS項目 37,654.77 37,654.77 12,390,550.31 12,390,550.31
車載鎳氫動力電 5,461,294.45 5,461,294.45
池項目（科霸）
科霸擴產項目 11,622,298.17 11,622,298.17 142,161.80 142,161.80
科霸智能制造項 9,921,474.21 9,921,474.21 1,331,085.83 1,331,085.83
目
湘南項目工程 366,579.56 366,579.56 1,838,670.22 1,838,670.22
佛山CHS園區 58,961,962.34 58,961,962.34 79,617,751.20 79,617,751.20
建設
電池PACK產業 35,759.16 35,759.16
化
零星工程 1,925,959.49 1,925,959.49 405,043.96 405,043.96
工程物資 20,170,169.04 20,170,169.04 16,887,034.97 16,887,034.97
2018年8月31日 2017年12月31日
項目 減值 減值準
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 備
合計 151,485,818.88 151,485,818.88121,594,506.73 121,594,506.73
（2）重要在建工程項目本期變動情況
工 本
程 期
投 利
入 工程 其中：本期利息 資
項目 預算數 2018年1月1 本期增加 轉入固定資產 其他減少 2018年8月31占 進度利息資本化累息資本化金 資 金
名稱 （萬元） 日 日 預（%） 計金額 額 本 來
算 化 源
比 率
例 (%)
(%)
益陽科 其
力遠待2,858.50 563,581.03 1,107,846.24 540,225.47 77,808.56 1,053,393.2482 82 他
安裝設 來
備 源
蘭州科 其
力 遠1,778.44 413,335.34 213,360.97 199,974.37 他
HEV材 來
料項目 源
蘭州科 其
力遠鎳 143,355.86 143,355.86 他
氫電池 來
項目 源
常德新 其
園區建34,725.00 2,462,594.7340,084,677.79 513,492.00 42,033,780.52100 99 他
設 來
源
工 本
程 期
投 利
入 工程 其中：本期利息 資
項目 預算數 2018年1月1 本期增加 轉入固定資產 其他減少 2018年8月31占 進度利息資本化累息資本化金 資 金
名稱 （萬元） 日 日 預（%） 計金額 額 本 來
算 化 源
比 率
例 (%)
(%)
常德生 其
產線建 486.00 458,979.07 4,933,568.47 5,392,547.54100 99 他
設 來
源
CHS項 其
目 2,961.0012,390,550.31 2,675,794.3814,779,033.17 249,656.75 37,654.7768 98 他
來
源
車載鎳 其
氫動力 他
電池項68,000.00 5,461,294.45 5,461,294.45 100 100 來
目（科 源
霸）
科霸擴 金
產項目21,756.30 142,161.8027,231,169.8915,751,033.52 11,622,298.1784 987,327,041.251,759,414.464.75融
機
構
科霸智 其
能制造41,850.00 1,331,085.83 8,590,388.38 9,921,474.2120 29 他
項目 來
源
工 本
程 期
投 利
入 工程 其中：本期利息 資
項目 預算數 2018年1月1 本期增加 轉入固定資產 其他減少 2018年8月31占 進度利息資本化累息資本化金 資 金
名稱 （萬元） 日 日 預（%） 計金額 額 本 來
算 化 源
比 率
例 (%)
(%)
湘南項 其
目工程 1,838,670.22 1,164,750.06 2,636,840.72 366,579.56 他
來
源
佛 山 其
CHS園56,796.7079,617,751.20125,308,128.48144,560,680.62 1,403,236.7258,961,962.3467 9810,685,400.895,444,441.232.5他
區建設 來
源
合計 104,266,668.64211,653,014.89184,242,599.95 1,944,063.00129,733,020.58 18,012,442.147,203,855.69
（3）工程物資情況
2018年8月31日 2017年12月31日
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
研發專用 20,170,169.04 20,170,169.0416,887,034.97 16,887,034.97
物資
合計 20,170,169.04 20,170,169.0416,887,034.97 16,887,034.97
13、無形資產
（1）無形資產情況
項目 土地使用權 專利權及非專 管理軟件 車輛牌照 其他 合計
利技術
一、賬
面原值
1.2018
年1月 407,413,088.89 328,287,030.09 15,765,206.89 8,528,000.00 2,483,275.66 762,476,601.53
1日
2.本期
增加金 12,705,579.54 776,674,044.71 12,704,694.37 182,201.71 802,266,520.33
額
(1)購置 12,472,798.25 12,472,798.25
(2)內部 775,415,418.64 775,415,418.64
研發
(3)外幣
報表折 1,258,626.07 231,896.12 182,201.71 1,672,723.90
算差額
(4)其他 12,705,579.54 12,705,579.54
3.本期
減少金 153,416,781.28 3,773.58 153,420,554.86
額
（1）處 3,773.58 3,773.58
置
（2）轉
為持有 153,416,781.28 153,416,781.28
待售
4.2018
年8月 266,701,887.15 1,104,957,301.22 28,469,901.26 8,528,000.00 2,665,477.37 1,411,322,567.00
31日
二、累
計攤銷
1.2018
年1月 39,010,025.38 59,725,753.83 5,485,308.19 1,134,533.20 105,355,620.60
1日
2.本期
增加金 7,235,273.26 39,214,617.73 4,400,183.58 381,502.33 51,231,576.90
額
(1)計提 4,952,927.24 38,621,387.08 4,197,684.03 339,374.78 48,111,373.13
(2)外幣
報表折 593,230.65 202,499.55 42,127.55 837,857.75
算差額
（3）其 2,282,346.02 2,282,346.02
他
3.本期
減少金 8,928,335.66 8,928,335.66
額
(1)處置
(2)轉為
持有待 8,928,335.66 8,928,335.66
售
4.2018
年8月 37,316,962.98 98,940,371.56 9,885,491.77 1,516,035.53 147,658,861.84
31日
三、減
值準備
四、賬
面價值
1.2018
年8月 229,384,924.17 1,006,016,929.66 18,584,409.49 8,528,000.00 1,149,441.84 1,263,663,705.16
31日賬
面價值
2.2018
年1月 368,403,063.51 268,561,276.26 10,279,898.70 8,528,000.00 1,348,742.46 657,120,980.93
1日賬
面價值
注：于2018年8月31日，本公司的所有權受到限制的無形資產為人民幣4,968,163.51元，系本公司以土地使用權為抵押取得銀行借款34,166,666.00元，其中：短期借款15,000,000.00元，期限為1年，長期借款19,166,666.00，期限為5年。
14、開發支出
本期 本期減少
項目 2018年1月1日 增加 2018年8月31
內部開發支其計入當期確認為無形 日
出 他 損益 資產 其他
1．科霸電池
(1)BMS電池管
理系統 7,874,205.91 5,297.53 7,879,503.44
(2)大巴車電池
管理項目 38,991,329.58 7,562,970.32 46,554,299.90
(3)T領域市場 6,719,511.02 6,719,511.02
項目
2．蘭州科力遠
(1)HEV項目電
池用合金粉 2,764,076.25 296,075.72 3,060,151.97
(2)鎳氫動力電
池回收 165,131.54 165,131.54
3.長沙工程中
心
（1）電池管理
系統（BMS）開
發項目 4,588,141.23 1,878,786.02 6,466,927.25
（2）電池回收
項目 3,871,708.47 676,071.56 4,224,512.98 323,267.05
（3）燃料電池
項目 1,419,107.42 1,419,107.42
（4）催化劑項
目 383,366.25 383,366.25
（5）5KW光伏
儲能項目 82,101.25 11,709.76 70,391.49
4.深圳工程中
心
(1)項目024汽
車啟動電源 1,250,039.44 658,684.33 7,020.59 348,118.01 1,553,585.17
(2)項目023便
攜式家庭儲能 1,351,102.26 829,639.80 442.00 578,549.26 1,601,750.80
(3) 項 目
021CBTL實驗
室 125,834.59 6,726.76 132,561.35
（4）18650大
USB開發 48,145.92 48,145.92
（5）2A1.5V
USBA鋰電 278,782.82 278,782.82
（6）2A3.7V
USBA鋰電 456,746.81 188.00 456,558.81
（7）RTG技術
研發 283,033.84 283,033.84
（8）儲能技術
開發 1,012,051.12 248.00 1,011,803.12
（9）燃料電池
項目 499,672.22 499,672.22
5.科力遠CHS
公司
(1)CHS混合動
力系統 1,029,140,611.79122,110,125.47 711,386,269.85 439,864,467.41
(2)BPS開發項
目 58,512,795.72 1,291,840.09 59,804,635.81
6.福工動力
（1）商用車混
合系統（含鎳
氫電池） 5,669,926.76 1,768,429.97 700,000.00 648,000.00 6,090,356.73
（2）三合一控
制器總成 1,247,529.77 35,895.15 467,600.00 744,034.62
（3）FGHS1800 39,897.91 39,897.91
7、常德力元
（1）T項目 76,507.58 76,507.58
（2）MC項目 124,969.63 124,969.63
合計 1,155,592,331.22148,468,643.45 795,401.41775,415,418.642,042,267.27525,807,887.35
15、商譽
（1）商譽賬面原值
本期增加 本期減少
被投資單位名稱或形成2018年1月1 企業合并 2018年8月31
商譽的事項 日 形成的 處置 其他 日
福工動力 14,453,465.63 14,453,465.63
合計 14,453,465.63 14,453,465.63
（2）商譽減值準備
被投資單位名稱或形成2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月31日
商譽的事項 計提 處置
福工動力 8,318,300.61 6,135,165.02 14,453,465.63
合計 8,318,300.61 6,135,165.02 14,453,465.63
（3）商譽的減值測試過程、參數及商譽減值損失確認方法
商譽測試過程中的可收回金額按照預計未來現金流量的現值計算，其預計現金流量根據公司批準的5.5年期現金流量預測為基礎，現金流量預測使用的折現率：2018-2019年稅收優惠期間為10.91%，2020-2023年為10.69%；預測期以后的現金流量根據2023年現金流量確定，不再增長。
減值測試中采用的其他關鍵數據包括：產品預計售價、銷量、生產成本及其他相關費用。
公司根據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據。公司采用的折現率是反映當前市場貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅后利率。
上述對可收回金額的預計表明商譽出現減值損失，并計提商譽減值準備。
16、長期待攤費用
類別 2018年1月1 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額2018年8月31
日 日
裝修改造工程 15,135,900.04 4,662,015.02 2,177,246.58 17,620,668.48
排污權 218,049.95 209,146.23 16,613.36 410,582.82
融資顧問費 3,422,629.57 384,749.85 3,037,879.72
深圳租賃公司節油3,643,330.63 650,266.72 2,993,063.91
分成
合計 22,419,910.19 4,871,161.25 3,228,876.51 24,062,194.93
17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
可抵扣暫時性 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性 遞延所得稅資產
差異 差異
資產減值準備 65,367,384.11 9,993,022.26 60,782,144.88 9,417,379.62
可抵扣虧損 152,882,646.62 22,932,396.99 42,673,085.44 6,400,962.82
內部未實現利潤 6,438,542.33 965,781.35 11,912,928.53 1,786,939.28
合并報表范圍內無形資
產投資形成的資產賬面 6,733,964.48 1,010,094.67 8,805,953.60 1,320,893.04
價值小于計稅基礎
稅收與賬面折舊差額(境 497,378.85 169,108.81 409,617.47 139,269.94
外公司)
合計 231,919,916.39 35,070,404.08 124,583,729.92 19,065,444.70
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債明細
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債
企業合并取得的資產賬 21,640,069.14 3,451,071.38 23,349,339.53 3,708,699.40
面價值大于計稅基礎
企業合并取得的合并收
益大于計稅 21,035,263.32 5,258,815.83 21,035,263.32 5,258,815.83
基礎
合計 42,675,332.46 8,709,887.21 44,384,602.85 8,967,515.23
18、其他非流動資產
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
預付工程、設備款 126,923,634.72 127,900,363.01
合計 126,923,634.72 127,900,363.01
19、短期借款
（1）短期借款分類
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
保證借款 615,000,000.00 797,380,534.32
抵押借款 15,000,000.00 5,000,000.00
質押借款 22,550,000.00
信用借款 103,680,000.00 50,000,000.00
合計 733,680,000.00 874,930,534.32
抵押借款的抵押資產類別以及金額，參見附注七、49。
20、應付票據及應付賬款
種類 2018年8月31日 2017年12月31日
應付票據 419,461,750.60 481,687,134.67
應付賬款 325,357,646.35 264,715,104.14
合計 744,819,396.95 746,402,238.81
（1）應付票據
種類 2018年8月31日 2017年12月31日
銀行承兌匯票 419,393,808.12 474,131,915.02
信用證 67,942.48 7,555,219.65
合計 419,461,750.60 481,687,134.67
（2）應付賬款
①應付賬款列示
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
1年以內（含1年） 296,127,128.12 220,876,745.90
1年以上 29,230,518.23 43,838,358.24
合計 325,357,646.35 264,715,104.14
②賬齡超過1年的重要應付賬款
項目 2018年8月31日 未償還或結轉的原因
武漢烽火建筑有限公司 3,924,341.19 對方未催收
上海華普汽車有限公司 1,967,657.83 對方未催收
艾爾維汽車工程技術（上海）有限公司 1,598,463.86 對方未催收
ParthnonDerivativesPteLtd 1,400,976.06 對方未催收
深圳市藍海華騰技術股份有限公司 1,185,215.79 對方未催收
合計 10,076,654.73
21、預收款項
（1）預收款項列示
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
1年以內（含1年） 229,727,050.52 144,382,961.09
1年以上 474,341.18 456,597.68
合計 230,201,391.70 144,839,558.77
22、應付職工薪酬
1、應付職工薪酬分類列示
項目 2018年1月1 本期增加額 本期減少額 2018年8月31
日 日
一、短期薪酬 23,009,288.92 237,386,316.73 250,268,817.22 10,126,788.43
二、離職后福利設定提存計 416,469.76 15,609,688.35 15,563,635.61 462,522.50
劃
合計 23,425,758.68 252,996,005.08 265,832,452.83 10,589,310.93
2、短期職工薪酬情況
項目 2018年1月1 本期增加 本期減少 2018年8月31
日 日
1.工資、獎金、津貼和補貼 22,887,550.78 216,515,760.01 229,398,455.50 10,004,855.29
2.職工福利費 7,260,546.66 7,260,546.66
3.社會保險費 11,974.59 7,048,756.83 7,048,421.83 12,309.59
其中：醫療保險費 6,338.97 5,749,455.94 5,749,295.22 6,499.69
工傷保險費 76.25 877,509.48 877,335.20 250.53
生育保險費 5,559.37 421,791.41 421,791.41 5,559.37
4.住房公積金 109,763.55 5,259,846.30 5,259,986.30 109,623.55
5.工會經費和職工教育經費 1,301,406.93 1,301,406.93
合計 23,009,288.92 237,386,316.73 250,268,817.22 10,126,788.43
3、設定提存計劃情況
項目 2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月
31日
1.基本養老保險 413,403.10 15,228,279.85 15,182,227.11 459,455.84
2.失業保險費 3,066.66 381,408.50 381,408.50 3,066.66
合計 416,469.76 15,609,688.35 15,563,635.61 462,522.50
23、應交稅費
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
增值稅 1,611,577.88 3,372,858.11
企業所得稅 30,068,321.55 30,293,446.29
個人所得稅 3,652,377.56 2,217,598.48
城市維護建設稅 44,208.99 226,843.30
房產稅 1,204,943.84 326,122.88
教育費附加及地方教育附加 39,931.86 170,393.92
印花稅 137,616.92 365,922.69
土地使用稅 616,983.29 434,531.85
其他稅費 22,374.52 48,102.59
合計 37,398,336.41 37,455,820.11
24、其他應付款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
其他應付款 49,346,591.92 47,011,215.79
應付利息 842,543.09
應付股利
合計 49,346,591.92 47,853,758.88
（1）其他應付款
①按款項性質列示其他應付款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
押金保證金 15,486,663.88 8,317,949.50
應付暫收及其他款項 33,859,928.04 38,693,266.29
合計 49,346,591.92 47,011,215.79
②賬齡超過1年的重要其他應付款
項目 2018年8月31日 未償還或結轉的原因
佛山綠島富達投資合伙企業（有限合伙） 16,115,753.43 對方未結算
上海華普汽車有限公司 4,174,947.95 對方未結算
合計 20,290,701.38
（2）應付利息
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
分期付息到期還本的長期借款利息 94,325.00
短期借款應付利息 748,218.09
合計 842,543.09
25、持有待售負債
項目 期末余額 年初余額
持有待售的處置組――科能公司中的負債
應交稅費 411,718.23
其他應付款 3,786,087.34
合計 4,197,805.57
26、長期借款
項目 2018年8月31日2017年12月31日 利率區間
抵押借款 19,166,666.00 23,000,000.00 5.225%~5.50%
保證借款 388,000,000.00 390,000,000.00 4.90%
合計 407,166,666.00 413,000,000.00
抵押借款的抵押資產類別以及金額，參見附注七、49。
27、長期應付款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
佛山CHS公司明股實債 600,000,000.00 600,000,000.00
應付融資租賃款 179,330,000.00
專項應付款 182,000,000.00
合計 779,330,000.00 782,000,000.00
其中，專項應付款情況如下：
項目 2018年1月1 本期增加 本期減少 2018年8月31日形成原因
日
中國農發重點建設基182,000,000.00 182,000,000.00
金有限公司
合計 182,000,000.00 182,000,000.00
注：本期子公司科能公司于2018年3月29日歸還中國農發重點建設基金有限公司專項建設基金182,000,000.00元。
28、遞延收益
項目 2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月31日 形成原因
政府補助 212,476,718.416,750,000.00 22,509,837.61 196,716,880.80
合計 212,476,718.416,750,000.00 22,509,837.61 196,716,880.80 ―
其中，涉及政府補助的項目：
2018年1月1 本期減少 2018年8月
補助項目 本期增加計入營業計入其他收沖減成本 31日
日 其他減少
外收入 益 費用
鎳氫動力電池
項目及新型儲 2,133,333.35 355,555.52 1,777,777.83
能電池項目補
貼款
益陽科力遠產
業園光伏發電 8,855,640.96 329,059.84 8,526,581.12
示范項目補貼
款
先進儲能材料
國家工程研究18,750,000.00 2,500,000.00 16,250,000.00
中心創新能力
建設項目
動力型鎳系列
電池產業技術 3,000,000.00 3,000,000.00
開發項目
先進儲能材料
國家工程研究 7,000,000.00 7,000,000.00
中心建設配套
資金
南山區新能源
發電儲能應用 1,750,000.00 250,000.00 1,500,000.00
示范和檢測平
臺
自主創新和高
技術產業化項10,000,000.00 10,000,000.00
目
樓宇儲能系統 5,000,000.00 5,000,000.00
產業化項目
創新能力建設15,000,000.00 15,000,000.00
項目資金
招研引智項目 450,000.00 50,000.00 400,000.00
年產4.8萬臺
新能源汽車用
稀土鎳氫合金 7,068,000.00 785,333.36 6,282,666.64
動力電池模塊
產業化
混合動力電池
鎳氫電池實施39,267,619.04 4,502,222.23 34,765,396.81
方案
天然氣分布式 7,584,000.00 456,000.00 6,320,000.00 808,000.00
能源站工程
自主創新及產
業化項目配套12,000,000.00 12,000,000.00
資金
節能與新能源
汽車動力電池41,256,250.00 3,143,333.33 38,112,916.67
關鍵基體材料
實施項目
RTG節能型混
動儲能系統關 2,000,000.00 2,000,000.00
鍵技術研發扶
持資金
深圳先進儲能
材料國家工程 8,000,000.00 8,000,000.00
研究中心創新
能力建設
先進泡沫鎳金
屬材料綠色關11,361,875.06 818,333.33 10,543,541.73
鍵工藝制造綜
合改造補助
智能制造綜合
標準化與新模12,000,000.00 3,000,000.00 9,000,000.00
式應
用補助
節能與新能源
汽車用動力電 6,750,000.00 6,750,000.00
池極片技改工
程項目
合計 212,476,718.416,750,000.00 13,189,837.61 9,320,000.00196,716,880.80
注：1、天然氣分布式能源站工程項目，子公司科霸公司由于分布式能源工程二期項目不能在2018年8月31日之前完成項目，故于2018年5月退回其中632萬元補助資金。
2、智能制造綜合標準化與新模式應用補助，子公司科霸公司與另外四方簽訂協議，該項補助資金的25%需支付給另外四方300萬，補助資金的300萬于2018年6月底前已支付。
29、其他非流動負債
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
債轉股借入資金 4,690,000.00 7,690,000.00
合計 4,690,000.00 7,690,000.00
根據科霸公司與湖南高新創業投資集團有限責任公司（以下簡稱湖南高新創投公司）于2013年4月19日簽訂的《可轉股債權投資協議》，湖南高新創投公司以債轉股的形式對科霸公司出借資金769.00萬元。根據協議約定，該借款資金在協議簽訂之日起3年后可選擇實施債轉股，如在約定時間湖南高新創投公司不能將其債權轉為股權，科霸公司將按約定償還湖南高新創投公司款項?？瓢怨居?018年3月1日和2018年6月29日分別歸還湖南高新創業投資集團有限責任公司100.00萬元和200.00萬元。
30、股本
本期增減變動（+、-）
項目 2018年1月1日 發行 送股 公積金 其他 小計 2018年8月31日
新股 轉股
股份總數 1,653,281,386.00 1,653,281,386.00
注：根據公司《發行股份購買資產協議》及其補充協議，公司擬發行183,594,706.00股股份購買目標資產的股權，本期發行股份購買資產的發行價格為4.47元/股。本公司在編制備考合并報表時，假定于2017年1月1日按4.47元/股的價格向交易對象發行股份183,594,706.00股，共計820,668,335.82元確定目標資產的長期股權投資成本，并據此增加本公司的股本183,594,706.00元和資本公積637,073,629.82元。
31、資本公積
項目 2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月31日
資本溢價 1,395,884,949.21 1,395,884,949.21
其他資本公積 173,365.50 173,365.50
合計 1,396,058,314.71 1,396,058,314.71
注：①根據公司《發行股份購買資產協議》及其補充協議，公司擬發行183,594,706.00股股份購買目標資產的股權，本期發行股份購買資產的發行價格為4.47元/股。本公司在編制備考合并報表時，假定于2017年1月1日按4.47元/股的價格向交易對象發行股份183,594,706.00股，共計820,668,335.82元確定目標資產的長期股權投資成本，并據此增加本公司的股本183,594,706.00元和資本公積637,073,629.82元。
②本公司在編制備考合并報表時，假定于2017年1月1日已完成重大資產重組，公司已持有CHS公司87.99%的股權，母公司新取得的長期股權投資成本與按照新增子公司持股比例計算應享有可辨認凈資產份額之間的差額，沖減合并財務報表中的資本公積54,066,648.80元。
32、其他綜合收益
本期發生金額
減：
前期
計入 減：
項目 2018年1月 本期 其他 所得 稅后歸屬于 稅后歸屬 2018年8月31
1日 所得稅前發 綜合 稅費 母公司 于少數股 日
生額 收益 用 東
當期
轉入
損益
一、將重
分類進
損益的
其他綜
合收益
外幣財
務報表 -55,227,593.41 9,682,494.14 9,307,864.33 374,629.81 -45,919,729.08
折算差
額
合計 -55,227,593.41 9,682,494.14 9,307,864.33 374,629.81 -45,919,729.08
33、盈余公積
項目 2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月31
日
法定盈余公積 29,990,096.10 29,990,096.10
合計 29,990,096.10 29,990,096.10
34、未分配利潤
項目 2018年1-8月 2017年度
調整前上年末未分配利潤 -160,147,313.32 -202,305,657.91
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整后期初未分配利潤 -160,147,313.32 -202,305,657.91
加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 -105,897,090.07 42,158,344.59
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 -266,044,403.39 -160,147,313.32
35、營業收入和營業成本
項目 2018年1-8月 2017年度
收入 成本 收入 成本
項目 2018年1-8月 2017年度
收入 成本 收入 成本
主營業務 919,099,001.44818,139,469.06 1,524,629,395.851,350,695,915.89
其他業務 45,505,278.05 29,045,613.86 40,429,486.39 22,687,251.96
合計 964,604,279.49847,185,082.92 1,565,058,882.241,373,383,167.85
說明：本公司營業收入和營業成本按行業及地區分析的信息，參見附注十五、2。
36、稅金及附加
項目 2018年1-8月 2017年度
城市維護建設稅 627,527.97 1,419,748.71
教育費附加 455,159.89 1,072,121.68
印花稅 989,713.47 3,023,202.31
房產稅 4,667,903.16 6,189,342.89
土地使用稅 3,528,151.42 4,007,349.12
其他 221,965.28 354,544.01
合計 10,490,421.19 16,066,308.72
注：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注六、稅項。
37、銷售費用
項目 2018年1-8月 2017年度
職工薪酬 15,580,411.02 22,302,872.60
辦公、差旅、招待及宣傳費 12,516,056.26 26,191,422.05
交通運輸費 7,552,358.36 14,375,099.41
商業保險及樣品報檢費 479,572.64 902,806.05
租賃費 1,754,032.22 2,905,002.93
其它 414,028.93 3,598,281.35
合計 38,296,459.43 70,275,484.39
38、管理費用
項目 2018年1-8月 2017年度
職工薪酬 82,206,272.91 97,015,896.56
辦公、差旅、招待及宣傳費 20,451,121.00 33,467,345.93
折舊及無形資產攤銷 60,213,202.80 50,908,725.40
商業保險費 1,024,448.89 1,449,554.38
稅費 1,062,030.02 2,301,493.64
物料修理費 7,630,825.32 15,322,045.57
中介機構費用 6,022,742.58 4,307,996.98
其它 14,336,619.46 3,621,387.43
項目 2018年1-8月 2017年度
合計 192,947,262.98 208,394,445.89
39、研發費用
項目 2018年1-8月 2017年度
職工薪酬 7,113,718.27 7,475,288.59
折舊及無形資產攤銷 1,200,721.99 1,981,183.02
物料消耗費 2,789,345.18 2,378,423.31
其他 4,108,960.39 3,743,503.38
合計 15,212,745.83 15,578,398.30
40、財務費用
項目 2018年1-8月 2017年度
利息支出 40,523,670.09 90,938,267.07
減：利息收入 4,777,752.23 12,871,993.97
匯兌損益 1,298,517.21 149,092.68
金融機構手續費及其他 13,473,119.06 8,359,431.18
合計 50,517,554.13 86,574,796.96
41、資產減值損失
項目 2018年1-8月 2017年度
壞賬損失 -7,069,544.49 8,771,742.15
存貨跌價損失 15,022,886.71 4,462,665.54
商譽減值損失 6,135,165.02 8,318,300.61
合計 14,088,507.24 21,552,708.30
42、其他收益
計入當期非經常性損
項目 2018年1-8月 2017年度 益的金額
與企業日?；顒酉嚓P的政府補助 18,534,039.51 74,059,806.77 18,467,139.51
代扣個人所得稅手續費返還 133,477.04 133,477.04
合計 18,667,516.55 74,059,806.77 18,600,616.55
其中，政府補助明細如下：
項目 2018年1-8月 2017年度 與資產相關/與
收益相關
南山區新能源發電儲能應用示范和檢測 250,000.00 375,000.00 與資產相關
平臺
招研引智項目 50,000.00 75,000.00 與資產相關
2017年度深圳市民營及中小企業發展 15,240.00 與收益相關
專項資金企業
項目 2018年1-8月 2017年度 與資產相關/與
收益相關
社保支付穩崗補貼 3,070.40 與收益相關
湖南省第六批科技研發項目補助 500,000.00 與收益相關
專利補貼款 86,100.00 與收益相關
2017年專利專項資金長縣知發（2017） 27,000.00 與收益相關
7號專利申請補助款
2012年自主創新和高技術產業化項目 2,500,000.00 3,750,000.00 與資產相關
先進泡沫鎳金屬材料綠色關鍵工藝制造 818,333.33 913,124.94 與資產相關
綜合改造補助
先進泡沫鎳金屬材料綠色關鍵工藝制造 300,000.00 900,000.00 與收益相關
綜合改造補助
混合動力電池鎳氫電池實施方案 3,622,380.96 與資產相關
節能與新能源汽車動力電池關鍵基體材 7,645,555.56 4,715,000.00 與資產相關
料實施項目
榆中縣工業和商務局外貿發展資金 320,000.00 與收益相關
金川集團電池研發補助 1,260,000.00 與收益相關
金太陽項目 329,059.84 493,589.76 與資產相關
混動汽車市場推廣費補貼 48,000,000.00 與收益相關
長財企指[2017]98號工業機器人及智能 257,000.00 與收益相關
制造補貼款
2017年穩崗補貼 163,048.00 76,699.06 與收益相關
新能源專項資金和對外經濟合作專項資 355,555.52 533,333.33 與資產相關
金
年產4.8萬臺新能源汽車用稀土鎳氫合 785,333.36 1,178,000.00 與資產相關
金動力電池模塊產業化
天然氣分布式能源站工程補助 456,000.00 1,264,000.00 與資產相關
長沙市商務局2016年第二批中央外經 35,000.00 與收益相關
貿資金
高新區財政局2017年工作經濟補助 134,300.00 與收益相關
收到2016年度中央外經貿發展資金（加 3,017,400.00 與收益相關
工貿易）補貼
即征即退增值稅 488,353.90 1,335,368.32 與收益相關
廈門市同安區經濟和信息化局-高效節能 60,000.00 與收益相關
型電動汽車驅動系統的研發
廈門市科學技術局企業研發經費補助 274,600.00 163,200.00 與收益相關
加工貿易專項資金 375,000.00 與收益相關
財政補貼款 5,000.00 375,000.00 與收益相關
財政局外貿發展引導資金 100,000.00 200,000.00 與收益相關
常德市勞動就業服務管理處補助款 99,200.00 與收益相關
財政局新興產業引導資金 150,000.00 與收益相關
深圳科技創新委員會研發補助金 213,000.00 與收益相關
2017年國家企業高新技術企業認定獎 50,000.00 與收益相關
補貼
項目 2018年1-8月 2017年度 與資產相關/與
收益相關
新能源汽車補貼 2,000,000.00 與收益相關
益陽高新區2017年度企業自主創新、產 785,000.00 與收益相關
業轉型升級與質效提升資金
2018年企業研發技改和平臺項目補助 300,000.00 與收益相關
資金
蘭州市科學技術局2018年甘肅省支持 200,000.00 與收益相關
科技創新若干措施專項資金
科學技術局高新技術企業項目支持款 100,000.00 與收益相關
2017年財稅貢獻獎勵 60,000.00 與收益相關
2017年長株潭國家示范區專項資金 46,000.00 與收益相關
益陽市就業服務管理局農村勞動力轉 10,000.00 與收益相關
移就業
合計 18,534,039.51 74,059,806.77
43、投資收益
項目 2018年1-8月 2017年度
權益法核算的長期股權投資收益 42,290,497.74 16,351,786.02
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持 228,895.89
有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 403,384.71 -3,766,319.84
取得的投資收益
合計 42,693,882.45 12,814,362.07
44、公允價值變動收益
產生公允價值變動收益的來源 2018年1-8月 2017年度
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 -492,998.07 1,538,751.00
其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益 -492,998.07 1,538,751.00
合計 -492,998.07 1,538,751.00
45、資產處置收益
計入當期非經常性
項目 2018年1-8月 2017年度 損益的金額
非流動資產處置收益合計
其中：固定資產處置收益 6,312.77 258,172.73 6,214.48
合計 6,312.77 258,172.73 6,214.48
46、營業外收入
計入當期非經常
項目 2018年1-8月 2017年度 性損益的金額
與企業日?；顒訜o關的政府補助 2,450,942.17165,986,723.18 2,450,942.17
收到的補償及保險賠款 491,290.04 2,213,334.24 491,290.04
其他 867,735.14 839,572.70 867,735.14
合計 3,809,967.35169,039,630.12 3,809,967.35
其中，政府補助明細如下：
項目 2018年1-8月 2017年度 與資產相關/與收益相關
湖南省財源建設資金 400,000.00 與收益相關
常德市財政局培育發展戰略性 120,000.00 與收益相關
新興產業引導資金
財政局科技創新獎 106,000.00 與收益相關
收到福州市鼓樓區科技局關于
申報2016年鼓樓區知識產權獎 146,500.00 與收益相關
勵、鼓科[2017]3號
收到關于開展第一批省科技創 400,000.00 與收益相關
業領軍人才，榕科[2015]122號
新增規模以上工業企業獎勵資 200,000.00 與收益相關
金
科技小巨人補貼 200,000.00 與收益相關
2017年度專利技術實施與產業 200,000.00 與收益相關
化項目扶持金
廈門市雙百計劃人才項目區級 1,000,000.00 與收益相關
配套創業
廈門市同安區經濟和信息化局 647,100.00 與收益相關
災后重建扶持資金
廈門市科學技術局補貼款 200,000.00 與收益相關
政府招商引資獎勵資金 160,000,000.00 與收益相關
長財企指[2017]110號第三批制 1,000,000.00 與收益相關
造強省補助
其他補貼收入 764,842.17 1,367,123.18 與收益相關
廈門市同安區經濟和信息化局 671,800.00 與收益相關
兩化融合等補貼
廈門市科學技術局補貼款 250,000.00 與收益相關
廈門市知識產權示范企業獎勵 200,000.00 與收益相關
資金
高新區財政局2018年政策落地 564,300.00 與收益相關
兌現資金
合計 2,450,942.17 165,986,723.18
47、營業外支出
計入當期非經常性損
項目 2018年1-8月 2017年度
益的金額
計入當期非經常性損
項目 2018年1-8月 2017年度 益的金額
非公益性捐贈 38,000.00
罰款支出 65,788.23 66,693.05 65,788.23
其他 985,107.90 2,408,737.85 985,107.90
合計 1,050,896.13 2,513,430.90 1,050,896.13
48、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 2018年1-8月 2017年度
當期所得稅費用 2,194,613.24 2,394,402.36
遞延所得稅費用 -16,232,748.53 -14,943,715.87
合計 -14,038,135.29 -12,549,313.51
49、所有權或使用權受限制的資產
項目 2018年8月31日 受限原因
賬面價值
貨幣資金 158,810,700.13 銀行承兌與信用證保證金
固定資產 45,733,296.40 固定資產抵押借款
無形資產 4,968,163.51 土地使用權抵押借款
應收票據 6,000,000.00 票據質押
合計 215,512,160.04
50、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 2018年8月31日 折算匯率 期末折算人民幣余
額
貨幣資金
其中：美元 2,671,212.33 6.8246 18,229,955.67
日元 161,986,272.38 0.061524 9,966,043.42
歐元 110.00 7.9646 876.11
港幣 142,419.39 0.8695 123,833.66
應收賬款
其中：美元 5,635,571.42 6.8246 38,460,520.71
日元 115,152,741.00 0.061524 7,084,657.24
港幣 512,089.01 0.8695 445,261.39
其他應收款
其中：美元 373.61 6.8246 2,549.74
日元 58,574,671.00 0.061524 3,603,748.06
應付賬款
其中：美元 313,391.88 6.8246 2,138,774.22
日元 15,138,710.00 0.061524 931,393.99
其他應付款
其中：美元 368,525.59 6.8246 2,515,039.74
日元 83,122,378.00 0.061524 5,114,021.18
2、重要境外經營實體的記賬本位幣
重要境外經營實體 境外主要經營地 記賬本位幣 選擇依據
香港科力遠能源科技有限公司 香港 美元 企業所在地用的主要貨幣
美國科力遠商貿有限公司 美國 美元 企業所在地使用的法定貨幣
湘南CORUNENERGY株式會社 日本 日元 企業所在地使用的法定貨幣
科力遠CHS日本技研株式會社 日本 日元 企業所在地使用的法定貨幣
51、政府補助
1、本期初始確認的政府補助的基本情況
與資產相關 與收益相關
沖
減
資 遞 是否
補助項目 金額 產 延 沖減實際
遞延收益 其他收益營業外收入成本收到
賬 收 費用
面 益
價
值
節能與新能源汽車用動力 6,750,000.006,750,000.00 是
電池極片技改工程項目
新能源汽車補貼 2,000,000.00 2,000,000.00 是
政府補助自主創新產業轉 785,000.00 785,000.00 是
型升級和質效提升獎勵
即征即退增值稅 488,353.90 488,353.90 是
企業研發技改和平臺項目 300,000.00 300,000.00 是
補助資金
先進泡沫鎳金屬材料綠色
關鍵工藝制造綜合改造補 300,000.00 300,000.00 是
助
廈門市科學技術局企業研 274,600.00 274,600.00 是
發經費補助
深圳科技創新委員會研發 213,000.00 213,000.00 是
補助金
蘭州市科學技術局2018年
甘肅省支持科技創新若干 200,000.00 200,000.00 是
措施專項資金
2017年穩崗補貼 163,048.00 163,048.00 是
與資產相關 與收益相關
沖
減
資 遞 是否
補助項目 金額 沖減實際
遞延收益 產 延 其他收益營業外收入成本
賬 收 收到
面 益 費用
價
值
財政局新興產業引導資金 150,000.00 150,000.00 是
財政局外貿發展引導資金 100,000.00 100,000.00 是
科學技術局高新技術企業 100,000.00 100,000.00 是
項目支持款
其他補貼收入 270,200.00 270,200.00 是
廈門市同安區經濟和信息 671,800.00 671,800.00 是
化局兩化融合等補貼
高新區財政局2018年政策 564,300.00 564,300.00 是
落地兌現資金
廈門市科學技術局補貼款 250,000.00 250,000.00 是
廈門市知識產權示范企業 200,000.00 200,000.00 是
獎勵資金
其他補貼收入 764,842.17 764,842.17
合計 14,545,144.076,750,000.00 5,344,201.902,450,942.17 ――
2、計入當期損益的政府補助情況
沖減成本費
補助項目 計入其他收益計入營業外收入
用
新能源汽車補貼 2,000,000.00
政府補助自主創新產業轉型升級和質效提升獎勵 785,000.00
即征即退增值稅 488,353.90
企業研發技改和平臺項目補助資金 300,000.00
先進泡沫鎳金屬材料綠色關鍵工藝制造綜合改造補 300,000.00
助
廈門市科學技術局企業研發經費補助 274,600.00
深圳科技創新委員會研發補助金 213,000.00
蘭州市科學技術局2018年甘肅省支持科技創新若干 200,000.00
措施專項資金
2017年穩崗補貼 163,048.00
財政局新興產業引導資金 150,000.00
沖減成本費
補助項目 計入其他收益計入營業外收入 用
財政局外貿發展引導資金 100,000.00
科學技術局高新技術企業項目支持款 100,000.00
其他補貼收入 270,200.00
廈門市同安區經濟和信息化局兩化融合等補貼 671,800.00
高新區財政局2018年政策落地兌現資金 564,300.00
廈門市科學技術局補貼款 250,000.00
廈門市知識產權示范企業獎勵資金 200,000.00
其他補貼收入 764,842.17
合計 5,344,201.90 2,450,942.17
3、本期退回的政府補助情況
公司本期退回天然氣分布式能源站工程項目政府補助金額632.00萬元，詳見附注七、26。其中，沖減遞延收益632.00萬元。
八、合并范圍的變更
1、科力遠（上海）汽車動力電池系統有限公司于2017年11月1日在上海市閔行區市場監督管理局注銷；
2、長沙力元新材料有限責任公司于2017年10月11日在長沙市工商行政管理局注銷。
3、2018年8月13日，本公司及下屬子公司長沙和漢電子有限責任公司、湖南科霸汽車動力電池有限責任公司與深圳市艾利蒙投資有限公司（以下簡稱“深圳艾利蒙”）簽訂《股權轉讓合同書》，將本公司其下屬子公司持有的湖南科能先進儲能材料國家工程研究中心有限公司（以下簡稱“科能公司”）100%股權轉讓給深圳艾利蒙，轉讓價格為人民幣16,300.00萬元。該股權轉讓議案經本公司第六屆董事會第十五次會議審議通過，8月16日深圳艾利蒙支付股權轉讓款7,000萬元，8月23日科能公司辦理了股權工商變更登記，8月24日深圳艾利蒙按合同約定將科能公司57%股權質押給本公司。截止2018年8月31日，本公司與深圳艾利蒙仍共管科能公司的營業執照、印鑒和不動產產權證書等，故暫將科能公司的資產和負債調整至持有待售資產和持有待售負債列報。
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
子公司名稱 注冊地 主要經 業務性質 持股比例（%） 取得方式
營地 直接 間接
常德力元新材料有限責任公司 常德市 常德市 制造業 69.92 25.38 設立
常德美能能源科技有限責任公司 常德市 常德市 制造業 95.30 同一控制下的
企業合并
湖南科霸汽車動力電池有限責任 長沙市 長沙市 制造業 100.00 設立
公司
蘭州金川科力遠電池有限公司 蘭州市 蘭州市 制造業 40.71 10.29 設立
益陽科力遠電池有限責任公司 益陽市 益陽市 制造業 51.00 同一控制下的
企業合并
湘南CORUNENERGY株式會社 日本 日本 制造業 100.00 非同一控制下
的企業合并
先進儲能材料國家工程研究中心 長沙市 長沙市 技術研發 84.38 同一控制下的
有限責任公司 企業合并
深圳先進儲能材料國家工程研究 深圳 深圳 技術研發 84.38 同一控制下的
中心有限公司 企業合并
科力遠混合動力技術有限公司 佛山 佛山 制造業 87.99 設立
科力遠CHS日本技研株式會社 日本 日本 技術研發 87.99 設立
佛山科力遠混合動力科技有限公 佛山 佛山 制造業 61.59 設立
司
佛山科力遠智能制造有限公司 佛山 佛山 制造業 52.79 設立
福建省福工動力技術有限公司 廈門 廈門 制造業 44.60 非同一控制下
的企業合并
廈門市福工動力技術有限公司 廈門 廈門 制造業 44.60 非同一控制下
的企業合并
廈門市研和匯通車輛技術開發有 廈門 廈門 制造業 44.60 非同一控制下
限公司 的企業合并
佛山科力遠汽車科技服務有限公 佛山市 佛山市 汽車租 100.00 同一控制下的
司 賃、銷售 企業合并
湖南科力遠汽車租賃有限公司 長沙市 長沙市 汽車租 100.00 同一控制下的
賃、銷售 企業合并
深圳科力遠汽車租賃有限公司 深圳市 深圳市 汽車租 100.00 同一控制下的
賃、銷售 企業合并
科力遠（佛山）融資租賃有限公 佛山 佛山 汽車租 100.00 設立
司 賃、銷售
長沙和漢電子有限責任公司 長沙市 長沙市 制造業 100.00 非同一控制下
的企業合并
湖南歐力科技開發有限責任公司 長沙市 長沙市 貿易 100.00 設立
科力遠美國商貿有限公司 美國 美國 51.00 設立
香港科力遠能源科技有限公司 香港 香港 100.00 設立
（2）重要的非全資子公司
少數股東持股2018年1-8月歸當期向少數股東2018年8月31
公司名稱 比例（%） 屬于少數股東的宣告分派的股利日累計少數股東
損益 權益
蘭州金川科力遠電池有限公司 49.00 -4,53.67 23,638.76
少數股東持股2018年1-8月歸當期向少數股東2018年8月31
公司名稱 比例（%） 屬于少數股東的宣告分派的股利日累計少數股東
損益 權益
科力遠混合動力技術有限公司 12.01 -1,695.22 30,500.17
（3）重要的非全資子公司的主要財務信息
子公司名稱 2018年8月31日
流動資產非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
蘭州金川科力遠電31,097.9930,906.10 62,004.09 19,754.96 276.77 20,031.73
池有限公司
科力遠混合動力技88,596.28226,430.94 315,027.22 43,080.46 62,184.82 105,265.28
術有限公司
（續）
子公司名稱 2017年12月31日
流動資產非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
蘭州金川科力遠電29,390.7332,082.99 61,473.72 18,286.68 288.8 18,575.48
池有限公司
科力遠混合動力技121,991.19192,448.38 314,439.57 33,855.84 62,593.24 96,449.08
術有限公司
2018年1-8月 2017年度
子公司名稱 綜合收益總
營業收入 凈利潤 綜合收益總額 營業收入 凈利潤
額
蘭州金川科力遠 23,007.63 -925.86 -925.86 32,430.30 -488.04 -488.04
電池有限公司
科力遠混合動力 5,195.05 -9,545.84 -9,428.56 9,229.04 4,920.93 4,793.11
技術有限公司
2、在合營企業或聯營企業中的權益
（1）重要的聯營企業
持股比例（%） 對合營企業或聯
合營企業或聯營企業主要經 注冊地 業務性質 營企業投資的會
名稱 營地 直接 間接
計處理方法
科力美汽車動力電池江蘇常江蘇常熟 制造業 權益法核算
有限公司 熟 40.00
（2）重要聯營企業的主要財務信息
2018年8月31日/2018年1-8 2017年12月31日/2017年度
項目 月
科力美汽車動力電池有限公司 科力美汽車動力電池有限公司
流動資產 467,440,062.39 395,564,344.93
非流動資產 605,677,948.13 641,194,715.71
資產合計 1,073,118,010.52 1,036,759,060.64
流動負債 179,565,047.48 264,102,242.89
非流動負債 523,857,015.86 521,858,838.60
負債合計 703,422,063.34 785,961,081.49
歸屬于母公司股東權益 369,695,947.18 250,797,979.15
按持股比例計算的凈資產份額 147,878,378.87 100,319,191.66
對聯營企業權益投資的賬面價
值 147,878,378.87 100,319,191.66
營業收入 855,868,801.38 830,318,005.10
財務費用 16,133,184.36 28,877,095.35
凈利潤 118,897,968.03 51,311,744.35
綜合收益總額 118,897,968.03 51,311,744.35
（3）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
項目 2018年8月31日/2018年2017年12月31日/2017年
1-8月 度
二、聯營企業
投資賬面價值合計 215,493,688.40 207,592,377.88
下列各項按持股比例計算的合計數：
凈利潤 -5,268,689.47 -4,172,911.72
綜合收益總額 -5,268,689.47 -4,172,911.72
十、與金融工具相關的風險
本公司的主要金融工具包括股權投資、債權投資、借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注七相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。
（一）風險管理目標和政策
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。
1、市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
1.利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。
截至2018年8月31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣1,140,846,666.00元(2017年12月31日：人民幣1,287,930,534.32元)，在其他變量不變的假設下，假定利率變動50個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。
2.外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。對于外幣資產和負債，如果出現短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風險敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之外幣貨幣性項目說明。
2、信用風險
本公司定期/持續對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇與經認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監控，以確保本公司不會面臨重大壞賬風險。
由于本公司的應收賬款風險點分布于多個合作方和多個客戶，截至2018年8月31日，本公司應收賬款的32.84%(2017年12月31日：46.66%)源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風險。
(1)本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下：
2018年8月31日 2017年12月31日
項目 已逾期 已逾期
未逾期未減值 合計 未逾期未減值 合計
未減值 未減值
應收票
據 19,685,444.79 19,685,444.79 23,141,219.08 23,141,219.08
合計 19,685,444.79 19,685,444.79 23,141,219.08 23,141,219.08
(2)單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款項說明。
3、流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產生預期的現金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當結合、優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
本公司持有的金融負債按未折現剩余合同義務的到期期限分析如下：
項目 2017年12月31日
賬面價值 1年以內 1-3年 3年以上
短期借款 874,930,534.32 874,930,534.32
應付票據 481,687,134.67 481,687,134.67
應付賬款 264,715,104.14 220,876,745.90 43,838,358.24
其他應付款項 47,011,215.79 47,011,215.79
長期借款 413,000,000.00 413,000,000.00
長期應付款 782,000,000.00 782,000,000.00
其他非流動負債 7,690,000.00 7,690,000.00
合計 2,871,033,988.92 1,624,505,630.68 43,838,358.24 1,202,690,000.00
項目 2018年8月31日
賬面價值 1年以內 1-3年 3年以上
短期借款 733,680,000.00 733,680,000.00
應付票據 419,461,750.60 419,461,750.60
應付賬款 325,357,646.35 296,127,128.12 29,230,518.23
其他應付款項 49,346,591.92 28,250,599.54 21,095,992.38
長期借款 407,166,666.00 19,166,666.00 388,000,000.00
長期應付款 779,330,000.00 179,330,000.00 600,000,000.00
其他非流動負債 4,690,000.00 4,690,000.00
合計 2,719,032,654.87 1,477,519,478.26 248,823,176.61 992,690,000.00
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
2018年8月31日公允價值
項目 第一層次公 第二層次公 第三層次公
合計
允價值計量 允價值計量 允價值計量
一、持續的公允價值計量
（一）以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
1、交易性金融資產 3,426,444.66 3,426,444.66
（1）衍生金融資產 3,426,444.66 3,426,444.66
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
對于存在活躍市場的交易性金融資產及負債(不含衍生工具)，其公允價值是按資產負債表日的市場報價確定的。
十二、關聯方及關聯交易
1、本公司的母公司情況
母公司對本母公司對本公
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 公司的持股司的表決權比
比例（%） 例（%）
新材料、新能源的
研究、開發、生產
與銷售（國家有專
項規定的除外）；
湖南科力遠高技術集團有限益陽市自營和代理各類 10,500萬元 18.21 18.21
公司（以下簡稱科力遠集團） 商品和技術的進
出口，但國家限定
公司經營或禁止
進出口的商品和
技術除外。
注：本公司的最終控制方是鐘發平先生。
2、本公司的子公司情況
詳見附注九、1、在子公司中的權益。
3、本公司的合營和聯營企業情況
本公司重要的合營和聯營企業詳見附注九、2、在合營企業或聯營企業中的權益。
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系
深圳先進儲能技術有限公司 受同一母公司控制
北京科力遠科技有限公司 受同一母公司控制
湖南科云達智能科技有限責任公司 受同一母公司控制
湖南世外桃源生態農莊有限公司 受同一母公司控制
浙江吉利控股集團有限公司 本公司的重要股東
上海華普汽車有限公司 本公司的重要股東
浙江吉利汽車零部件采購有限公司 本公司重要股東的控股子公司
浙江吉利汽車有限公司上海分公司 本公司重要股東的控股子公司
徐春華、文忠志 母公司股東
5、關聯方交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
①出售商品/提供勞務情況
關聯方 關聯交易內容 2018年1-8月（元） 2017年度（元）
浙江吉利汽車零部件采購有限公司 混和動力系統 5,865,416.07 49,829,433.93
上海華普汽車有限公司 民生泡沫鎳 4,913.79
上海華普汽車有限公司 鎳氫動力電池 2,613,217.59
（2）關聯租賃情況
出租方名稱 承租方名稱 租賃 2018年1-8月的租賃2017年度確認的
資產情況 收入\費用（元） 租賃收入\費用（元）
佛山科力遠汽車科科力遠集團 車輛租賃 32,891.24
技服務有限公司
長沙和漢電子有限湖南科云達智能科 房租 415,131.46 897,112.36
責任公司 技有限責任公司
長沙和漢電子有限深圳先進儲能技術 房租 1,714.29
責任公司 有限公司 1,142.86
上海華普汽車有限科力遠混合動力技 房租 無 無
公司 術有限公司
租賃情況說明：
根據合資協議約定，上海華普汽車有限公司自本公司注冊成立之日起免費將上海市金山區楓涇工業園內上海華普研究院現有的建筑物、廠地免費提供給本公司使用，采用10年免租金的方式，其裝修、運營、維修及擴建、改造等費用由本公司承擔。
（3）關聯擔保情況
擔保方 被擔保方 擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經
（萬元） 履行完畢
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電 2,000.00 2018/6/5 2019/6/5 否
份有限公司，鐘發平池有限責任公司
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電 3,500.00 2018/8/102019/7/19 否
份有限公司 池有限責任公司
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電 2,000.00 2017/11/82018/10/26 是
份有限公司 池有限責任公司
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電18,333.00 2018/4/232021/4/23 否
份有限公司 池有限責任公司
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電 1,200.002017/11/152018/11/15 是
份有限公司 池有限責任公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股32,500.002016/12/192023/12/19 否
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 6,300.00 2017/7/212023/12/19 否
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 2,000.00 2018/2/282019/2/27 否
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 3,000.00 2018/8/232019/8/23 否
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 2,100.00 2017/9/182018/9/18 是
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 1,200.00 2018/3/162018/9/16 是
擔保方 被擔保方 擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經
（萬元） 履行完畢
團有限公司，鐘發平，份有限公司
文忠志，徐春華
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股
團有限公司，鐘發平，份有限公司 2,799.60 2018/3/212018/9/21 是
文忠志，徐春華
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 1,959.512017/10/182018/10/18 是
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 4,200.00 2018/8/162019/8/16 否
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 6002017/11/152018/11/15 是
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 1,999.902017/12/292018/12/29 是
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 1,740.20 2018/1/312019/1/31 否
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 5,000.002017/10/112018/10/11 是
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股
團有限公司，鐘發平，份有限公司 5,000.00 2018/5/4 2019/5/3 否
文忠志，徐春華
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 5,000.00 2017/10/92018/10/8 是
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 5,000.00 2017/12/12018/12/1 是
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 1,000.002017/12/142018/12/13 是
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股 1,000.00 2018/3/5 2019/3/4 否
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股10,000.00 2018/2/282019/2/28 否
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集湖南科力遠新能源股10,000.00 2018/1/122019/1/12 否
團有限公司，鐘發平份有限公司
湖南科力遠高技術集益陽科力遠電池有限 1,500.002017/10/192018/10/18 是
團有限公司，鐘發平責任公司
湖南科力遠高技術集益陽科力遠電池有限 3,000.00 2018/3/2 2019/3/1 否
團有限公司，鐘發平責任公司
湖南科力遠新能源股益陽科力遠電池有限 2,000.00 2018/1/12018/12/29 是
份有限公司 責任公司
湖南科力遠新能源股益陽科力遠電池有限 2,500.00 2018/7/12019/6/25 否
份有限公司 責任公司
湖南科力遠新能源股益陽科力遠電池有限 1,000.00 2018/6/6 2019/6/5 否
份有限公司，鐘發平責任公司
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 3002017/11/152018/11/15 是
份有限公司 責任公司
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 870 2018/5/12018/10/1 是
份有限公司，鐘發平責任公司
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 4,000.00 2017/9/152018/9/12 是
份有限公司 責任公司
擔保方 被擔保方 擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經
（萬元） 履行完畢
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 1,000.00 2018/6/5 2019/6/4 否
份有限公司，鐘發平責任公司
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 4,500.00 2018/8/9 2019/8/9 否
份有限公司，鐘發平責任公司
合計 150,102.21
（4）關鍵管理人員報酬
項目 2018年1-8月發生額（萬元）2017年度發生額（萬元）
關鍵管理人員報酬 342.46 597.09
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
2018年8月31日（萬 2017年12月31日
會計科目 關聯方 元） （萬元）
賬面余額 壞賬準 賬面余額 壞賬準備
備
應收賬款 科力遠集團 3.84 0.19 12.87 0.64
應收賬款 深圳先進儲能技術有限公司 7.08 1.42 7.08 1.42
應收賬款 湖南科云達智能科技有限責任公司 0.14 0.01
應收賬款 浙江吉利汽車零部件采購有限公司 810.67 40.53 4,482.81 224.14
應收賬款 上海華普汽車有限公司 303.13 15.16
其他應收款 深圳先進儲能技術有限公司 11.69 0.70 7.49 0.37
其他應收款 上海華普汽車有限公司 537.66 92.44 537.66 80.65
其他應收款 湖南科云達智能科技有限責任公司 0.92 0.05 1.22 0.06
其他應收款 浙江吉利控股集團有限公司 7.78 0.78 7.78 0.39
其他應收款 湖南世外桃源生態農莊有限公司 20.78 1.04
合計 1,703.55 152.31 5,057.05 307.68
（2）應付項目
會計科目 關聯方 2018年8月31日（萬 2017年12月31日
元） （萬元）
應付賬款 上海華普汽車有限公司 196.77 196.77
其他應付款 上海華普汽車有限公司 417.49 417.49
其他應付款 深圳先進儲能技術有限公司 0.64
其他應付款 浙江吉利汽車有限公司上海分公司 36.73 36.73
預收賬款 無錫明恒混合動力技術有限公司 14,951.13 13,949.25
合計 15,602.76 14,600.24
十三、承諾及或有事項
1、承諾事項
1.對外投資
(1)經本公司于2016年11月15日召開的第五屆董事會第三十八次會議審議通過，子公司科力遠CHS公司與佛山綠島富達投資合伙企業（有限合伙）共同出資200,000萬元設立佛山科力遠混合動力科技有限公司（以下簡稱佛山CHS公司），其中科力遠CHS公司出資140,000萬元，持有佛山CHS公司70%的股權；佛山綠島富達投資合伙企業（有限合伙）出資60,000萬元，持有佛山CHS公司30%的股權。
截至2018年8月31日，佛山CHS公司已辦理完工商登記，但科力遠CHS公司尚未實繳注冊資本。
2.公司與吉利控股合資設立科力遠CHS公司事項
2014年10月，公司與吉利控股簽署合資協議，成立科力遠CHS公司,根據協議約定,科力遠CHS公司注冊資本6.59億元，其中本公司認繳出資3.36億元，占科力遠CHS公司注冊資本的51%，吉利控股認繳出資3.23億元，占科力遠CHS公司注冊資本的49%。本公司以BPS技術及相關資產和現金出資，其中以現金方式出資1.756億元，以自身擁有的BPS技術及相關資產評估作價出資1.604億元，共計出資3.36億元，占科力遠CHS公司注冊資本的51%。吉利控股以自身擁有的MEEBS技術及相關資產評估作價投入13.638273億元，以該資產評估價值其中的3.23億元作為對科力遠CHS公司的出資，另外的4.77億元作為可轉債由科力遠CHS公司承擔，以上共計8億元，剩余款項
5.638273億元，采用分期支付的方式，由科力遠CHS公司按約定的時間和方式向本公司分期支付?？赊D債處理和分期支付方案另行約定。
2015年8月,本公司、吉利控股、科力遠CHS公司就合資協議涉及的可轉債、分期支付事項及其他相關事宜簽訂補充協議,就合作過程中各方權利義務進行了進一步明確:
(1)截止于2018年10月31日，如科力遠CHS公司獲得各級政府扶持資金累計低于10億元，則本公司應當按照累計到位資金與10億元的差額作為對科力遠CHS公司的可轉債(該差額大于5億元則以5億元封頂)于2018年11月10日前向科力遠CHS公司支付。
(2)截止于2019年10月31日，如科力遠CHS公司獲得各級政府扶持資金累計達到或超過15億元，則視為本公司完成5億元（對應吉利控股的4.77億元的可轉債）的投資義務，吉利控股同意對科力遠CHS公司的可轉債4.77億元予以豁免，如前期本公司已向科力遠CHS公司支付可轉債則予以退還；如科力遠CHS公司獲得各級政府扶持資金累計達到10億元，但低于15億元，則本公司應當按照累計到位資金與15億元的差額作為資本金于2019年11月10日前向科力遠CHS公司增資（如前期本公司已向科力遠CHS公司支付可轉債則可以優先轉為資本金，多余部分予以返還本公司），同時吉利控股對科力遠CHS公司的可轉債按照同比例金額轉為對科力遠CHS公司資本金，剩余可轉債金額予以豁免；如科力遠CHS公司獲得各級政府扶持資金累計低于10億元，則本公司應當于2019年11月10日前向科力遠CHS公司支付5億元資金作為資本金用于向科力遠CHS公司增資（前期科力遠已向科力遠CHS公司支付的可轉債可優先轉為資本金），同時，吉利控股同意將其對科力遠CHS公司的可轉債4.77億元全部轉為對科力遠CHS公司資本金。
(3)各方同意將《合資協議》約定的應由科力遠CHS公司分期支付的剩余投資額5.638273億元調減至2億元；分期支付方式變更為在科力遠CHS公司已分配及結存可分配利潤之和達到所有股東出資額的前提下，采用折現值方式由科力遠CHS公司向吉利控股支付。
2、或有事項
截至資產負債表日，本公司無需要披露的或有事項。
十四、資產負債表日后事項
1、關于發行股份購買資產關聯交易
2018年8月12日，本公司與浙江吉利控股集團有限公司（以下簡稱“吉利集團”）、上海華普汽車有限公司（以下簡稱“華普汽車”）簽署了附生效條件的《發行股份購買資產協議》，本公司擬通過發行股份的方式購買吉利集團持有科力遠混合動力技術有限公司（以下簡稱“CHS公司”）9.90%的股權、華普汽車持有的CHS公司27.07%的股權。本次交易完成后，本公司將持有CHS公司87.99%的股權。
交易各方一致同意，以中聯資產評估集團有限公司采用資產基礎法對CHS公司100%股權的預估值人民幣221,581.63萬元為定價參考依據，標的資產暫定為人民幣82,066.83萬元，本次交易完成后，吉利集團和華普汽車合計持有本公司股權比例為11.09%。最終交易價格將由各方根據中聯資產評估集團有限公司出具的資產評估報告中確認的評估值為依據進行協商確定，并在后續補充協議中進行約定。
本次交易定價基準日為本公司關于本期交易首次召開的董事會所作出決議的公告日，發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司A股股票交易均價的90%。本次發行價格由雙方協商確定，為4.47元/股。最終發行價格尚需經上市公司股東大會批準及中國證監會核準。
2018年8月12日，本公司第六屆董事會第十五次會議審議并通過本次發行股份購買資產交易，本次發行股份購買資產方案已經2018年10月22日第二次臨時股東大會審議通過。
2、關于轉讓下屬子公司股權
截至本備考財務報告報出日，本公司已收到全部股權轉讓款，科能公司原股權質押和資料共管已解除。
3、關于以集中競價交易方式回購股份
公司擬通過上海證券交易所交易系統以集中競價交易方式回購公司股份。
公司本次回購價格不超過每股6.28元，即以每股6.28元或更低的價格回購股票，不超過董事會通過回購方案決議前十個交易日或者前三十個交易日公司股票平均收盤價的150%（按照孰高原則）?；刭徆煞莸姆N類為本公司發行的人民幣普通股（A股）股票，在回購資金總額不低于人民幣1億元（含），不超過人民幣3億元（含），回購股份價格不超過人民幣6.28元/股的條件下，本次回購股份數量將不少于1592.36萬股，占公司目前已發行總股本（公司總股本1,469,686,680股）比例不少于1.08%。具體回購股份的數量以回購期滿時實際回購的股份數量為準。本次回購股份的
實施期限為自股東大會審議通過本次回購股份方案之日起不超過6個月。公司本次回購的股份將予以注銷，從而減少公司的注冊資本。公司本次以集中競價交易方式回購股份的方案已于2018年10月22日第二次臨時股東大會審議通過。
截止2019年1月3日，公司累計已回購股份數量為5,999,470股，占公司總股本的比例為0.41%，成交的最高價為3.90元/股，成交的最低價為3.77元/股，累計支付的資金總額為23,141,074.15元（不含傭金、過戶費等交易費用）。
4、關于擬發行債權融資計劃的議案
2018年9月18日，公司召開了第六屆董事會第十八次會議，會議審議通過了《關于擬發行債權融資計劃的議案》。公司擬以全資子公司湖南科霸汽車動力電池有限責任公司（以下簡稱“湖南科霸”）在北京金融資產交易所申請發行債權融資計劃（非公開定向債務融資）（以下簡稱“債權融資計劃”）。
本次發行債權融資計劃的規模不超過3億元人民幣，期限不超過3年，本次發行債權融資計劃按面值發行，發行利率根據發行時債券市場的市場狀況，通過掛牌定價、集中配售的結果確定。募集的資金用于子公司項目建設，本公司為本次發行債權融資計劃提供連帶責任保證擔保擔保。
公司本次發行債權融資計劃的議案已經2018年10月22日第二次臨時股東大會審議通過。
十五、其他重要事項
1、終止經營
（1）終止經營的基本情況
2017年度
項目 所得稅費用
收入 費用 利潤總額 凈利潤
/收益
力遠（上海）汽車動力電149,349.00 87,884.36 61,464.64 61,464.64
池系統有限公司
長沙力元新材料有限責 547,705.711,291,204.69 -743,498.98 -743,498.98
任公司
（續）
2017年度
項目 經營活動現 經營活動現 投資活動現 籌資活動現
金流量凈額 金流量凈額 金流量凈額 金流量凈額
力遠（上海）汽車動力電池系統有限公司 -238,256.98
長沙力元新材料有限責任公司 -632,224.92
2、分部信息
（1）報告分部的確定依據與會計政策
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
①該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；
②管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
③能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
（2）報告分部的財務信息
本公司資產、負債為各個產品和地區共同占有，故無報告分部。本公司按產品/地區分類的營業收入及營業成本明細如下：
①產品分類
2018年1-8月 2017年度
分類 營業收入 營業成本 毛利 營業收入 營業成本 毛利
民用電池 237,653,785.81 223,166,903.01 14,486,882.80 332,386,759.73 281,818,985.36 50,567,774.37
動力電池 299,754,458.27 246,741,429.72 53,013,028.55 380,057,411.29 318,408,477.16 61,648,934.13
及極片
鎳產品 133,027,864.50 104,583,060.09 28,444,804.41 208,102,755.26 164,204,883.32 43,897,871.94
混合動力
系統(含插 14,253,734.47 13,615,949.89 637,784.58 49,250,089.79 49,340,765.59 -90,675.80
電式)
純電動系 21,046,631.36 16,826,774.08 4,219,857.28 41,463,083.64 29,346,147.51 12,116,936.13
統
貿易 213,362,527.03 213,205,352.27 157,174.76 388,799,830.20 387,893,367.43 906,462.77
車輛收入 124,569,465.94 119,683,289.52 4,886,176.42
其他 45,505,278.05 29,045,613.86 16,459,664.19 40,429,486.39 22,687,251.96 17,742,234.43
合計 964,604,279.49 847,185,082.92 117,419,196.57 1,565,058,882.24 1,373,383,167.85 191,675,714.39
②地區分類
2018年1-8月 2017年度
分類 營業收入 營業成本 毛利 營業收入 營業成本 毛利
內銷 771,969,570.12 692,969,495.50 79,000,074.62 1,170,172,768.09 1,054,480,274.27 115,692,493.82
外銷 192,634,709.37 154,215,587.42 38,419,121.95 394,886,114.15 318,902,893.58 75,983,220.57
合計 964,604,279.49 847,185,082.92 117,419,196.57 1,565,058,882.24 1,373,383,167.85 191,675,714.39
3、其他對投資者決策有影響的重要事項
1、公司2017年10月16日與佛山禪城區人民政府簽訂《中國混合動力及傳動系統總成技術平臺項目遷址佛山（禪城）合作協議書補充協議二》，協議主要條款如下：
（1）2017年佛山市禪城區人民政府（以下簡稱佛山禪城政府）向佛山科力遠汽車科技服務有限公司（以下簡稱佛山科力遠汽車公司）提供不超過5000萬元人民幣扶持資金。該資金采用混動汽車市場推廣費用補貼、貸款貼息等方式支付。其中混動汽車市場推廣費用補貼不超過4800萬元，貸款貼息補貼不超過200萬元。
（2）2017年1月1日至12月31日，佛山科力遠汽車公司每購買一臺搭載CHS混動系統的國
產混動汽車進行市場推廣，佛山禪城政府給予佛山科力遠汽車公司3.6萬元/臺的市場推廣費用補貼。
（3）佛山禪城政府指定禪城區經濟和科技促進局（以下簡稱經促局）為辦理補貼結算與支付的單位。申請資料通過審核后，經促局向佛山科力遠汽車公司及時足額支付市場推廣費用補貼。
（4）關于貸款貼息的約定
1）貸款來源，由協議三方共同確定，對于佛山科力遠汽車公司貸款來源包括但不限于以下形式：固定資產貸款、專項貸款、流動資金貸款、票據貼現等，但上述貸款均發生在佛山科力遠汽車公司2017年度與佛山本地銀行之間的借貸行為。
2）貸款用途，用于佛山科力遠汽車公司基于《科力遠節能與新能源汽車產業融資租賃及運營平臺商業計劃書》開展的業務經營。
3）佛山禪城政府指定經促局為辦理貸款貼息結算單位。佛山科力遠汽車公司按經促局的要求提供相關資料，審核合格后，按實際支付的利息金額，向佛山科力遠汽車公司據實及時足額支付貼息資金。
2017年，佛山科力遠汽車公司購買了1340臺搭載CHS混動系統的國產混動汽車進行市場推廣，按規定向經促局提交了相關資料并通過了審核，合并財務報表中確認了4,800萬元政府補助，2017年12月26日收到了佛山禪城區財政局撥付的2,520萬元，2018年2月12日收到了佛山禪城區財政局撥付的2,280萬。
2、科力遠CHS公司2017年10月30日與聯營公司無錫明恒混合動力技術有限公司簽訂的技術許可和委托開發合同事項，許可無錫明恒使用CHS公司的專利和非專利專有技術、技術改進制造適配于柴油/燃氣混合動力HT3800產品，主要條款如下：
（1）技術許可合同：根據評估報告，經雙方商定一次性作價總額為31,460萬元人民幣。后續CHS公司不再另行收取任何費用。支付時間及金額約定如下：本協議生效之日起15個工作日內，無錫明恒支付使用費的25%即7,865萬元人民幣；2017年12月31日前，支付使用費的25%即人民幣7,865萬元；使用費的剩余50%款項即人民幣15,730萬元，于本協議簽署后兩年內支付完畢。
（2）委托開發合同：明恒公司委托CHS公司開發的3800項目產品范圍：①合成箱總成；②PEU（電機控制器總成）；③HCU（整車控制器總成）；④油泵電機控制器。委托開發費用總額為3,540萬元。
截止2018年8月31日，CHS公司已收到無錫明恒支付的技術許可費15,730萬元，技術開發費1,062萬元。
十六、補充資料
1、非經常性損益明細表
項目 2018年1-8月 2017年度
1．非流動資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 6,312.77 258,172.73
2．計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統20,630,104.82240,046,529.95一標準定額或定量享受的政府補助除外）
項目 2018年1-8月 2017年度
3．除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易
性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置 -89,613.36 -1,998,672.95交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資
收益
4．除上述各項之外的其他營業外收入和支出 308,129.05 539,476.04
5．所得稅影響額 -3,182,242.62-41,098,254.20
6．少數股東影響額 -2,113,693.28-21,496,873.64
合計 15,558,997.38176,250,377.93
2、凈資產收益率及每股收益
加權平均凈資產收益率 每股收益
報告期利潤 （%） 基本每股收益
2018年1-8月 2017年度 2018年1-8月 2017年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.74 2.18 -0.064 0.027
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 -4.29 -6.95 -0.073 -0.085
湖南科力遠新能源股份有限公司
二○一九年二月十二日
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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