科力遠:科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日至2018年8月31日合并及母公司財務報表審計報告
科力遠混合動力技術有限公司
2016年1月1日至2018年8月31日
合并及母公司財務報表審計報告
中興華會計師事務所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
地址：北京市西城區阜外大街1號四川大廈東座15層 郵編：100037
電話：(010)68364878 傳真：(010)68364875
目 錄
一、審計報告
二、審計報告附送
1.合并及母公司資產負債表
2.合并及母公司利潤表
3.合并及母公司現金流量表
4.合并及母公司所有者權益變動表
5.財務報表附注
三、審計報告附件
1.中興華會計師事務所（特殊普通合伙）營業執照復印件
2.中興華會計師事務所（特殊普通合伙）執業證書復印件
3.中興華會計師事務所（特殊普通合伙）證券、期貨相關業務許可證復印件
4.注冊會計師執業證書復印件
中興華會計師事務所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（Add）：北京市西城區阜外大街1號四川大廈東座15層
F15,SichuanBuildingEast,No.1FuWaiDaJie,XichengDistrict，Beijing,China
電話（Tel）：010-68364878 傳真（Fax）：010-68364875
審計報告
中興華審字（2019）170001號
科力遠混合動力技術有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了科力遠混合動力技術有限公司公司（以下簡稱“貴公司”）的財務報表，包括2018年8月31日、2017年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司資產負債表，2018年1-8月、2017年度、2016年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司2018年8月31日、2017年12月31日、2016年12月31日合并及母公司的財務狀況以及2018年1-8月、2017年度、2016年度合并及母公司的經營成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
關鍵審計事項是根據我們的職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。
（一）開發支出：
1、事項描述
截止2018年8月31日，如合并財務報表附注四、（十七）無形資產和六、（十一）開發支出所述，2017年末、2018年8月31日合并報表開發支出分別為
中興華會計師事務所（特殊普通合伙）
1,119,069,100.07元和447,662,462.78元，占資產總額分別為35.59%和14.21%，是公司重要經營活動之一。由于確定開發支出是否滿足資本化條件需要管理層進行重大會計判斷和估計，且合并財務報表中開發支出余額占比重大，我們將其列為關鍵審計事項。
2、審計應對
（1）評估管理層所采用的開發支出資本化條件是否符合企業會計準則的要求；
（2）對開發支出相關的內部控制的設計和執行進行了評估；
（3）詢問研發部門管理人員了解研發項目現狀，獲取并核對重要研發項目的立項、可行性研究報告、研發進度相關文件；
（4）檢查本期開發支出的發生額，分析人工成本、費用、材料領用的合理性，判斷是否符合資本化的條件；
（5）關注財務報告附注對開發支出資本化披露的充分性。
（二）政府補助：
1、事項描述
2017年度，如合并財務報表附注四、（二十三）和六、（三十七）（三十九）政府補助所述，貴公司累計收到政府補助款并確認收益165,100,752.32元，為2017年度利潤的主要來源，因不同的政府補助類型會計處理上的差異，對財務報表的影響重大，我們將其列為關鍵審計事項。
2、審計應對
（1）檢查政府補助相關原始憑證；
（2）檢查政府撥款文件、相關協議等支持性文件；
（3）檢查收款憑證、銀行流水記錄，核對收款人、款項性質、撥款單位是否與政府撥款文件、相關協議一致；
（4）分析補助款項的用途，判斷政府補助與資產相關還是與收益相關的劃分是否正確，根據所判斷的政府補助分類檢查會計處理的準確性；
（5）對重大政府補助的資金性質、資金用途和使用限制等情況向撥款單位進行訪談和函證；
（6）根據2017年財政部新修訂的政府補助準則，關注財務報告附注對政府補助事項披露的充分性。
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（三）存貨跌價準備：
1、事項描述
截止2018年8月31日，如合并財務報表附注四、（十一）和六、（五）存貨所述，2017年末、2018年8月31日合并報表存貨賬面余額分別為67,308,363.15元和94,906,754.02元，存貨跌價準備分別為13,915,083.78元和23,797,499.60元，計提存貨跌價準備需要管理層作出重大判斷且涉及金額重大，我們將其列為關鍵審計事項。
2、審計應對
（1）對公司存貨跌價準備相關的內部控制的設計與執行進行了評估；
（2）對公司存貨實施監盤，檢查存貨的數量、型號及產品狀況；
（3）對公司存貨實施分析性程序，分析主要庫存商品的毛利率、周轉率，比較庫存商品的庫存量和生產量，分析其合理性；
（4）獲取公司存貨跌價準備計算表，執行存貨減值測試，評價減值準備的計提依據、假設和使用公式是否恰當，檢查是否按公司的相關會計政策執行，檢查以前年度計提的存貨跌價準備在本期的變化情況等，分析存貨跌價準備計提是否充分；
（5）關注財務報告中對存貨減值準備披露的充分性。
四、管理層和治理層對財務報表的責任
貴公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算貴公司、停止營運或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督貴公司的財務報告過程。
五、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
中興華會計師事務所（特殊普通合伙）
在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用了職業判斷，并保持了職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：
（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。
（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。
（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致貴公司不能持續經營。
（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
（六）就貴公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
中興華會計師事務所（特殊普通合伙）
中興華會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師（項目合伙人）：
中國？北京 中國注冊會計師：
二○一九年二月十二日
合并資產負債表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流動資產：
貨幣資金 六、1 491,680,399.83 831,200,794.92 426,413,365.61
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據及應收賬款 六、2 87,692,726.11 129,811,539.46 69,767,230.64
預付款項 六、3 128,449,650.16 48,393,512.57 16,952,308.06
其他應收款 六、4 43,615,718.92 107,093,487.20 13,062,499.13
存貨 六、5 71,109,254.42 53,393,279.37 55,447,597.56
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 六、6 63,415,051.90 50,019,291.70 30,102,480.89
流動資產合計 885,962,801.34 1,219,911,905.22 611,745,481.89
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 六、7 168,546,300.49 146,928,781.69
投資性房地產
固定資產 六、8 336,708,779.19 101,633,181.71 88,443,595.12
在建工程 六、9 79,169,786.15 108,955,093.63 19,745,083.24
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 六、10 1,125,864,940.78 364,105,660.86 214,860,252.88
開發支出 六、11 447,662,462.78 1,119,069,100.07 932,836,494.44
商譽 六、12 6,135,165.02 14,453,465.63
長期待攤費用 六、13 9,668,211.46 11,378,496.51 11,195,815.07
遞延所得稅資產 六、14 19,465,676.29 3,436,431.39 556,268.52
其他非流動資產 六、15 77,223,215.84 62,841,924.78 44,325,689.33
非流動資產合計 2,264,309,372.98 1,924,483,835.66 1,326,416,664.23
資產總計 3,150,272,174.31 3,144,395,740.88 1,938,162,146.12
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
合并資產負債表（續）
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流動負債：
短期借款 六、16 73,680,000.00 10,000,000.00 10,500,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金衍融 生負 金債 融負債
應付票據及應付賬款 六、17 158,862,256.78 135,768,139.15 110,740,631.84
預收款項 六、18 149,871,770.39 139,577,814.84 96,228.00
應付職工薪酬 六、19 137,949.06 6,248,104.69 24,738.12
應交稅費 六、20 29,330,491.96 29,958,026.17 28,714,493.93
其他應付款 六、21 18,922,176.16 17,006,279.79 108,103,386.25
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 430,804,644.35 338,558,364.64 258,179,478.14
非流動負債：
長期借款 六、22 19,166,666.00 23,000,000.00 23,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 六、23 600,000,000.00 600,000,000.00 238,500,000.00
預計負債
遞延收益 六、24 100,000,000.00
遞延所得稅負債 六、14 2,681,490.92 2,932,389.53 3,308,737.44
其他非流動負債
非流動負債合計 621,848,156.92 625,932,389.53 364,808,737.44
負債合計 1,052,652,801.27 964,490,754.17 622,988,215.58
股東權益：
實收資本 六、25 2,020,776,166.00 2,020,776,166.00 1,246,528,224.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 六、26 70,223,834.00 70,223,834.00 28,471,776.00
減：庫存股
其他綜合收益 六、27 -1,542,814.46 -2,715,579.63 -1,437,352.27
盈余公積 六、28 12,166,034.77 12,166,034.77 8,057,221.33
未分配利潤 六、29 -64,735,441.47 24,895,591.10 -25,479,490.67
歸屬于母公司股東權益合計 2,036,887,778.84 2,125,346,046.24 1,256,140,378.39
少數股東權益 60,731,594.20 54,558,940.47 59,033,552.15
股東權益合計 2,097,619,373.04 2,179,904,986.71 1,315,173,930.54
負債和股東權益總計 3,150,272,174.31 3,144,395,740.88 1,938,162,146.12
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
母公司資產負債表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流動資產：
貨幣資金 223,171,944.28 419,962,599.04 393,540,219.10
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產
衍生金融資產
應收票據及應收賬款 十三、1 38,434,578.72 79,960,988.00 15,011,899.50
預付款項 125,307,927.56 46,743,742.87 13,895,200.10
其他應收款 十三、2 63,441,988.78 105,049,464.66 50,214,335.27
存貨 31,486,065.79 23,597,256.72 26,157,413.05
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 45,564,821.53 39,832,655.74 29,786,322.19
流動資產合計 527,407,326.66 715,146,707.03 528,605,389.21
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 十三、3 276,116,426.75 242,634,072.97 86,313,183.89
投資性房地產
固定資產 46,482,994.25 42,142,612.97 37,349,277.11
在建工程 20,207,823.81 27,721,213.66 14,440,386.33
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 1,016,283,305.25 257,277,015.58 188,278,386.02
開發支出 440,828,071.43 1,112,111,745.63 929,590,087.43
商譽
長期待攤費用 9,401,599.62 10,577,100.02 9,699,817.23
遞延所得稅資產 20,938,576.08 4,027,017.04
其他非流動資產 14,372,954.27 3,982,995.78 5,701,282.12
非流動資產合計 1,844,631,751.46 1,700,473,773.65 1,271,372,420.13
資產總計 2,372,039,078.12 2,415,620,480.68 1,799,977,809.34
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
母公司資產負債表（續）
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流動負債：
短期借款 58,680,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債
衍生金融負債
應付票據及應付賬款 57,066,975.60 93,841,967.18 70,425,330.89
預收款項 149,549,748.76 139,530,880.84
應付職工薪酬 5,795,274.00
應交稅費 28,882,027.97 28,630,922.97 28,207,136.01
其他應付款 6,953,706.08 7,984,826.55 106,524,493.06
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 301,132,458.41 275,783,871.54 205,156,959.96
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 238,500,000.00
預計負債
遞延收益 100,000,000.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 338,500,000.00
負債合計 301,132,458.41 275,783,871.54 543,656,959.96
股東權益：
實收資本 2,020,776,166.00 2,020,776,166.00 1,246,528,224.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 70,223,834.00 70,223,834.00 28,471,776.00
減：庫存股
其他綜合收益
盈余公積 11,857,288.22 11,857,288.22 7,748,474.78
未分配利潤 -31,950,668.51 36,979,320.92 -26,427,625.40
股東權益合計 2,070,906,619.71 2,139,836,609.14 1,256,320,849.38
負債和股東權益總計 2,372,039,078.12 2,415,620,480.68 1,799,977,809.34
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
合并利潤表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年1-8月 2017年度 2016年度
一、營業收入 六、30 51,950,497.67 92,290,369.07 101,082,851.69
減：營業成本 六、30 45,720,731.05 79,425,940.27 85,398,624.27
稅金及附加 六、31 556,185.40 2,395,768.53 422,636.95
銷售費用 六、32 14,480,547.18 22,742,385.07 15,957,053.53
管理費用 六、33 86,058,144.99 73,357,786.09 52,922,874.78
研發費用 六、34 7,186,388.01 7,563,478.14 7,853,374.04
財務費用 六、35 -2,164,628.55 7,753,742.18 10,745,992.72
其中：利息費用 六、35 2,416,468.39 9,973,749.88 11,704,220.35
利息收入 六、35 5,042,499.14 2,582,154.95 1,121,858.47
資產減值損失 六、36 15,377,475.08 17,967,266.15 19,572,427.15
加：其他收益 六、37 1,059,478.94 1,558,568.32
投資收益（損失以“－”號填列） 六、38 447,518.80 -71,218.31
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 六、38 447,518.80 -71,218.31
公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
資產處置收益（損失以“－”號填列）
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -113,757,347.75 -117,428,647.35 -91,790,131.75
加：營業外收入 六、39 2,116,833.43 163,653,971.32 130,915,238.69
減：營業外支出 六、40 109,859.27 32,899.16 131,843,519.33
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -111,750,373.59 46,192,424.81 -92,718,412.39
減：所得稅費用 六、41 -16,291,994.75 -3,016,858.72 107,698.30
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -95,458,378.84 49,209,283.53 -92,826,110.69
（一）按經營持續性分類：
1.持續經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -95,458,378.84 49,209,283.53 -92,826,110.69
2.終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）
（二）按所有權歸屬分類：
1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“－” -89,631,032.57 54,483,895.21 -94,907,017.14
號 2.填少列數）股東損益（凈虧損以“－”號填列） -5,827,346.27 -5,274,611.68 2,080,906.45
五、其他綜合收益的稅后凈額 1,172,765.17 -1,278,227.36 -1,437,352.27
歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 1,172,765.17 -1,278,227.36 -1,437,352.27
(一）不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃變動額
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
（二）將重分類進損益的其他綜合收益 1,172,765.17 -1,278,227.36 -1,437,352.27
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額 1,172,765.17 -1,278,227.36 -1,437,352.27
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
六、綜合收益總額 -94,285,613.67 47,931,056.17 -94,263,462.96
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -88,458,267.40 53,205,667.85 -96,344,369.41
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -5,827,346.27 -5,274,611.68 2,080,906.45
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
母公司利潤表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年1-8月 2017年度 2016年度
一、營業收入 十三、4 15,433,839.94 33,465,047.92 15,390,511.17
減：營業成本 十三、4 16,605,376.23 35,689,148.69 21,600,882.46
稅金及附加 38,497.04 954,594.69 39,639.03
銷售費用 5,570,070.54 10,609,977.46 7,611,614.01
管理費用 67,768,389.87 61,053,380.29 45,853,191.12
研發費用 1,447,504.13
財務費用 -4,267,374.06 4,244,335.91 9,554,400.26
其中：利息費用 24,283.47 7,274,459.17 10,819,297.03
利息收入 -4,528,995.44 -2,629,103.00 -1,007,419.47
資產減值損失 15,116,057.42 17,455,762.93 20,010,931.32
加：其他收益 296,525.04
投資收益（損失以“－”號填列） 十三、5 447,518.80 -71,218.31
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 十三、5 447,518.80 -71,218.31
公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
資產處置收益（損失以“－”號填列）
二、營業利潤 -86,100,637.39 -96,613,370.36 -89,280,147.03
加：營業外收入 307,731.76 160,151,900.00 125,075,411.96
減：營業外支出 48,642.84 10,338.00 131,840,884.33
三、利潤總額 -85,841,548.47 63,528,191.64 -96,045,619.40
減：所得稅費用 -16,911,559.04 -3,987,568.12 118,279.02
四、凈利潤 -68,929,989.43 67,515,759.76 -96,163,898.42
（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -68,929,989.43 67,515,759.76 -96,163,898.42
（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
(一）不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃變動額
2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益
（二）將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -68,929,989.43 67,515,759.76 -96,163,898.42
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
合并現金流量表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年1-8月 2017年度 2016年度
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 90,298,863.60 184,510,982.28 77,667,005.23
收到的稅費返還 37,309,652.54 1,335,368.32 2,095,205.26
收到其他與經營活動有關的現金 六、42 31,907,240.44 454,627,458.28 188,403,805.54
經營活動現金流入小計 159,515,756.58 640,473,808.88 268,166,016.03
購買商品、接受勞務支付的現金 109,360,851.51 75,124,518.02 74,415,440.34
支付給職工以及為職工支付的現金 46,769,540.81 52,651,442.60 24,258,180.65
支付的各項稅費 31,478,506.95 5,615,893.79 3,522,497.72
支付其他與經營活動有關的現金 六、42 52,840,917.27 335,495,376.15 230,987,762.95
經營活動現金流出小計 240,449,816.55 468,887,230.56 333,183,881.66
經營活動產生的現金流量凈額 -80,934,059.97 171,586,578.32 -65,017,865.63
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回
的處現 置金子凈公額司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 六、42 72,386,290.18 8,896,756.78
投資活動現金流入小計 72,386,290.18 8,896,756.78
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付 371,740,314.77 398,219,970.10 223,617,768.70
的投現 資金支付的現金 21,170,000.00 147,000,000.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 27,876,683.10
支付其他與投資活動有關的現金 六、42 6,112,067.45 203,810,000.00
投資活動現金流出小計 399,022,382.22 749,029,970.10 251,494,451.80
投資活動產生的現金流量凈額 -326,636,092.04 -740,133,213.32 -251,494,451.80
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 12,000,000.00 717,640,000.00 616,000,000.00
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 800,000.00
取得借款收到的現金 68,680,000.00 10,000,000.00 14,181,039.26
收到其他與籌資活動有關的現金 六、42 600,000,000.00 134,010,300.00
籌資活動現金流入小計 80,680,000.001,327,640,000.00 764,191,339.26
償還債務支付的現金 8,833,334.00 10,500,000.00 22,696,438.36
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,419,704.30 7,469,956.02 11,704,220.35
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 六、42 338,500,000.00 272,510,300.00
籌資活動現金流出小計 10,253,038.30 356,469,956.02 306,910,958.71
籌資活動產生的現金流量凈額 70,426,961.70 971,170,043.98 457,280,380.55
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 623,182.04 -135,829.64 -1,520,748.56
六、、現金及現金等價物凈增加額 -336,520,008.27 402,487,579.34 139,247,314.56
加：期初現金及現金等價物余額 824,018,239.44 421,530,660.10 282,283,345.54
六、期末現金及現金等價物余額 487,498,231.18 824,018,239.44 421,530,660.10
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
母公司現金流量表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年1-8月 2017年度 2016年度
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 68,383,124.08 131,543,445.58 6,837,078.65
收到的稅費返還 35,899,547.54 330.00
收到其他與經營活動有關的現金 29,028,659.23 546,641,693.06 251,765,957.89
經營活動現金流入小計 133,311,330.85 678,185,138.64 258,603,366.54
購買商品、接受勞務支付的現金 94,735,740.95 51,974,054.06 30,764,585.14
支付給職工以及為職工支付的現金 31,866,408.64 33,235,903.13 14,758,388.09
支付的各項稅費 29,823,737.36 2,392,978.60 636,874.77
支付其他與經營活動有關的現金 50,991,817.01 369,475,198.20 319,987,753.32
經營活動現金流出小計 207,417,703.96 457,078,133.99 366,147,601.32
經營活動產生的現金流量凈額 -74,106,373.11 221,107,004.65 -107,544,234.78
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現
金 處凈 置額 子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 67,813,585.90 5,106,937.50
投資活動現金流入小計 67,813,585.90 5,106,937.50
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現 205,976,129.81 204,148,845.37 165,815,346.26
金 投資支付的現金 39,170,000.00 164,710,408.00 86,313,183.89
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 2,507,067.45 205,000,000.00
投資活動現金流出小計 247,653,197.26 573,859,253.37 252,128,530.15
投資活動產生的現金流量凈額 -179,839,611.36 -568,752,315.87 -252,128,530.15
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 716,840,000.00 616,000,000.00
取得借款收到的現金 58,680,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金 134,010,300.00
籌資活動現金流入小計 58,680,000.00 716,840,000.00 750,010,300.00
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 24,283.47 5,536,329.17 10,819,297.03
支付其他與籌資活動有關的現金 338,500,000.00 272,510,300.00
籌資活動現金流出小計 24,283.47 344,036,329.17 283,329,597.03
籌資活動產生的現金流量凈額 58,655,716.53 372,803,670.83 466,680,702.97
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -135,829.64 -33,769.99
六、、現金及現金等價物凈增加額 -195,290,267.94 25,022,529.97 106,974,168.05
加：期初現金及現金等價物余額 414,280,043.56 389,257,513.59 282,283,345.54
六、期末現金及現金等價物余額 218,989,775.62 414,280,043.56 389,257,513.59
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
合并所有者權益變動表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
2018年1-8月
歸屬于母公司所有者權益
項 目 所有者
其他權益工具 少數股東權益 權益合計
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 小計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 2,020,776,166.00 70,223,834.00 -2,715,579.63 12,166,034.77 24,895,591.10 2,125,346,046.24 54,558,940.47 2,179,904,986.71
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 2,020,776,166.00 70,223,834.00 -2,715,579.63 12,166,034.77 24,895,591.10 2,125,346,046.24 54,558,940.47 2,179,904,986.71
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 1,172,765.17 -89,631,032.57 -88,458,267.40 6,172,653.73 -82,285,613.67
（一）綜合收益總額 1,172,765.17 -89,631,032.57 -88,458,267.40 -5,827,346.27 -94,285,613.67
（二）股東投入和減少資本 12,000,000.00 12,000,000.00
1.股東投入的普通股 12,000,000.00 12,000,000.00
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入股東權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
四、本期期末余額 2,020,776,166.00 70,223,834.00 -1,542,814.46 12,166,034.77 -64,735,441.47 2,036,887,778.84 60,731,594.20 2,097,619,373.04
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:
合并所有者權益變動表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
2017年度
歸屬于母公司所有者權益
項 目 所有者
其他權益工具 少數股東權益 權益合計
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 小計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 1,246,528,224.00 28,471,776.00 -1,437,352.27 8,057,221.33 -25,479,490.67 1,256,140,378.39 59,033,552.15 1,315,173,930.54
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 1,246,528,224.00 28,471,776.00 -1,437,352.27 8,057,221.33 -25,479,490.67 1,256,140,378.39 59,033,552.15 1,315,173,930.54
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 774,247,942.00 41,752,058.00 -1,278,227.36 4,108,813.44 50,375,081.77 869,205,667.85 -4,474,611.68 864,731,056.17
（一）綜合收益總額 -1,278,227.36 54,483,895.21 53,205,667.85 -5,274,611.68 47,931,056.17
（二）股東投入和減少資本 774,247,942.00 41,752,058.00 816,000,000.00 800,000.00 816,800,000.00
1.股東投入的普通股 774,247,942.00 41,752,058.00 816,000,000.00 800,000.00 816,800,000.00
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入股東權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 4,108,813.44 -4,108,813.44
1.提取盈余公積 4,108,813.44 -4,108,813.44
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
四、本期期末余額 2,020,776,166.00 70,223,834.00 -2,715,579.63 12,166,034.77 24,895,591.10 2,125,346,046.24 54,558,940.47 2,179,904,986.71
法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人：
合并所有者權益變動表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
2016年度
歸屬于母公司所有者權益
項 目 所有者
其他權益工具 少數股東權益 權益合計
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 小計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 659,000,000.00 8,057,221.33 69,427,526.47 736,484,747.80 736,484,747.80
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 659,000,000.00 8,057,221.33 69,427,526.47 736,484,747.80 736,484,747.80
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 587,528,224.00 28,471,776.00 -1,437,352.27 -94,907,017.14 519,655,630.59 59,033,552.15 578,689,182.74
（一）綜合收益總額 -1,437,352.27 -94,907,017.14 -96,344,369.41 2,080,906.45 -94,263,462.96
（二）股東投入和減少資本 587,528,224.00 28,471,776.00 616,000,000.00 56,952,645.70 672,952,645.70
1.股東投入的普通股 587,528,224.00 28,471,776.00 616,000,000.00 616,000,000.00
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入股東權益的金額
4.其他 56,952,645.70 56,952,645.70
（三）利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
四、本期期末余額 1,246,528,224.00 28,471,776.00 -1,437,352.27 8,057,221.33 -25,479,490.67 1,256,140,378.39 59,033,552.15 1,315,173,930.54
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人：
母公司所有者權益變動表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
2018年1-8月
項 目 其他權益工具
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 2,020,776,166.00 70,223,834.00 11,857,288.22 36,979,320.92 2,139,836,609.14
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 2,020,776,166.00 70,223,834.00 11,857,288.22 36,979,320.92 2,139,836,609.14
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） -68,929,989.43 -68,929,989.43
（一）綜合收益總額 -68,929,989.43 -68,929,989.43
（二）股東投入和減少資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入股東權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
四、本期期末余額 2,020,776,166.00 70,223,834.00 11,857,288.22 -31,950,668.51 2,070,906,619.71
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人：
母公司所有者權益變動表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
2017年度
項 目 其他權益工具
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 1,246,528,224.00 28,471,776.00 7,748,474.78 -26,427,625.40 1,256,320,849.38
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 1,246,528,224.00 28,471,776.00 7,748,474.78 -26,427,625.40 1,256,320,849.38
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 774,247,942.00 41,752,058.00 4,108,813.44 63,406,946.32 883,515,759.76
（一）綜合收益總額 67,515,759.76 67,515,759.76
（二）股東投入和減少資本 774,247,942.00 41,752,058.00 816,000,000.00
1.股東投入的普通股 774,247,942.00 41,752,058.00 816,000,000.00
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入股東權益的金額
4.其他
（三）利潤分配 4,108,813.44 -4,108,813.44
1.提取盈余公積 4,108,813.44 -4,108,813.44
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
四、本期期末余額 2,020,776,166.00 70,223,834.00 11,857,288.22 36,979,320.92 2,139,836,609.14
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人：
母公司所有者權益變動表
編制單位：科力遠混合動力技術有限公司 單位：人民幣元
2016年度
項 目 其他權益工具
實收資本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額 659,000,000.00 7,748,474.78 69,736,273.02 736,484,747.80
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 659,000,000.00 7,748,474.78 69,736,273.02 736,484,747.80
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 587,528,224.00 28,471,776.00 -96,163,898.42 519,836,101.58
（一）綜合收益總額 -96,163,898.42 -96,163,898.42
（二）股東投入和減少資本 587,528,224.00 28,471,776.00 616,000,000.00
1.股東投入的普通股 587,528,224.00 28,471,776.00 616,000,000.00
2.其他權益工具持有者投入資本
3.股份支付計入股東權益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
5.其他
四、本期期末余額 1,246,528,224.00 28,471,776.00 7,748,474.78 -26,427,625.40 1,256,320,849.38
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構負責人：
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
科力遠混合動力技術有限公司
2018年1-8月、2017年度及2016年度財務報表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
(一)公司注冊地、組織形式和總部地址
科力遠混合動力技術有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由湖南科力遠新能源股份有限公司(以下簡稱科力遠公司)、上海華普汽車有限公司(以下簡稱上海華普汽車)投資設立，于2014年11月25日在長沙市工商行政管理局高新技術產業開發分局登記注冊，現持有統一社會信用代碼為914301003206795183的營業執照，注冊資本人民幣202,077.62萬元。
(二)公司歷史沿革
1、2014年11月，本公司設立
本公司于2014年11月25日設立，設立時注冊資本為65,900.0000萬元，由科力遠公司和浙江吉利控股集團有限公司（以下簡稱吉利控股）共同出資，其中科力遠公司以貨幣出資17,560.0000萬元，以無形資產出資16,040.0000萬元，吉利控股以無形資產出資32,300.0000萬元。設立時公司法定代表人為鐘發平。
2014年11月25日，本公司取得長沙市工商局核發的注冊號為430193000080552的《企業法人營業執照》。
本公司設立時的股權結構如下表所列示：
認繳注冊資本（萬元） 實繳注冊資本 持股比
序號 股東名稱
貨幣 非貨幣 合計 （萬元） 例（%）
1 科力遠公司 17,560.0000 16,040.0000 33,600.0000 0.0000 51.00
2 吉利控股 0.0000 32,300.0000 32,300.0000 0.0000 49.00
合計 17,560.0000 48,340.0000 65,900.0000 0.0000 100.00
2、2014年12月，本公司設立的第一期出資
2014年12月10日，瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）出具了瑞華湘驗字【2014】第43020005號《驗資報告》，驗證截至2014年12月10日，公司已收到科力遠公司以貨幣出資首次繳納的實收資本，合計人民幣17,560.0000萬元。
3、2015年8月，第一次股權轉讓
2015年8月24日，本公司股東會作出決議，同意股東吉利控股將所持的本公司32,300.0000萬元認繳出資額轉讓給上海華普汽車，其他股東放棄優先受讓權；同意修改公司章程的相關條款。
2015年8月24日，吉利控股與上海華普汽車就上述股權轉讓事宜簽署了《股權轉讓協議》，吉利控股將其持有的公司32,300.0000萬元認繳出資額（其中實繳0元）以1元的價格轉讓予上海華普汽車，該等出資額的實繳義務由上海華普汽車承擔。
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
2015年10月27日，長沙市工商局核準了本次變更。
本次股權轉讓變更完成后，本公司的股權結構如下：
認繳注冊資本（萬元） 實繳注冊資本 持股比
序號 股東名稱 （萬元） 例（%）
貨幣 非貨幣 合計
1 科力遠公司 17,560.0000 16,040.0000 33,600.0000 17,560.0000 51.00
2 上海華普汽車 0.0000 32,300.0000 32,300.0000 0.0000 49.00
合計 17,560.0000 48,340.0000 65,900.0000 17,560.0000 100.00
4、2015年12月，本公司設立的第二期出資
2015年12月1日，萬?。ㄉ虾＃┵Y產評估有限公司出具了萬隆評報字（2015）第1740號《湖南科力遠新能源股份有限公司對外投資項目設計的BPS系統相關技術評估報告》。根據該評估報告，截至2015年6月30日，BPS系統相關技術評估值為16,040萬元。
2015年12月1日，萬?。ㄉ虾＃┵Y產評估有限公司出具了萬隆評報字（2015）第1739號《科力遠混合動力技術有限公司驗資涉及的MEEBS系統相關技術及設備等資產所有權市場價值評估報告》。根據該評估報告，截至2015年6月30日，MEEBS系統相關技術及設備等資產評估值為136,382.73萬元，以該資產評估價值其中的32,300.0000萬元作為對本公司的出資。
2015年12月30日，北京中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）出具了中證天通（2015）驗字第1701001號《驗資報告》，驗證截至2015年12月30日，公司已收到科力遠公司和上海華普汽車繳付的第二期出資48,340.0000萬元，其中科力遠公司繳付16,040.0000萬元，上海華普汽車繳付32,300.0000萬元，出資方式為無形資產出資。
5、2016年11月，第二次股權轉讓
2016年11月20日，本公司股東會作出決議，同意股東上海華普汽車將其所持有的本公司30.349%的股權共20,000.0000萬元出資額以20,000.0000萬元轉讓給吉利控股，科力遠放棄其優先購買權；同意相應修改公司章程。
2016年11月20日，吉利控股與上海華普汽車就上述股權轉讓事宜簽署了《股權轉讓合同》，上海華普汽車將其所持有的本公司30.349%的股權共20,000.0000萬元出資額以20,000.0000萬元轉讓給吉利控股。
2016年11月28日，佛山市禪城區市場監督管理局就本次股權轉讓變更核發了禪城核變通內字【2016】第1600394197號《核準變更登記通知書》，核準了本次變更。
本次股權轉讓變更完成后，本公司的股權結構如下：
序號 股東名稱 認繳注冊資本（萬元） 實繳注冊資本 持股比
貨幣 非貨幣 合計 （萬元） 例（%）
1 科力遠公司 17,560.0000 16,040.0000 33,600.0000 33,600.0000 51.00
2 吉利控股 0.0000 20,000.0000 20,000.0000 20,000.0000 30.35
3 上海華普汽車 0.0000 12,300.0000 12,300.0000 12,300.0000 18.65
合計 17,560.0000 48,340.0000 65,900.0000 65,900.0000 100.00
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
6、2017年4月，第一次增資及出資情況
2016年11月22日，科力遠公司、吉利控股、上海華普汽車、重慶長安汽車股份有限公司（以下簡稱長安汽車）、重慶長安新能源汽車有限公司（以下簡稱長安新能源）、昆明云內動力股份有限公司（以下簡稱云內動力）簽署了《科力遠混合動力技術有限公司增資擴股協議》，協議約定以本公司評估值73,192.5800萬元（四川天健華衡資產評估有限公司出具的川華衡評報[2016]136號《長安汽車（000625.sz）、科力遠（600478.sh）吉利控股、云內動力（000903.sz）擬對科力遠混合動力技術有限公司增資項目評估報告》）作為增資時計算股東權益的依據?？屏h公司以貨幣增資69,500.0000萬元；上海華普汽車以貨幣增資47,700.0000萬元；長安汽車增資19,009.0000萬元，其中以貨幣增資10,084.0000萬元，以專利技術增資8,925.0000萬元；長安新能源以專利技術出資991.0000萬元，云內動力以貨幣增資6,000.0000萬元。
2016年12月21日，北京中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）出具了中證天通（2016）驗字第1701012號《驗資報告》，本公司已收到科力遠公司實際繳納新增注冊資本人民幣34,750.0000萬元，收到云內動力實際繳納新增出資額人民幣3,000.0000萬元，其中新增注冊資本2,798.7750萬元，出資方式均為貨幣出資。
2016年12月29日，北京中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）出具了中證天通（2017）驗字第1701002號《驗資報告》，本公司已收到上海華普汽車繳納新增出資額23,850.0000萬元，其中新增注冊資本21,204.0474萬元，出資方式為貨幣出資。
本次增資后，各股東的股權結構如下表所示：
認繳注冊資本（萬元） 實繳注冊資本 持股比例
序號 股東名稱
貨幣 非貨幣 合計 （萬元） （%）
1 科力遠公司 87,060.0000 16,040.0000 103,100.0000 68,350.0000 51.02
2 上海華普汽車 42,408.0948 12,300.0000 54,708.0948 33,504.0474 27.07
3 吉利控股 0.0000 20,000.0000 20,000.0000 20,000.0000 9.90
4 長安汽車 10,084.0000 7,658.4147 17,742.4147 0.0000 8.78
5 云內動力 5,597.5500 0.0000 5,597.5500 2,798.7750 2.77
6 長安新能源 0.0000 929.5571 929.5571 0.0000 0.46
合計 145,149.6448 56,927.97 202,077.62 124,652.82 100.00
2017年4月7日，本公司作出了股東會決議，同意將公司注冊資本增加至202,077.6166萬元，其中科力遠公司以貨幣增資69,500.0000萬元，上海華普汽車以貨幣增資47,700.0000萬元，其中42,408.0948萬元用于增加注冊資本，剩余5,291.9052萬元計入資本公積；新增股東長安汽車增資19,009.0000萬元（貨幣增資10,084.0000萬元，非貨幣財產出資8,925.0000萬元 ）， 其中17,742.4147萬元（包括貨幣出資10,084.0000萬元，非貨幣財產出資7,658.4147萬元）用于增加注冊資本，剩余1,266.5853萬元（非貨幣財產出資1,266.5853萬元）計入資本公積；新增股東長安新能源以非貨幣財產增資991.0000萬元，其中929.5571萬元作為注冊資本，剩余61.4429萬元
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
計入資本公積；新增股東云內動力以貨幣增資6,000.0000萬元，其中5,597.5500萬元作為注冊資本，剩余402.4500萬元計入資本公積；同日，本公司就上述變更通過了新的《公司章程》。
2017年2月8日，北京中證天通會計師事務所（特殊普通合伙）出具了中證天通（2017）驗字第1701004號《驗資報告》，本公司已收到長安汽車繳納新增出資額10,840.0000萬元，其中新增注冊資本9,412.0948萬元，出資方式為貨幣資產出資。
2017年2月24日，瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞華驗字（2017）43010003號《驗資報告》，本公司已收到長安汽車繳納新增出資額8925.0000萬元，其中新增注冊資本7658.4147萬元，收到長安新能源繳納新增出資額991.0000萬元，其中新增注冊資本929.5571萬元，出資方式均為無形資產出資。
2017年5月22日，瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞華驗字（2017）43010004號《驗資報告》，本公司已收到云內動力繳納新增出資額3,000.0000萬元，其中新增注冊資本2,798.7750萬元，出資方式為貨幣出資。
2017年6月15日，瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞華驗字（2017）43010005號《驗資報告》，本公司已收到上海華普汽車繳納的新增出資額23,850.0000萬元，其中新增注冊資本21,204.0474萬元，出資方式為貨幣出資。
2017年12月13日，瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞華驗字（2017）43010007號《驗資報告》，本公司已收到科力遠公司繳納的新增注冊資本20,000.0000萬元，出資方式為貨幣出資。
2017年12月19日，瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞華驗字（2017）43010008號《驗資報告》，本公司已收到科力遠公司繳納的新增注冊資本14,750萬元，出資方式為貨幣出資。
2017年4月28日，佛山市禪城區市場監督管理局就本公司的此次變更出具了禪城核變通內字[2017]第1700126670號《核準變更登記通知書》，核準了此次變更。
本次增資完成后，本公司的股權結構如下：
認繳注冊資本（萬元） 實繳注冊資本 持股比例
序號 股東名稱
貨幣 非貨幣 合計 （萬元） （%）
1 科力遠公司 87,060.0000 16,040.0000 103,100.0000 103,100.0000 51.02
2 上海華普汽車 42,408.0948 12,300.0000 54,708.0948 54,708.0948 27.07
3 吉利控股 0.0000 20,000.0000 20,000.0000 20,000.0000 9.90
4 長安汽車 10,084.0000 7,658.4147 17,742.4147 17,742.4147 8.78
5 云內動力 5,597.5500 0.0000 5,597.5500 5,597.5500 2.77
6 長安新能源 0.0000 929.5571 929.5571 929.5571 0.46
合計 145,149.6448 56,927.9718 202,077.6166 202,077.6166 100.00
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(三)公司的業務性質和主要經營活動
本公司經營范圍：節能技術開發服務、轉讓服務、咨詢、交流服務；汽車零配件的銷售；電機、軸承、齒輪和傳動部件的制造；汽車零配件及部件的制造（含汽車發動機制造）；節能環保產品銷售；汽車零配件設計服務；汽車零配件再制造；自營和代理各類商品及技術的進出口，但國家限定公司經營和禁止進出口的商品和技術除外。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
(四)財務報告的批準報出
本財務報表業經本公司董事會于2018年2月12日決議批準報出。
(五)合并報表范圍
截至2018年8月31日，本公司納入合并范圍的子公司共4戶，詳見本附注八“在其他主體中的權益”。本公司于2016、2017、2018年1-8月內合并范圍的變化情況詳見本附注七“合并范圍的變更”。
二、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制。
根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
2、持續經營
本財務報表以持續經營為基礎列報，本公司自報告期末起至少12個月具有持續經營能力。
三、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2018年8月31日、2017年12月31日、2016年12月31日的財務狀況及2018年1-8月、2017年度、2016年度的經營成果和現金流量等有關信息。
四、重要會計政策和會計估計
1、會計期間
本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、營業周期
本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
3、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民
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幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定日元幣為其記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
4、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
（1）同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。
5、合并財務報表的編制方法
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（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注五、13“長期股權投資”或本附注五、9“金融工具”。
6、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利
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的合營安排。
本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注五、13（2）②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。
本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。
7、現金及現金等價物的確定標準
本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
8、外幣業務和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務報表的折算方法
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因
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匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。
境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。期初未分配利潤為上一年折算后的期末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
外幣現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
期初數和上期實際數按照上期財務報表折算后的數額列示。
在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。
在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
9、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益；對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司優先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。
（2）金融資產的分類、確認和計量
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以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產
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包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融、資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
②可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過50%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月，持續下跌期間的確定依據為連續下跌或在下跌趨勢持續期間反彈上揚幅度低于20%，反彈持續時間未超過6個月的均作為持續下跌期間。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他
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綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續
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計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
③財務擔保合同
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業會計準則第13號――或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號――收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
（8）金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
（9）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。
10、應收款項
應收款項包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款等。
（1）壞賬準備的確認標準
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本公司在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等）；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
（2）壞賬準備的計提方法
①單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法
本公司將金額為人民幣800萬元以上的應收款項和2018年8月31日在50萬元以上的其他應收款確認為單項金額重大的應收款項。
本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。
②按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項的確定依據、壞賬準備計提方法
A．信用風險特征組合的確定依據
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。
不同組合的確定依據：
項目 確定組合的依據
賬齡分析法組合 相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征
關聯往來組合 集團合并報表范圍外的往來款
B．根據信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。
不同組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
關聯往來組合 其他方法
a.組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
應收票據計提比例 應收賬款計提比例 其他應收款計提比
賬齡 （%） （%） 例（%）
1年以內（含1年，下同） 5 5 5
1-2年 10 10 10
2-3年 15 15 15
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應收票據計提比例 應收賬款計提比例 其他應收款計提比
賬齡 （%） （%） 例（%）
3-4年 20 20 20
4-5年 20 20 20
5年以上 30 30 30
b.組合中，采用其他方法計提壞賬準備的計提方法說明
組合名稱 方法說明
內部往來組合 經減值測試后未發生減值的不計提壞賬準備
③單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬 單項金額未到達重大標準但應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用風險特準備的理由 征的應收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異。
壞賬準備的計 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準
提方法 備。
（3）壞賬準備的轉回
如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
11、存貨
（1）存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品等。
（2）存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按月末一次加權平均法計價。
（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產
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的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法攤銷。
12、持有待售資產
本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號――資產減值》分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。
本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42號――持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。
持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。
非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。
13、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金
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融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。
合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。
除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
（2）后續計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
①成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產
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公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號――企業合并》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。
③收購少數股權
在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
④處置長期股權投資
在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注五、5、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入
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當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。
14、固定資產
（1）固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度
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的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）各類固定資產的折舊方法
固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%）年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 35 3 2.77
機器設備 年限平均法 12 3 8.08
電器設備 年限平均法 8 3 12.125
運輸設備 年限平均法 8 3 12.125
其他設備 年限平均法 8 3 12.125
預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。
（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法
固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、19“長期資產減值”。
（4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
（5）其他說明
與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。
當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
15、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、19“長期資產減值”。
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16、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
17、無形資產
（1）無形資產
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
（2）研究與開發支出
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
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開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、19“長期資產減值”。
18、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
19、長期資產減值
對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所
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占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
20、職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。
21、預計負債
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
22、收入
1、收入確認原則
(1)銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1)將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；2)公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；3)收入的金額能夠可靠地計量；4)相關的經濟利益很可能流入；5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
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(2)讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
2.收入確認的具體方法
公司主要銷售汽車混合動力系統、純電動系統配件等產品。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品報關，取得提單，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。
23、政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為
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遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。
同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。
與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。
已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益或（對初始確認時沖減相關資產賬面價值的與資產相關的政府補助）調整資產賬面價值；屬于其他情況的，直接計入當期損益。
24、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
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于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計
入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
25、租賃
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。
（1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（3）本公司作為承租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（4）本公司作為出租人記錄融資租賃業務
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于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
26、重要會計政策、會計估計的變更
1、會計政策變更
財政部于2017年度發布了《企業會計準則第42號――持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》，自2017年5月28日起施行，對于施行日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止經營，要求采用未來適用法處理。
財政部于2017年度修訂了《企業會計準則第16號――政府補助》，修訂后的準則自2017年6月12日起施行，對于2017年1月1日存在的政府補助，要求采用未來適用法處理；對于2017年1月1日至施行日新增的政府補助，也要求按照修訂后的準則進行調整。
財政部于2017年度發布了《財政部關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知》（財會[2017]30號），執行企業會計準則的企業應按照企業會計準則和該通知要求編制2017年度及以后期間的財務報表。
本公司執行上述兩項準則和財會[2017]30號的主要影響如下：
會計政策變更的內容和原 受影響的報 2018年1-8月 2017年受影響 2016年列報在
因 表項目名稱 受影響的報表 的報表項目金 營業外收入的
項目金額 額 金額
與本公司日?；顒酉嚓P的 其他收益 1,059,478.94 1,558,568.32 2,032,014.66
政府補助計入其他收益
財政部于2018年6月15日發布了《財政部關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式
的通知》（財會〔2018〕15號），執行企業會計準則的企業應按照企業會計準則和該通知要求編制2018年度及以后期間的財務報表。
本公司執行財會[2018]15號的主要影響如下：
會計政策變更內容和原 受影響的報 2018年1-8月受 2016年重述金
因 表項目名稱 影響的報表項目 2017年重述金額 額
金額
1.應收票據和應收賬款合 應收票據及 87,692,726.11 129,811,539.46 69,767,230.64
并列示 應收賬款
2.工程物資并入在建工程 在建工程 79,169,786.15 108,955,093.63 19,745,083.24
列示
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3.應付票據和應付賬款合 應付票據及 158,862,256.78 135,768,139.15 110,740,631.84
并列示 應付賬款
4.管理費用列報調整 管理費用 86,058,144.99 73,357,786.09 52,922,874.78
5.研發費用單獨列示 研發費用 7,186,388.01 7,563,478.14 7,853,374.04
2、會計估計變更
本期會計估計未發生變更
五、稅項
1、主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售貨物或提供勞務 17%、16%（注）、11%、10%（注）、
6%、5%
城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%
教育費附加 應納流轉稅額 3%
地方教育費附加 應納流轉稅額 2%
企業所得稅 應納稅所得額 25%、15%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的
納稅主體名稱 所得稅稅率
科力遠混合動力技術有限公司 15%、25%
福建省福工動力技術有限公司 15%、25%
廈門市福工動力技術有限公司 15%、25%
科力遠CHS日本技研株式會社 適用所在國稅率
除上述以外的其他納稅主體 15%、25%
注：1、2016年除科力遠CHS日本技研株式會社外，本公司及其他子公司均使用25%的稅率。
2、根據財政部稅務總局于2018年4月4日公布財稅[2018]32號文件，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。
2、稅收優惠及批文
稅主體名稱 所得稅 優惠期間 優惠原因 高新技術證書編號
稅率
科力遠混合動力技術有限公司 15% 2017年-2020年 高新技術企業 GR201744006074
福建省福工動力技術有限公司 15% 2017年-2020年 高新技術企業 GR201735000117
廈門市福工動力技術有限公司 15% 2017年-2020年 高新技術企業 GR201735100109
六、合并財務報表項目注釋
以下注釋項目除非特別指出，期末指2018年8月31日，本年指2018年1-8月。
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
1、貨幣資金
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
庫存現金 9,041.69 3,327.40 143,078.54
銀行存款 487,489,189.48 824,014,912.04 421,387,581.56
其他貨幣資金(注) 4,182,168.66 7,182,555.48 4,882,705.51
合計 491,680,399.83 831,200,794.92 426,413,365.61
其中：存放在境外的款項 6,382,053.77 18,984,948.10 10,625,743.73
總額
注：其中受到限制的貨幣資金明細如下
項 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
銀行承兌匯票保證金、信 4,182,168.66 7,182,555.48 4,882,705.51
用證保證金
合 計 4,182,168.66 7,182,555.48 4,882,705.51
2、應收票據及應收賬款
項 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
應收票據 10,733,900.00 3,495,225.00 8,256,700.00
應收賬款 76,958,826.11 126,316,314.46 61,510,530.64
合 計 87,692,726.11 129,811,539.46 69,767,230.64
（1）應收票據
①應收票據分類
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
銀行承兌匯票 10,733,900.00 3,495,225.00 8,256,700.00
合計 10,733,900.00 3,495,225.00 8,256,700.00
②期末已質押的應收票據情況
項目 年末已質押金額
銀行承兌匯票 6,000,000.00
合計 6,000,000.00
③期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
項目 年末終止確認金額 年末未終止確認金額
銀行承兌匯票 23,903,900.00
合計 23,903,900.00
（2）應收賬款
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①應收賬款分類披露
2018年8月31日
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收款項
按信用風險特征組合計提壞賬準 82,659,577.89 100.00 5,700,751.78 6.90 76,958,826.11
備的應收款項
其中：賬齡組合 82,659,577.89 100.00 5,700,751.78 6.90 76,958,826.11
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的應收款項
合計 82,659,577.89 100.00 5,700,751.78 6.90 76,958,826.11
（續）
2017年12月31日
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收款項
按信用風險特征組合計提壞賬準134,199,968.33 100.00 7,883,653.87 5.87126,316,314.46
備的應收款項
其中：賬齡組合 134,199,968.33 100.00 7,883,653.87 5.87126,316,314.46
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的應收款項
合計 134,199,968.33 100.00 7,883,653.87 5.87126,316,314.46
（續）
2016年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收款項
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
2016年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
按信用風險特征組合計提壞賬準 65,655,161.29 100.00 4,144,630.65 6.3161,510,530.64
備的應收款項
其中：賬齡組合 65,655,161.29 100.00 4,144,630.65 6.3161,510,530.64
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的應收款項
合計 65,655,161.29 100.00 4,144,630.65 6.3161,510,530.64
A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
賬齡 2018年8月31日
應收賬款 計提比例 壞賬準備
1年以內 68,663,603.42 5.00 3,433,180.17
1至2年 4,096,697.94 10.00 409,669.79
2至3年 2,713,453.96 15.00 407,018.09
3至4年 6,803,219.50 20.00 1,360,643.90
4至5年 245,411.00 20.00 49,082.20
5年以上 137,192.07 30.00 41,157.62
合計 82,659,577.89 6.90 5,700,751.77
賬齡 2017年12月31日
應收賬款 計提比例 壞賬準備
1年以內 117,701,429.00 5.00 5,885,071.45
1至2年 10,173,546.57 10.00 1,017,354.66
2至3年 5,675,415.70 15.00 851,312.36
3至4年 269,325.00 20.00 53,865.00
4至5年 380,252.06 20.00 76,050.40
合計 134,199,968.33 5.87 7,883,653.87
賬齡 2016年12月31日
應收賬款 計提比例 壞賬準備
1年以內 49,447,538.59 5.00 2,472,376.93
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
賬齡 2016年12月31日
應收賬款 計提比例 壞賬準備
1至2年 15,558,045.63 10.00 1,555,804.56
2至3年 269,325.00 15.00 40,398.75
3至4年 380,252.07 20.00 76,050.41
合計 65,655,161.29 6.31 4,144,630.65
②按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
債務人名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合 壞賬準備期末余額
計數的比例(%)
中通客車控股股份有限公 15,010,980.39 18.16 750,549.02
司
濰柴動力股份有限公司 13,153,140.00 15.91 657,657.00
東風小康汽車有限公司 8,766,800.91 10.61 438,340.05
欣旺達電動汽車電池有限 8,709,489.19 10.54 435,474.46
公司
浙江吉利汽車零部件采購 8,106,709.27 9.81 405,335.46
有限公司
合計 53,747,119.76 65.02 2,687,355.99
3、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
賬齡 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內 127,540,487.61 99.2947,606,299.87 98.3716,605,109.31 97.95
1至2年 562,676.27 0.45 467,610.69 0.97 49,171.56 0.29
2至3年 44,879.36 0.03 21,574.82 0.04 33,523.44 0.20
3年以上 301,606.92 0.23 298,027.19 0.62 264,503.75 1.56
合計 128,449,650.16 100.0048,393,512.57 100.0016,952,308.06 100.00
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 期末余額 占預付賬款期末余額合計數的比例（%）
湖南科霸汽車動力電池有限責任公司 59,416,111.96 46.26
長沙湘懿能源科技有限公司 58,685,990.40 45.69
聯合汽車電子有限公司 4,015,422.40 3.13
福建省埕坤建設集團有限公司同安分公 2,020,142.89 1.57
司
常州市南方驅動技術有限公司 1,157,247.00 0.90
合計 125,294,914.65 97.54
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
4、其他應收款
項 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
其他應收款 43,615,718.92 107,093,487.20 13,062,499.13
應收利息
應收股利
合 計 43,615,718.92 107,093,487.20 13,062,499.13
（1）其他應收款
①其他應收款分類披露
2018年8月31日
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準 10,445,834.32 23.20 1,400,204.15 13.40 9,045,630.17
備的其他應收款
其中：賬齡組合 10,445,834.32 23.20 1,400,204.15 13.40 9,045,630.17
關聯往來組合 34,570,088.75 76.80 34,570,088.75
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應收款
合計 45,015,923.07 100.00 1,400,204.15 3.1143,615,718.92
（續）
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準 8,024,099.73 7.42 1,113,812.70 13.88 6,910,287.03
備的其他應收款
其中：賬齡組合 8,024,099.73 7.42 1,113,812.70 13.88 6,910,287.03
關聯往來組合 100,183,200.17 92.58 100,183,200.17
單項金額不重大但單獨計提壞賬
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
準備的其他應收款
合計 108,207,299.90 100.00 1,113,812.70 1.03107,093,487.20
（續）
2016年12月31日
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準 11,119,437.75 78.44 1,113,838.62 10.0210,005,599.13
備的其他應收款
其中：賬齡組合 11,119,437.75 78.44 1,113,838.62 10.0210,005,599.13
關聯往來組合 3,056,900.00 21.56 3,056,900.00
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應收款
合計 14,176,337.75 100.00 1,113,838.62 7.8613,062,499.13
A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬齡 2018年8月31日
其他應收款 計提比例 壞賬準備
1年以內 3,412,238.51 5.00 170,611.93
1至2年 198,450.78 10.00 19,845.07
2至3年 3,145,637.12 15.00 471,845.57
3至4年 3,064,627.91 20.00 612,925.58
4至5年 624,880.00 20.00 124,976.00
合計 10,445,834.32 13.40 1,400,204.15
賬齡 2017年12月31日
其他應收款 計提比例 壞賬準備
1年以內 1,155,119.70 5.00 57,755.99
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
賬齡 2017年12月31日
其他應收款 計提比例 壞賬準備
1至2年 150,718.54 10.00 15,071.85
2至3年 6,053,348.69 15.00 908,002.30
3至4年 650,512.80 20.00 130,102.56
4至5年 14,400.00 20.00 2,880.00
合計 8,024,099.73 13.88 1,113,812.70
賬齡 2016年12月31日
其他應收款 計提比例 壞賬準備
1年以內 641,416.43 5.00 32,070.84
1至2年 9,813,108.52 10.00 981,310.86
2至3年 650,512.80 15.00 97,576.92
3至4年 14,400.00 20.00 2,880.00
合計 11,119,437.75 10.02 1,113,838.62
②其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
關聯往來組合 34,570,088.75 100,183,200.17 3,056,900.00
應收暫付款 7,885,364.95 7,752,585.10 11,041,712.72
押金保證金 959,196.21 265,217.88 77,227.80
其他 1,601,273.16 6,296.75 497.23
合計 45,015,923.07 108,207,299.90 14,176,337.75
③按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位名稱 款項性質 年末余額 賬齡 占其他應收款年末余壞賬準備
額合計數的比例（%）年末余額
湖南科力遠新能源股 關聯往來組合 34,075,295.18 1年以內 75.70
份有限公司
上海華普汽車有限公 應收暫付款 5,376,611.932-3年,3-4 11.94 924,444.91
司 年
福州現代重型機械有 應收暫付款 1,304,880.002-3年,3-4 2.90 255,976.00
限公司 年,4-5年
伍賢東 應收暫付款 965,600.00 1年以內 2.15 48,280.00
佛山市賢能投資發展 押金保證金 582,661.00 1年以內 1.29 29,133.05
有限公司
合計 ― 42,305,048.11 93.981,257,833.96
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
5、存貨
（1）存貨分類
項目 2018年8月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 52,543,982.86 9,641,805.20 42,902,177.66
在產品 11,469,690.23 57,241.25 11,412,448.98
庫存商品 26,971,118.98 14,098,453.15 12,872,665.83
周轉材料 6,328.03 6,328.03
發出商品 3,085,706.61 3,085,706.61
委托加工物資 829,927.31 829,927.31
合計 94,906,754.02 23,797,499.60 71,109,254.42
（續）
項目 2017年12月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 36,779,924.22 2,314,023.47 34,465,900.75
在產品 2,651,572.47 1,819,658.98 831,913.49
庫存商品 21,357,852.53 9,781,401.33 11,576,451.20
周轉材料 4,398.31 4,398.31
發出商品 3,235,085.65 3,235,085.65
委托加工物資 3,279,529.97 3,279,529.97
合計 67,308,363.15 13,915,083.78 53,393,279.37
（續）
項目 2016年12月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 46,125,942.54 9,825,644.63 36,300,297.91
在產品 8,630,070.70 2,022,330.95 6,607,739.75
庫存商品 15,480,411.71 7,464,031.42 8,016,380.29
周轉材料 8,101.42 8,101.42
發出商品 3,036,312.80 3,036,312.80
委托加工物資 1,478,765.39 1,478,765.39
合計 74,759,604.56 19,312,007.00 55,447,597.56
（2）存貨跌價準備
項目 2017年1月1日 本年增加金額 本年減少金額 2017年12月31日
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 9,825,644.63 7,511,621.16 2,314,023.47
在產品 2,022,330.95 202,671.97 1,819,658.98
庫存商品 7,464,031.4213,624,261.37 11,306,891.46 9,781,401.33
合計 19,312,007.0013,624,261.37 19,021,184.59 13,915,083.78
（續）
2018年1月 本年增加金額 本年減少金額 2018年8月
項目
1日 計提 其他 轉回或轉銷 其他 31日
原材料 2,314,023.47 7,328,340.97 559.24 9,641,805.20
在產品 1,819,658.98 23,634.25 1,786,051.98 57,241.25
庫存商品 9,781,401.33 5,573,456.71 1,256,404.89 14,098,453.15
合計 13,915,083.7812,925,431.93 3,043,016.11 23,797,499.60
（3）存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因
計提存貨跌價準備的 本年轉回存貨跌價準備 本年轉銷存貨跌價準備
項目 具體依據 的原因 的原因
產成品及相關的原材
原材料 料價值的可變現凈值
低于存貨成本
產成品及相關的原材
在產品已經完工轉入庫
在產品 料價值的可變現凈值 存商品
低于存貨成本
產成品及相關的原材
庫存商品 料價值的可變現凈值 產品已經銷售
低于存貨成本
6、其他流動資產
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
預繳所得稅 29,397,656.20
待抵扣增值稅 34,017,395.70 50,019,291.70 30,102,480.89
合計 63,415,051.90 50,019,291.70 30,102,480.89
7、長期股權投資
本期增減變動
被投資單位 2017年1 權益法下確認的其他綜合收其他權益
月1日 追加投資 減少投資
投資損益 益調整 變動
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
本期增減變動
被投資單位 2017年1 權益法下確認的其他綜合收其他權益
月1日 追加投資 減少投資
投資損益 益調整 變動
聯營企業
無錫明恒混合動力 147,000,000.00 -71,218.31
有限公司
合計 147,000,000.00 -71,218.31
（續）
本期增減變動
被投資單位 宣告發放現金股 2017年12月31日減值準備余額
計提減值準備 其他
利或利潤
聯營企業
無錫明恒混合動力 146,928,781.69
有限公司
合計 146,928,781.69
本期增減變動
被投資單位 2018年1月 權益法下確認的其他綜合收其他權益
1日 追加投資 減少投資
投資損益 益調整 變動
聯營企業
無錫明恒混合動力146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
有限公司
合計 146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
（續）
本期增減變動
被投資單位 宣告發放現金股 2018年8月31日減值準備余額
計提減值準備 其他
利或利潤
聯營企業
無錫明恒混合動力 168,546,300.49
有限公司
合計 168,546,300.49
8、固定資產
項 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
項 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
固定資產 336,708,779.19 101,633,181.71 88,443,595.12
固定資產清理
合 計 336,708,779.19 101,633,181.71 88,443,595.12
（1）固定資產
①固定資產情況
項目 房屋及建筑物機器設備 電器設備 運輸設備 其他 合計
一、賬面原值
2017年1月1日 51,422,252.2032,021,118.19 8,599,355.17 2,027,624.88 3,882,850.8097,953,201.24
本期增加金額 5,306,620.3410,355,390.04 5,838,998.88 2,675,196.71 2,599,978.1726,776,184.14
（1）購置 8,020,559.41 5,838,998.88 2,675,196.71 2,610,073.1219,144,828.12
（2）在建工程轉入 5,310,188.47 2,334,830.63 7,645,019.10
（3）外幣折算 -3,568.13 -10,094.95 -13,663.08
本期減少金額 3,529,599.81 439,298.61 1,299,922.94 20,275.85 5,289,097.21
（1）其他減少 3,529,599.81 439,298.61 1,299,922.94 20,275.85 5,289,097.21
2017年12月31日 53,199,272.7341,937,209.6213,138,431.11 4,702,821.59 6,462,553.12119,440,288.17
本期增加金額 144,560,680.6289,423,854.19 6,501,335.98 3,303,125.81 1,929,227.27245,718,223.87
（1）購置 74,620,823.03 6,501,335.98 3,280,117.65 1,892,296.1786,294,572.83
（2）在建工程轉入 144,560,680.6214,803,031.16 -159,363,711.78
（3）外幣折算 23,008.16 36,931.10 59,939.26
本期減少金額 999,587.27 999,587.27
（1）其他減少 999,587.27 999,587.27
2018年8月31日 196,760,366.08131,361,063.8119,639,767.09 8,005,947.40 8,391,780.39364,158,924.77
二、累計折舊
2017年1月1日 802,072.24 4,898,239.23 934,119.64 1,896,645.21 978,529.80 9,509,606.12
本期增加金額 2,810,922.82 3,704,392.47 1,725,242.05 785,587.77 679,418.82 9,705,563.93
（1）計提 2,811,129.73 3,704,392.47 1,725,242.05 785,587.77 679,676.78 9,706,028.80
（2）外幣折算 -206.91 -257.96 -464.87
本期減少金額 1,366,508.87 39,696.10 1,858.62 1,408,063.59
（1）其他減少 1,366,508.87 39,696.10 1,858.62 1,408,063.59
2017年12月31日 2,246,486.19 8,562,935.60 2,659,361.69 2,682,232.98 1,656,090.0017,807,106.46
本期增加金額 2,105,985.52 4,171,537.03 1,889,757.57 775,237.58 700,521.42 9,643,039.12
（1）計提 2,105,985.52 4,171,537.03 1,889,757.57 772,361.57 688,005.63 9,627,647.32
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項目 房屋及建筑物機器設備 電器設備 運輸設備 其他 合計
（2）外幣折算 2,876.01 12,515.79 15,391.80
本期減少金額
2018年8月31日 4,352,471.7112,734,472.63 4,549,119.26 3,457,470.56 2,356,611.4227,450,145.58
三、減值準備
2017年1月1日
本期增加金額
本期減少金額
2017年12月31日
本期增加金額
本期減少金額
2018年8月31日
四、賬面價值
2017年1月1日 50,620,179.9627,122,878.96 7,665,235.53 130,979.67 2,904,321.0088,443,595.12
2017年12月31日 50,952,786.5433,374,274.0210,479,069.42 2,020,588.61 4,806,463.12101,633,181.71
2018年8月31日 192,407,894.37118,626,591.1815,090,647.83 4,548,476.84 6,035,168.97336,708,779.19
注：2018年8月31日本公司所有權受到限制的固定資產為人民幣45,733,296.40元，系本公司以房屋為抵押取得銀行借款34,166,666.00元，其中：短期借款15,000,000.00元，期限為1年，長期借款19,166,666.00，期限為5年。
②未辦妥產權證書的固定資產情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
佛山CHS聯合廠房 105,157,324.78 尚未辦理竣工結算
佛山CHS研發大樓 38,915,375.14 尚未辦理竣工結算
小計 144,072,699.92
9、在建工程
（1）在建工程情況
2018年8月31日
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值
佛山CHS園區項目 58,961,962.34 58,961,962.34
CHS項目 37,654.77 37,654.77
工程物資 20,170,169.04 20,170,169.04
合計 79,169,786.15 79,169,786.15
（續）
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項目 2017年12日31日
賬面余額 減值準備 賬面價值
佛山CHS園區項目 79,617,751.20 79,617,751.20
廈門福工廠房附屬工程 59,757.15 59,757.15
CHS項目 12,390,550.31 12,390,550.31
工程物資 16,887,034.97 16,887,034.97
合計 108,955,093.63 108,955,093.63
（續）
項目 2016年12月31日
賬面余額 減值準備 賬面價值
佛山CHS園區項目 2,781,834.71 2,781,834.71
廈門福工廠房附屬工程 2,522,862.20 2,522,862.20
CHS項目 6,223,004.62 6,223,004.62
工程物資 8,217,381.71 8,217,381.71
合計 19,745,083.24 19,745,083.24
（2）重要在建工程項目變動情況
項目名稱 預算數（萬2017年1月1本期增加金本期轉入固其他減少金額2017年12月
元） 日 額 定資產金額 31日
佛山CHS園區 56,796.70 2,781,834.71156,310,716.49 79,474,800.0079,617,751.20
項目
CHS項目 2,961.00 6,223,004.62 6,167,545.69 12,390,550.31
合計 9,004,839.33162,478,262.18 79,474,800.0092,008,301.51
（續）
工程累計投 工程 利息資本化其中：本期利本期利息資
工程名稱 入占預算比 累計金額 息資本化金額本化率（%） 資金來源
例（%） 進度
佛山CHS園區項 37.86 67.00 5,240,959.66 5,240,959.66 2.50 其他來源
目
CHS項目 58.91 75.00 其他來源
合計
（續）
項目名稱 預算數（萬2018年1月1本期增加金本期轉入固定其他減少金2018年8月
元） 日 額 資產金額 額 31日
佛山CHS園區 56,796.70 79,617,751.20125,308,128.48144,560,680.62 1,403,236.72 58,961,962.34
項目
CHS項目 2,961.00 12,390,550.31 2,675,794.38 14,779,033.17 249,656.75 37,654.77
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合計 92,008,301.51127,983,922.86 159,339,713.79 1,652,893.4758,999,617.11
（續）
工程累計投 工程 利息資本化其中：本期利本期利息資
工程名稱 入占預算比 進度 累計金額 息資本化金額本化率（%） 資金來源
例（%）
佛山CHS園區項 75.00 99.0010,685,400.89 5,444,441.23 2.50 其他來源
目
CHS項目 75.00 99.00 其他來源
合計
10、無形資產
（1）無形資產情況
項目 土地使用權 管理軟件 專利及非專利技術 合計
一、賬面原值
2017年1月1日 6,125,720.32 795,118.14 236,207,692.78 243,128,531.24
本期增加金額 79,474,800.00 488,353.14 97,782,442.81 177,745,595.95
（1）購置 79,474,800.00 488,353.14 2,908,480.81 82,871,633.95
（2）內部研發 1,326,792.18 1,326,792.18
（3）投資轉入 93,547,169.82 93,547,169.82
本期減少金額
2017年12月31日 85,600,520.32 1,283,471.28 333,990,135.59 420,874,127.19
本期增加金額 11,099,374.62 794,685,639.75 805,785,014.37
（1）購置 11,099,374.62 11,099,374.62
（2）內部研發 794,685,639.75 794,685,639.75
本期減少金額
2018年8月31日 85,600,520.32 12,382,845.90 1,128,675,775.34 1,226,659,141.56
二、累計攤銷
2017年1月1日 325,398.11 446,072.59 27,496,807.66 28,268,278.36
本期增加金額 1,566,228.40 182,761.06 26,751,198.51 28,500,187.97
（1）計提 1,566,228.40 182,761.06 26,751,198.51 28,500,187.97
本期減少金額
2017年12月31日 1,891,626.51 628,833.65 54,248,006.17 56,768,466.33
本期增加金額 1,141,614.99 3,898,729.70 38,985,389.76 44,025,734.45
（1）計提 1,141,614.99 3,898,729.70 38,985,389.76 44,025,734.45
本期減少金額
2018年8月31日 3,033,241.50 4,527,563.35 93,233,395.93 100,794,200.78
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項目 土地使用權 管理軟件 專利及非專利技術 合計
三、減值準備
2017年1月1日
本期增加金額
本期減少金額
2017年12月31日
本期增加金額
本期減少金額
2018年8月31日
四、賬面價值
2017年1月1日 5,800,322.21 349,045.55 208,710,885.12 214,860,252.88
2017年12月31日 83,708,893.81 654,637.63 279,742,129.42 364,105,660.86
2018年8月31日 82,567,278.82 7,855,282.55 1,035,442,379.41 1,125,864,940.78
注：1、本期末通過公司內部研究開發形成的無形資產占無形資產余額的比例為70.58%。
2、2018年8月31日本公司所有權受到限制的無形資產為人民幣4,968,163.51元，系本
公司以土地使用權為抵押取得銀行借款34,166,666.00元，其中：短期借款15,000,000.00元，期限為1年，長期借款19,166,666.00，期限為5年。
11、開發支出
本期增加金額 本期減少金額
項目 2017年1月內部開發支 確認為無形轉入當期2017年12月31
1日 其他 日
出 資產 損益
CHS混合動力 877,108,554.04 163,208,804.79 1,040,317,358.83
系統
BPS開發項目 52,481,533.39 19,312,853.41 71,794,386.80
商用車混合系
統（含鎳氫電 2,042,911.88 4,778,402.11 1,151,387.23 5,669,926.76
池）
三合一控制器 1,203,495.13 44,034.64 1,247,529.77
總成
五合一集成開 175,404.95 175,404.95
發
FGHS1800 39,897.91 39,897.91
合計 932,836,494.44 187,559,397.81 1,326,792.18 1,119,069,100.07
（續）
項目 2018年1月1 本期增加金額 本期減少金額 2018年8月
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日 內部開發支 確認為無形轉入當期 31日
出 其他 資產 損益 其他
CHS混合1,040,317,358.83 122,110,125.46 721,599,412.86 440,828,071.43
動力系統
BPS開發 71,794,386.80 1,291,840.09 73,086,226.89
項目
商用車混
合系統（含 5,669,926.76 1,768,429.97 700,000.00 648,000.00 6,090,356.73
鎳氫電池）
三合一控 1,247,529.77 35,895.15 467,600.00 744,034.62
制器總成
FGHS1800 39,897.91 39,897.91
合計 1,119,069,100.07 125,170,395.52 794,685,639.75 775,793.061,115,600.00 447,662,462.78
12、商譽
（1）商譽賬面原值
被投資單位名稱或形成2016年1月1 本期增加金額 本期減少金額 2016年12月
商譽的事項 日 企業合并 其他 處置 其他 31日
形成的
福工動力公司 14,453,465.63 14,453,465.63
合計 14,453,465.63 14,453,465.63
（續）
被投資單位名稱或形成2017年1月1 本期增加金額 本期減少金額 2017年12月
商譽的事項 日 企業合并 其他 處置 其他 31日
形成的
福工動力公司 14,453,465.63 14,453,465.63
合計 14,453,465.63 14,453,465.63
（續）
被投資單位名稱或形成2018年1月1 本期增加金額 本期減少金額 2018年8月
商譽的事項 日 企業合并 其他 處置 其他 31日
形成的
福工動力公司 14,453,465.63 14,453,465.63
合計 14,453,465.63 14,453,465.63
（2）商譽減值準備
被投資單位名稱或形成2017年1月1 本期增加金額 本期減少金額 2017年12月
商譽的事項 日 計提 處置 31日
福工動力公司 8,318,300.61 8,318,300.61
合計 8,318,300.61 8,318,300.61
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（續）
被投資單位名稱或形成2018年1月1 本期增加金額 本期減少金額 2018年8月
商譽的事項 日 計提 處置 31日
福工動力公司 8,318,300.61 6,135,165.02 14,453,465.63
合計 8,318,300.61 6,135,165.02 14,453,465.63
（3）商譽的減值測試過程、參數及商譽減值損失確認方法
商譽測試過程中的可收回金額按照預計未來現金流量的現值計算，其預計現金流量根據公司批準的5.5年期現金流量預測為基礎，現金流量預測使用的折現率：2018-2019年稅收優惠期間為10.91%，2020-2023年為10.69%；預測期以后的現金流量根據2023年現金流量確定，不再增長。
減值測試中采用的其他關鍵數據包括：產品預計售價、銷量、生產成本及其他相關費用。
公司根據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據。公司采用的折現率是反映當前市場貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅后利率。
上述對可收回金額的預計表明商譽出現減值損失，并計提商譽減值準備。
13、長期待攤費用
項目 2017年1月本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額2017年12月
1日 31日
裝修改造工程 11,195,815.07 2,165,485.10 1,982,803.66 11,378,496.51
合計 11,195,815.07 2,165,485.10 1,982,803.66 11,378,496.51
（續）
項目 2018年1月本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額2018年8月31
1日 日
裝修改造工程 11,378,496.51 18,237.20 1,728,522.25 9,668,211.46
合計 11,378,496.51 18,237.20 1,728,522.25 9,668,211.46
14、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細
2018年8月31日
項目 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 30,884,847.99 4,633,065.13
可抵扣虧損 98,884,074.40 14,832,611.16
合計 129,768,922.39 19,465,676.29
（續）
項目 2017年12月31日
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 22,908,580.94 3,436,431.39
合計 22,908,580.94 3,436,431.39
（續）
2016年12月31日
項目 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 3,436,431.39 556,268.52
合計 3,436,431.39 556,268.52
（2）遞延所得稅負債明細
2018年8月31日
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制下企業合并資產評 17,876,606.10 2,681,490.92
估增值
合計 17,876,606.10 2,681,490.92
（續）
2017年12月31日
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制下企業合并資產評 19,549,263.49 2,932,389.53
估增值
合計 19,549,263.49 2,932,389.53
（續）
2016年12月31日
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制下企業合并資產評 22,058,249.60 3,308,737.44
估增值
合計 22,058,249.60 3,308,737.44
（3）未確認遞延所得稅資產明細
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣虧損 31,398,174.00 15,409,028.75 85,371,918.14
資產減值準備（日本） 13,607.57 3,969.41 24.86
合計 31,411,781.57 15,412,998.16 85,371,943.00
（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
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年份 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日 備注
2019年 2,011,423.43 2,011,423.43 2,127,733.53
2020年 44,294.13 15,170,383.59
2021年 41,199.66 115,645.46 68,073,801.02
2022年 13,237,665.73 13,237,665.73
2023年 16,107,885.18 最終以匯算清
繳為準
合計 31,398,174.00 15,409,028.75 85,371,918.14
15、其他非流動資產
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
預付工程款、設備款 77,223,215.84 62,841,924.78 44,325,689.33
合計 77,223,215.84 62,841,924.78 44,325,689.33
16、短期借款
（1）短期借款分類
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
抵押借款 15,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 58,680,000.00 5,000,000.00 10,500,000.00
合計 73,680,000.00 10,000,000.00 10,500,000.00
抵押借款的抵押資產類別以及金額，參見附注六、44。
17、應付票據及應付賬款
種 類 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
應付票據 3,878,750.60 13,625,469.67 6,014,519.34
應付賬款 154,983,506.18 122,142,669.48 104,726,112.50
合 計 158,862,256.78 135,768,139.15 110,740,631.84
（1）應付票據
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
銀行承兌匯票 3,810,808.12 6,070,250.02 2,000,000.00
進口信用證 67,942.48 7,555,219.65 4,014,519.34
合計 3,878,750.60 13,625,469.67 6,014,519.34
（2）應付賬款
①應付賬款列示
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以內（含1年） 142,234,656.44 109,801,267.34 85,174,143.41
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以上 12,748,849.74 12,341,402.14 19,551,969.09
合計 154,983,506.18 122,142,669.48 104,726,112.50
②期末賬齡超過1年的重要應付賬款
項目 年末余額 未償還或結轉的原因
上海華普汽車有限公司 1,967,657.84 對方未催收
艾爾維汽車工程技術（上海）有限 1,598,463.86 對方未催收
公司
合計 3,566,121.70
18、預收款項
（1）預收款項列示
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以內（含1年） 149,823,602.25 139,577,814.84 96,228.00
1年以上 48,168.14
合計 149,871,770.39 139,577,814.84 96,228.00
19、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
項目 2017年1月1 本期增加金額 本期減少金額2017年12月
日 31日
一、短期薪酬 24,738.12 114,309,052.06 108,085,685.49 6,248,104.69
二、離職后福利-設定提存計劃 8,410,518.45 8,410,518.45
合計 24,738.12 122,719,570.51 116,496,203.94 6,248,104.69
（續）
項目 2018年1月1 本期增加金額 本期減少金額2018年8月31
日 日
一、短期薪酬 6,248,104.69 88,769,053.04 94,879,208.67 137,949.06
二、離職后福利-設定提存計劃 6,852,865.86 6,852,865.86
合計 6,248,104.69 95,621,918.90 101,732,074.53 137,949.06
（2）短期薪酬列示
項目 2017年1月1日 本期增加金額 本期減少金額 2017年12月31日
1、工資、獎金、津貼和 24,738.12 102,434,610.99 96,211,244.42 6,248,104.69
補貼
2、職工福利費 3,027,050.17 3,027,050.17
3、社會保險費 4,414,526.94 4,414,526.94
其中：醫療保險費 3,891,626.42 3,891,626.42
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
項目 2017年1月1日 本期增加金額 本期減少金額 2017年12月31日
工傷保險費 140,495.46 140,495.46
生育保險費 382,405.06 382,405.06
4、住房公積金 3,461,501.14 3,461,501.14
5、職工教育經費 902,762.72 902,762.72
6、工會經費 68,600.10 68,600.10
合計 24,738.12 114,309,052.06 108,085,685.49 6,248,104.69
（續）
項目 2018年1月1日 本期增加金額 本期減少金額 2018年8月31日
1、工資、獎金、津貼和 6,248,104.69 80,673,956.79 86,784,112.42 137,949.06
補貼
2、職工福利費 1,803,615.79 1,803,615.79
3、社會保險費 3,415,105.14 3,415,105.14
其中：醫療保險費 3,011,543.68 3,011,543.68
工傷保險費 77,564.60 77,564.60
生育保險費 325,996.86 325,996.86
4、住房公積金 2,589,881.00 2,589,881.00
5、職工教育經費 253,701.75 253,701.75
6、工會經費 32,792.57 32,792.57
合計 6,248,104.69 88,769,053.04 94,879,208.67 137,949.06
（3）設定提存計劃列示
項目 2017年1月1日 本期增加金額 本期減少金額 2017年12月31日
1、基本養老保險 8,014,825.30 8,014,825.30
2、失業保險費 395,693.15 395,693.15
合計 8,410,518.45 8,410,518.45
（續）
項目 2018年1月1日 本期增加金額 本期減少金額 2018年8月31日
1、基本養老保險 6,670,688.50 6,670,688.50
2、失業保險費 182,177.36 182,177.36
合計 6,852,865.86 6,852,865.86
20、應交稅費
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
增值稅 431,450.80 129,791.37
企業所得稅 27,802,987.49 28,043,148.49 28,008,740.97
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
城市維護建設稅 10,586.24 29,263.77 13,504.63
房產稅 70,263.52
土地使用稅 434,531.81 36,803.14
個人所得稅 1,401,857.29 640,149.51 512,178.12
教育費附加 10,426.40 29,263.77 13,475.70
其他稅費 34,371.02 350,218.02
合計 29,330,491.96 29,958,026.17 28,714,493.93
21、其他應付款
項 目 2018年8月31日2017年12月31日2016年12月31日
其他應付款 18,922,176.16 17,006,279.79 108,103,386.25
應付利息
應付股利
合 計 18,922,176.16 17,006,279.79 108,103,386.25
（1）其他應付款
①按款項性質列示其他應付款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
押金保證金 3,945,577.53 510,570.75 188,570.00
應付暫收及其他款 14,976,598.63 14,063,809.04 7,112,597.25
關聯往來組合 2,431,900.00 100,802,219.00
合計 18,922,176.16 17,006,279.79 108,103,386.25
②期末賬齡超過1年的重要其他應付款
項目 年末余額 未償還或結轉的原因
上海華普汽車有限公司 4,174,947.95 對方未結算
合計 4,174,947.95
22、長期借款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
抵押借款 19,166,666.00 23,000,000.00 23,000,000.00
合計 19,166,666.00 23,000,000.00 23,000,000.00
抵押借款的抵押資產類別以及金額,參見附注六、44。
23、長期應付款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
上海華普汽車有限公司 238,500,000.00
佛山CHS公司明股實債 600,000,000.00 600,000,000.00
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
合計 600,000,000.00 600,000,000.00 238,500,000.00
24、遞延收益
項目 2016年1月1日 本期增加金額 本期減少金額2016年12月31日
政府補助 100,000,000.00 100,000,000.00
合計 100,000,000.00 100,000,000.00
其中，涉及政府補助的項目：
負債項目 2016年1月1本期新增補本期計入營業其他變動2016年12月與資產相關/與
日 助金額 外收入金額 31日 收益相關
CHS項目基建補100,000,000.00 100,000,000.00 與資產相關
貼資金
合計 100,000,000.00 100,000,000.00
（續）
項目 2017年1月1日 本期增加金額 本期減少金額2017年12月31日
政府補助 100,000,000.00 100,000,000.00
合計 100,000,000.00 100,000,000.00
其中，涉及政府補助的項目：
2017年1月1本期新增本期計入營業 2017年12與資產相關/與
負債項目 其他變動
日 補助金額 外收入金額 月31日 收益相關
CHS項目基建補100,000,000.00 100,000,000.00
貼資金
合計 100,000,000.00 100,000,000.00
25、實收資本
（1）2018年1-8月實收資本變動情況
投資者名稱 2018年1月1 增加金額 減少金額 2018年8月31持股比例%
日 日
湖南科力遠新能 1,031,000,000.00 1,031,000,000.00 51.02
源股份有限公司
上海華普汽車有 547,080,948.00 547,080,948.00 27.07
限公司
浙江吉利控股集 200,000,000.00 200,000,000.00 9.90
團有限公司
重慶長安汽車股 177,424,147.00 177,424,147.00 8.78
份有限公司
昆明云內動力股 55,975,500.00 55,975,500.00 2.77
份有限公司
重慶長安新能源 9,295,571.00 9,295,571.00 0.46
汽車有限公司
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
合計 2,020,776,166.00 2,020,776,166.00 100.00
（2）2017年度實收資本變動情況
投資者名稱 2017年1月1 增加金額 減少金額 2017年12月 持股比例%
日 31日
湖南科力遠新能 683,500,000.00 347,500,000.00 1,031,000,000.00 51.02
源股份有限公司
上海華普汽車有 335,040,474.00 212,040,474.00 547,080,948.00 27.07
限公司
浙江吉利控股集 200,000,000.00 200,000,000.00 9.90
團有限公司
重慶長安汽車股 177,424,147.00 177,424,147.00 8.78
份有限公司
昆明云內動力股 27,987,750.00 27,987,750.00 55,975,500.00 2.77
份有限公司
重慶長安新能源 9,295,571.00 9,295,571.00 0.46
汽車有限公司
合計 1,246,528,224.00 774,247,942.00 2,020,776,166.00 100.00
（3）2016年度實收資本變動情況
投資者名稱 2016年1月1 增加金額 減少金額 2016年12月 持股比例%
日 31日
湖南科力遠新能 683,500,000.00 683,500,000.00 54.83
源股份有限公司
上海華普汽車有 335,040,474.00 335,040,474.00 26.88
限公司
浙江吉利控股集 200,000,000.00 200,000,000.00 16.04
團有限公司
昆明云內動力股 27,987,750.00 27,987,750.00 2.25
份有限公司
合計 1,246,528,224.00 1,246,528,224.00 100.00
26、資本公積
（1）2018年1-8月資本公積變動情況
項目 2018年1月1 增加金額 減少金額 2018年8月31日
日
資本溢價 70,223,834.00 70,223,834.00
合計 70,223,834.00 70,223,834.00
（2）2017年度資本公積變動情況
項目 2017年1月1 增加金額 減少金額 2017年12月31
日 日
資本溢價 28,471,776.0041,752,058.00 70,223,834.00
合計 28,471,776.0041,752,058.00 70,223,834.00
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
注：本期資本公積增加系股東增資形成。重慶長安汽車股份有限公司繳納的新增注冊資本人民幣100,840,000.00元全部計入實收資本，非貨幣方式出資評估價值89,250,000.00元的專利權，其中76,584,147.00元計入實收資本，12,665,853.00元計入資本公積；重慶長安新能源汽車有限公司投入專利權人民幣9,910,000.00元，其中9,295,571.00元計入實收資本，614,429.00元計入資本公積。昆明云內動力股份有限公司實際繳納人民幣30,000,000.00元，其中人民27,987,750.00元入實收資本，2,012,250.00元入資本公積。上海華普汽車有限公司的新增注冊資212,040,474.00元,實際繳納人民幣238,500,000.00元，其中人民幣212,040,474.00元計入實收資本，人民幣
26,459,526.00元計入資本公積。
（3）2016年度資本公積變動情況
項目 2016年1月1 增加金額 減少金額 2016年12月31
日 日
資本溢價 28,471,776.00 28,471,776.00
合計 28,471,776.00 28,471,776.00
注：本期資本公積增加系股東增資形成。其中：昆明云內動力股份有限公司實際繳納30,000,000.00元，新增實收資本人民幣27,987,750.00元，超出新增實收部分人民幣2,012,250.00元轉做資本公積。上海華普汽車有限公司實際繳納新增出資額人民幣238,500,000.00元，其中繳納新增注冊資本（實收資本）人民幣212,040,474.00元，資本公積人民幣26,459,526.00元。
27、其他綜合收益
（1）2018年1-8月其他綜合收益變動情況
發生金額
減：前
期計
2018年1 入其
項目 月1日月31 所得稅前 他綜 減：所 稅后歸屬 稅后歸屬 2018年8
日 發生額 合收 得稅 于母公司 于少數股 月31日
益當 費用 東
期轉
入損
益
外幣財務報表 -2,715,579.63 1,172,765.17 1,172,765.17 -1,542,814.46
折算差額
其他綜合收益 -2,715,579.63 1,172,765.17 1,172,765.17 -1,542,814.46
合計
（2）2017年度其他綜合收益變動情況
項目 2017年1 發生金額 2017年12
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
月1日 減：前 月31日
期計
入其
所得稅前發 他綜 減：所 稅后歸屬于 稅后歸屬
生額 合收 得稅 母公司 于少數股
益當 費用 東
期轉
入損
益
外幣財務報表 -1,437,352.27 -1,278,227.36 -1,278,227.36 -2,715,579.63
折算差額
其他綜合收益 -1,437,352.27 -1,278,227.36 -1,278,227.36 -2,715,579.63
合計
（3）2016年度其他綜合收益變動情況
發生金額
減：前
期計
2016 入其
項目 年1月 所得稅前發 他綜 減：所 稅后歸屬于 稅后歸屬 2016年12
1日 生額 合收 得稅 母公司 于少數股 月31日
益當 費用 東
期轉
入損
益
外幣財務報表折 -1,437,352.27 -1,437,352.27 -1,437,352.27
算差額
其他綜合收益合 -1,437,352.27 -1,437,352.27 -1,437,352.27
計
28、盈余公積
（1）2018年1-8月盈余公積變動情況
項目 2018年1月1日 增加金額 減少金額 2018年8月31日
法定盈余公積 12,166,034.77 12,166,034.77
合計 12,166,034.77 12,166,034.77
（2）2017年度盈余公積變動情況
項目 2017年1月1日 增加金額 減少金額 2017年12月31日
法定盈余公積 8,057,221.33 4,108,813.44 12,166,034.77
合計 8,057,221.33 4,108,813.44 12,166,034.77
（3）2016年度盈余公積變動情況
項目 2016年1月1日 增加金額 減少金額 2016年12月31日
法定盈余公積 8,057,221.33 8,057,221.33
合計 8,057,221.33 8,057,221.33
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
29、未分配利潤
項目 2018年8月31日2017年12月31日2016年12月31日
調整前上年末未分配利潤 24,895,591.10 -25,479,490.67 69,427,526.47
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整后年初未分配利潤 24,895,591.10 -25,479,490.67 69,427,526.47
加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤 -89,631,032.57 54,483,895.21 -94,907,017.14
減：提取法定盈余公積 4,108,813.44
年末未分配利潤 -64,735,441.47 24,895,591.10 -25,479,490.67
30、營業收入和營業成本
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主營業務小 35,300,365.8330,442,723.9667,329,716.1555,519,149.3799,433,300.6984,643,126.14計
混合動力系統 14,253,734.4713,615,949.8925,984,524.8926,173,001.8642,974,425.9838,812,278.40客車純電動系 21,046,631.3616,826,774.0841,345,191.2629,346,147.5156,458,874.7145,830,847.74統及配件
二、其他業務小 16,650,131.8415,278,007.0924,960,652.9223,906,790.90 1,649,551.00 755,498.13
計
其他 16,650,131.8415,278,007.0924,960,652.9223,906,790.90 1,649,551.00 755,498.13
合計 51,950,497.6745,720,731.0592,290,369.0779,425,940.27101,082,851.6985,398,624.27
31、營業稅金及附加
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
城市維護建設稅 20,346.93 121,061.57 144,006.79
教育費附加 16,437.31 110,387.23 119,088.92
房產稅 351,562.47 383,883.55
土地使用稅 75,586.07 73,606.28 48,216.61
印花稅 92,252.62 1,706,829.90 111,324.63
合計 556,185.40 2,395,768.53 422,636.95
32、銷售費用
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
職工薪酬 4,274,769.51 7,026,133.69 3,448,299.51
辦公差旅費 2,160,280.48 3,797,956.25 3,134,336.24
交通運輸費 853,315.77 1,434,889.36 888,975.37
宣傳推廣費 2,542,119.10 2,687,636.43 2,118,459.00
業務招待費 1,092,014.01 1,963,762.94 1,724,529.40
物料消耗 1,560,951.29 1,032,722.66 1,609,700.78
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項目 2018年1-8月 2017年 2016年
租賃費 223,873.36 71,405.20 427,391.04
咨詢費 474,317.04 1,467,975.02 2,452,441.83
維修費 964,129.55 2,644,993.75
其他 334,777.07 614,909.77 152,920.36
合計 14,480,547.18 22,742,385.07 15,957,053.53
33、管理費用
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
職工薪酬 25,371,135.02 23,405,558.74 14,594,362.10
辦公差旅費 4,346,616.56 5,163,196.82 3,802,868.70
折舊及無形資產攤銷 45,828,013.28 33,166,735.45 22,220,089.91
稅費 71,337.98 131,705.98 469,495.58
業務招待費 1,612,849.91 2,064,986.01 2,813,069.95
審計咨詢費 846,894.85 1,112,066.43 5,715,458.22
物耗修理費 1,349,792.90 1,131,496.98 193,658.74
服務費 1,816,362.23 33,076.67 379,143.94
物業費 657,323.01 1,022,659.70 95,827.26
招聘費 1,254,478.11 1,849,152.55 968,819.62
其他 2,903,341.14 4,277,150.76 1,670,080.76
合計 86,058,144.99 73,357,786.09 52,922,874.78
34、研發費用
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
職工薪酬 3,069,692.66 3,348,663.59 4,019,660.46
折舊及無形資產攤銷 857,018.18 1,344,569.07 934,644.20
物料消耗費 949,112.71 1,509,972.79 1,342,154.75
其他 2,310,564.46 1,360,272.69 1,556,914.63
合計 7,186,388.01 7,563,478.14 7,853,374.04
35、財務費用
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
利息支出 2,416,468.39 9,973,749.88 11,704,220.35
減：利息收入 5,042,499.14 2,582,154.95 1,121,858.47
匯兌損益 335,910.73 -506,136.42 153,837.31
金融機構手續費及其他 125,491.47 868,283.67 9,793.53
合計 -2,164,628.55 7,753,742.18 10,745,992.72
36、資產減值損失
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項目 2018年1-8月 2017年 2016年
壞賬損失 -1,896,510.65 3,738,997.30 580,174.11
存貨跌價損失 11,138,820.71 5,909,968.24 18,992,253.04
商譽減值損失 6,135,165.02 8,318,300.61
合計 15,377,475.08 17,967,266.15 19,572,427.15
37、其他收益
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
即征即退增值稅 488,353.90 1,335,368.32
研發經費補助 274,600.00 223,200.00
穩崗補貼 163,048.00
個稅返還 133,477.04
合計 1,059,478.94 1,558,568.32
38、投資收益
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
權益法核算的長期股權投資收益 447,518.80 -71,218.31
合計 447,518.80 -71,218.31
39、營業外收入
2018年1-8月 2017年 2016年
項目 計入當期非 計入當期非 計入當期非
發生額 經常性損益 發生額 經常性損益 發生額 經常性損益
的金額 的金額 的金額
與日?；顒訜o關1,498,623.001,498,623.00163,542,184.00163,542,184.00 2,459,916.52 2,459,916.52的政府補助
與日?；顒酉嚓P 2,032,014.66 2,032,014.66
的政府補助
搬遷收入 125,000,000.00125,000,000.00
罰沒收入 17,000.00 17,000.00 22,300.00 22,300.00 14,811.96 14,811.96
其他 601,210.43 601,210.43 89,487.32 89,487.32 1,408,495.55 1,408,495.55
合計 2,116,833.432,116,833.43163,653,971.32163,653,971.32130,915,238.69130,915,238.69
其中，計入當期損益的政府補助：
補助項目 2018年1-8月 2017年 2016年 與資產相關/與
收益相關
廈門市同安區經濟和信息化局兩化 671,800.00 與收益相關
融合等補貼
收到福州市鼓樓區科技局關于申報
2016年鼓樓區知識產權獎勵、鼓科 146,500.00 與收益相關
[2017]3號
收到關于開展第一批省科技創業領 400,000.00 與收益相關
軍人才，榕科[2015]122號
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補助項目 2018年1-8月 2017年 2016年 與資產相關/與
收益相關
新增規模以上工業企業獎勵資金 200,000.00 與收益相關
科技小巨人補貼 200,000.00 與收益相關
2017年度專利技術實施與產業化項 200,000.00 與收益相關
目扶持金
廈門市雙百計劃人才項目區級配套 1,000,000.00 500,000.00 與收益相關
創業
廈門市同安區經濟和信息化局災后 647,100.00 與收益相關
重建扶持資金.
廈門市科學技術局補貼款 250,000.00 200,000.00 240,000.00 與收益相關
政府招商引資獎勵資金 160,000,000.00 與收益相關
增值稅即征即退 2,032,014.66 與收益相關
2016年科技創新券補助閩科企 142,000.00 與收益相關
【2016】19號
廈門市科技局第二批科技項目貼息 674,733.00 與收益相關
款
榕經信運行〔2016〕246號）市區各 180,000.00 與收益相關
90000+90000
廈門市知識產權示范企業獎勵資金 200,000.00
其他補貼收入 376,823.00 548,584.00 723,183.52 與收益相關
合計 1,498,623.00 163,542,184.00 4,491,931.18
40、營業外支出
2018年1-8月 2017年 2016年
項目 計入當期非 計入當期非 計入當期非
發生額 經常性損益 發生額 經常性損益 發生額 經常性損益
的金額 的金額 的金額
搬遷損失 131,228,973.58131,228,973.58
對外捐贈 10,000.00 10,000.00 611,910.75 611,910.75
其他 109,859.27 109,859.27 22,899.16 22,899.16 2,635.00 2,635.00
合計 109,859.27 109,859.27 32,899.16 32,899.16131,843,519.33131,843,519.33
41、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
當期所得稅費用 -11,851.24 239,652.06 -2,763,049.64
遞延所得稅費用 -16,280,143.51 -3,256,510.78 2,870,747.94
合計 -16,291,994.75 -3,016,858.72 107,698.30
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
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項目 2018年1-8月 2017年 2016年
利潤總額 -111,750,373.59 46,192,424.81 -92,718,412.39
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -16,762,556.04 6,928,863.72 -23,179,603.10
子公司適用不同稅率的影響 1,230,975.96 29,414.24 -395,060.70
調整以前期間所得稅的影響 102,484.79
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 302,260.45 525,508.92 888,558.90
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧 -12,705,502.25 -585,084.92
損的影響
年度內未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時 3,718,341.96 2,289,824.08 24,389,003.07
性差異或可抵扣虧損的影響
本期確認以前年度未確認遞延所得稅資產的 -1,435,197.31
可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
其他 -4,781,017.08 1,247,745.09 -1,010,114.95
所得稅費用 -16,291,994.75 -3,016,858.72 107,698.30
42、現金流量表項目
（1）收到其他與經營活動有關的現金
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
利息收入 2,386,143.60 2,582,154.95 1,121,858.47
收到的與收益相關的政府補助 2,644,271.00 164,568,931.00 2,459,916.52
收到的CHS項目遷址補償款 125,000,000.00
集團內部往來 17,305,148.65 285,000,000.00 57,800,000.00
收回承兌保函保證金 7,001,393.84
其他 2,570,283.35 2,476,372.33 2,022,030.55
合計 31,907,240.44 454,627,458.28 188,403,805.54
（2）支付其他與經營活動有關的現金
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
銷售費用中的付現費用 9,817,425.78 15,716,251.38 12,508,754.02
管理費用中的付現費用 17,169,999.34 19,524,031.40 20,079,266.64
財務費用中的銀行手續費 461,402.20 868,283.67 9,793.53
集團內部往來 15,128,960.64 286,217,025.76 62,360,100.84
支付承兌保函保證金 4,001,007.02 2,299,849.97 4,282,705.51
CHS項目遷址賠償支出 4,829,514.09 126,231,797.50
應付暫收款及其他 6,262,122.29 6,040,419.88 5,515,344.91
合計 52,840,917.27 335,495,376.15 230,987,762.95
（3）收到其他與投資活動有關的現金
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
工程設備質保金 4,535,495.50 7,085,000.00
專門借款利息收入 2,850,794.68 1,811,756.78
集團內部借款 65,000,000.00
合計 72,386,290.18 8,896,756.78
（4）支付其他與投資活動有關的現金
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
工程設備質保金 6,112,067.45 3,810,000.00
退還中央預算內投資補助資金 100,000,000.00
集團內部借款 100,000,000.00
合計 6,112,067.45 203,810,000.00
（5）收到其他與籌資活動有關的現金
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
明股實債 600,000,000.00
集團內部借款 134,010,300.00
合計 600,000,000.00 134,010,300.00
（6）支付其他與籌資活動有關的現金
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
上海華普汽車有限公司（可轉債） 238,500,000.00 238,500,000.00
集團內部借款 100,000,000.00 34,010,300.00
合計 338,500,000.00 272,510,300.00
43、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
補充資料 2018年1-8月 2017年 2016年
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 -95,458,378.84 49,209,283.53 -92,826,110.69
加：資產減值準備 15,377,475.08 17,967,266.15 19,572,427.15
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物 9,627,647.32 9,706,028.80 3,282,468.93
資產折舊
無形資產攤銷 44,025,734.45 28,500,187.97 19,841,036.28
長期待攤費用攤銷 1,728,522.25 1,982,803.66 1,066,895.04
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的
損失（收益以“－”號填列）
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補充資料 2018年1-8月 2017年 2016年
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 2,416,468.39 9,973,749.88 11,704,220.35
投資損失（收益以“－”號填列） -447,518.80 71,218.31
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -16,029,244.90 -2,880,162.87 -437,989.50
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -250,898.61 -376,347.91 3,308,737.44
存貨的減少（增加以“－”號填列） -27,598,390.87 7,451,241.41 -11,807,780.86
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -50,801,265.40 -6,694,967.93 -20,383,133.35
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 36,475,789.96 56,676,277.32 1,661,363.58
其他
經營活動產生的現金流量凈額 -80,934,059.97 171,586,578.32 -65,017,865.63
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 487,498,231.18 824,018,239.44 421,530,660.10
減：現金的期初余額 824,018,239.44 421,530,660.10 282,283,345.54
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -336,520,008.27 402,487,579.34 139,247,314.56
（2）各年支付的取得子公司的現金凈額
項 目 2018年1-8月 2017年 2016年
年度內發生的企業合并于本年支付的現金或 29,000,000.00
現金等價物
其中：福工動力公司 29,000,000.00
減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 1,123,316.90
其中：福工動力公司 1,123,316.90
取得子公司支付的現金凈額 27,876,683.10
（3）現金及現金等價物的構成
項目 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日
一、現金 487,498,231.18 824,018,239.44 421,530,660.10
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
項目 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日
其中：庫存現金 9,041.69 3,327.40 143,078.54
可隨時用于支付的銀行存款 487,489,189.49 824,014,912.04 421,387,581.56
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、年末現金及現金等價物余額 495,853,526.81 824,018,239.44 421,530,660.10
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的
現金和現金等價物
44、所有權或使用權受限制的資產
項目 年末賬面價值 受限原因
貨幣資金 4,182,168.66 票據保證金
應收票據 6,000,000.00 票據質押
固定資產 45,733,296.40 抵押借款
無形資產 4,968,163.51 抵押借款
合計 60,883,628.57
45、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：日元 103,732,751.00 0.061524 6,382,053.77
（2）境外經營實體說明
重要境外經營實體 境外主要經營地 記賬本位幣 選擇依據
科力遠CHS日本技研株式會社 日本 日元 企業所在地使用的法定貨幣
本期境外經營實體記賬本位幣未發生變化。
46、政府補助
1、本期初始確認的政府補助的基本情況
與資產相關 與收益相關
是否實
補助項目 金額 遞延收沖減資產賬遞延收 沖減成
其他收益營業外收入 際收到
益 面價值 益 本費用
廈門市同安區經
濟和信息化局兩 671,800.00 671,800.00 是
化融合等補貼
廈門市科學技術 250,000.00 250,000.00 是
局補貼款
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與資產相關 與收益相關
是否實
補助項目 金額 遞延收沖減資產賬遞延收 沖減成際收到
其他收益營業外收入
益 面價值 益 本費用
廈門市知識產權
示范企業獎勵資 200,000.00 200,000.00 是
金
支持科技小巨人
領軍企業加大研 53,000.00 53,000.00 是
發
高新技術企業獎 是
勵經費 50,000.00 50,000.00
高企資格補助資 100,000.00 100,000.00 是
金
專利資助 47,000.00 47,000.00 是
生產型企業擴大 126,823.00 126,823.00 是
進出口獎勵資金
即征即退增值稅 488,353.90 488,353.90 是
研發經費補助 274,600.00 274,600.00 是
穩崗補貼 163,048.00 163,048.00 是
個稅返還 133,477.04 133,477.04 是
合計 2,558,101.94 1,059,478.941,498,623.00 ――
2、計入當期損益的政府補助情況
計入其他收
補助項目 計入營業外收入 沖減成本費用
益
廈門市同安區經濟和信息化局兩化融合等補貼 671,800.00
廈門市科學技術局補貼款 250,000.00
廈門市知識產權示范企業獎勵資金 200,000.00
支持科技小巨人領軍企業加大研發 53,000.00
高新技術企業獎勵經費 50,000.00
高企資格補助資金 100,000.00
專利資助 47,000.00
生產型企業擴大進出口獎勵資金 126,823.00
即征即退增值稅 488,353.90
研發經費補助 274,600.00
穩崗補貼 163,048.00
個稅返還 133,477.04
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計入其他收
補助項目 益 計入營業外收入 沖減成本費用
合計 1,059,478.94 1,498,623.00
七、合并范圍的變更
1、2016年發生的非同一控制下企業合并
（1）2016年發生的非同一控制下企業合并概況
股權 購買日至年購買日至年
被購買方名稱股權取股權取得成取得股權取得購買日購買日的確末被購買方末被購買方
得時點 本 比例 方式 定依據 的收入 的凈利潤
（%）
2016年 購買股權及2016年3
福工動力公司 3月31 73,000,000.00 50.69 增資 月31日 詳見說明 85,692,340.52 4,220,049.59
日
（2）其他說明
經本公司2016年2月28日召開的第五屆董事會第二十八次會議通過,本公司以人民幣2900萬元收購福工動力公司29%的股權，并向福工動力公司單方(現金)增資人民幣4,400.00萬元,上述股權收購和增資完成后，本公司持有福工動力公司50.69%的股權。截至2016年3月31日止,本公司支付股權轉讓款2,030.00萬元,剩余870萬元于2016年9月份支付，并完成對福工動力公司的增資4,400.00萬元,并辦理了財產權的交接手續,自2016年3月31日起,本公司實際控制了福工動力公司的財務經營活動，并將其納入合并報表范圍。
（3）合并成本及商譽
項 目 福工動力公司
合并成本
―現金 73,000,000.00
合并成本合計 73,000,000.00
減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 58,546,534.37
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金額 14,453,465.63
（4）被購買方于購買日可辨認資產、負債
福工動力公司
項目 購買日 購買日
公允價值 賬面價值
資產： 241,655,467.07 217,715,477.94
貨幣資金 45,123,316.90 45,123,316.90
應收款項 84,194,662.73 84,194,662.73
存貨 42,247,801.88 42,247,801.88
固定資產 31,122,049.96 31,122,049.96
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福工動力公司
項目 購買日 購買日
公允價值 賬面價值
資產： 241,655,467.07 217,715,477.94
無形資產 29,274,103.08 5,464,778.08
其他資產 9,693,532.52 9,562,868.39
負債： 126,156,287.01 122,565,288.64
借款 42,015,399.10 42,015,399.10
應付款項 80,632,986.74 80,632,986.74
遞延所得稅負債 3,590,998.37
其他負債 -83,097.20 -83,097.20
凈資產 115,499,180.06 95,150,189.30
減：少數股東權益 56,952,645.69 46,918,558.34
取得的凈資產 58,546,534.37 48,231,630.96
①可辨認資產、負債公允價值的確定方法：
福工動力公司權益價值業經具有證券期貨業務資格的中威正信（北京）資產評估有限公司評估，出具了《科力遠混合動力技術有限公司擬收購股權涉及的福建省福工動力技術有限公司股東全部權益價值評估項目資產評估報告》（中威正信評報字(2016)第1022號），評估基準日為2015年10月31日。評估報告分別采用收益法―現金流量折現法和資產基礎法對福工動力公司的股東全部權益價值進行了評估。本公司以資產基礎法的評估結果確定可辨認資產、負債公允價值，選用收益法評估結果作為此次股權交易成本的計算依據。
②其他說明
根據收購及增資協議約定，本次增資完成后，福工動力公司2016年、2017年及2018年的凈利潤應不低于800萬元、1000萬元、1500萬元，三年累積不低于3300萬元。若福工動力公司2016年、2017年及2018年的承諾凈利潤低于800萬元、1000萬元、1500萬元，由福工動力公司原股東張焱、孫秋林、吳芳應對科力遠CHS公司進行補償。補償方式為：福工動力公司原股東張焱、孫秋林、吳芳通過向科力遠CHS公司無償轉讓其持有的標的公司出資額的方式進行補償。若福工動力公司當年度實現的凈利潤低于承諾當年凈利潤的100%，但高于90%（含）以上，科力遠CHS公司暫不執行上述業績補償承諾。
福工動力公司經審計后的2016年度凈利潤為762萬元,同時考慮到福工動力公司2016年度承擔了科力遠CHS公司市場推廣費76萬元，經科力遠CHS公司與福工動力公司原股東張焱、孫秋林、吳芳確認，福工動力公司已完成2016年度的業績承諾。
福工動力公司經審計后的2017年度凈利潤為-1,069.71萬元,實際完成對應2017年業績承諾
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1000萬的-106.97%。經公司與張淼、孫秋林、吳芳和廈門研和協商一致，暫時不執行2017年度業績補償，待2018年度業績實現后再一并執行業績補償。
2、其他原因的合并范圍變動
（1）2016年7月7日，本公司設立全資子公司科力遠CHS日本技研株式會社,注冊資本4.68億日元，本公司2016年度出資人民幣13,313,183.89元(折2億日元)，2017年出資人民幣
16,510,408元(折2.68億日元)，自該子公司設立之日起,將其納入合并報表范圍。
（2）2016年11月11日，本公司與佛山綠島富達投資合伙企業（有限合伙）共同出資設立佛山科力遠混合動力科技有限公司，注冊資本200,000.00萬元，其中本公司認繳出資140,000.00萬元，尚未出資；佛山綠島富達投資合伙企業（有限合伙）名股實債出資60,000.00萬元。自該子公司設立之日起,將其納入合并報表范圍。
（3）2017年3月13日，本公司與浙江錢江摩拖股份有限公司共同出資設立佛山科力遠智能制造有限公司，注冊資本40,000.00萬元，2017年本公司實際出資120萬元，持股比例60%。自該子公司設立之日起,將其納入合并報表范圍。
八、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
主要經 持股比例（%）
子公司名稱 營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
科力遠CHS日本技研 日本 日本 制造業 100.00 通過設立或投資
株式會社 等方式取得
福建省福工動力技術 福州 福州 制造業 50.69 非同一控制下合
有限公司 并取得
佛山科力遠智能制造 佛山 佛山 制造業 60.00 通過設立或投資
有限公司 等方式取得
佛山科力遠混合動力 佛山 佛山 制造業 100.00 通過設立或投資
科技有限公司 等方式取得
2、在聯營企業中的權益
（1）重要的聯營企業
持股比例（%） 對合營企業或聯
合營企業或聯營企業主要經
名稱 營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
直接 間接 計處理方法
無錫明恒混合動力技 無錫 無錫 制造業 49.00 權益法核算
術有限公司
（2）重要聯營企業的主要財務信息
項目 2018年8月31日/2018年2017年12月31日/2017年
1-8月
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項目 2018年8月31日/2018年2017年12月31日/2017年
1-8月
流動資產 145,019,784.71 142,474,656.52
其中：現金和現金等價物 10,871,869.01 82,474,656.52
非流動資產 335,009,708.79 314,838,075.00
資產合計 480,029,493.50 457,312,731.52
流動負債 158,091,533.30 157,458,075.00
非流動負債
負債合計 158,091,533.30 157,458,075.00
所有者權益 321,937,960.20 299,854,656.52
財務費用 -152,599.1 -5,431.52
所得稅費用 258,822.73
凈利潤 913,303.68 -145,343.48
綜合收益總額 913,303.68 -145,343.48
九、關聯方及關聯交易
1、本公司的母公司情況
母公司對本母公司對本公
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 公司的持股司的表決權比
比例（%） 例（%）
湖南科力遠新能源股份有限 長沙 制造業 1,469,686,680.00 51.02 51.02
公司
注：本公司實際控制人是鐘發平先生。
2、本公司的子公司情況
詳見附注八、1、在子公司中的權益。
3、本公司的合營和聯營企業情況
本公司重要的聯營企業，及報告期內與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的聯營企業情況詳見附注八、2、在聯營企業中的權益。
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系
湖南科能先進儲能材料國家工程研究中心 受同一實際控制人控制
有限公司
先進儲能材料國家工程研究中心有限責任 受同一實際控制人控制
公司
湖南科霸汽車動力電池有限責任公司 受同一實際控制人控制
益陽科力遠電池有限責任公司 受同一實際控制人控制
湘南CORUNENERGY株式會社 受同一實際控制人控制
湖南科力遠汽車租賃有限公司重慶分公司 受同一實際控制人控制
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科力遠（上海）汽車動力電池系統有限公司 受同一實際控制人控制
深圳萬訊自控股份有限公司 重要子公司的少數股東
孫秋林 重要子公司的少數股東
浙江吉利控股集團有限公司 重大影響的股東
浙江吉利汽車零部件采購有限公司 重大影響的股東的控股子公司
浙江吉利汽車有限公司上海分公司 重大影響的股東控股子公司
上海華普汽車有限公司 參股股東
重慶長安汽車股份有限公司 參股股東
5、關聯方交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
①采購商品/接受勞務情況
關聯方 關聯交易內容 2018年1-8月 2017年 2016年
湖南科霸汽車動力電池有 零部件采購 2,083,304.41 387,829.49 7,536,782.10
限責任公司
先進儲能材料國家工程研 檢測服務 120,754.72 12,924.53 3,113.21
究中心有限責任公司
湘南CORUNENERGY株式會 技術服務 119,408.00
社
益陽科力遠電池有限責任 零部件采購 2,991.45
公司
深圳萬訊自控股份有限公 材料采購 1,923.08
司
科力遠（上海）汽車動力 技術服務 12,454,325.94
電池系統有限公司
出售商品/提供勞務情況
關聯方 關聯交易內容 2018年1-8月 2017年 2016年
湖南科霸汽車動力電池有電池包組包材料 19,784.29
限責任公司
湖南科霸汽車動力電池有 推廣服務 689,655.17
限責任公司
浙江吉利汽車零部件采購 混和動力系統 5,865,416.07 49,829,433.93 12,771,130.93
有限公司
重慶長安汽車股份有限公 混和動力系統 4,100,415.73 4,097,606.84 540,000.00
司
（2）關聯租賃情況
本公司作為承租人
出租方名稱 租賃資產種類2018年1-8月確2017年確認的2016年確認的
認的租賃費 租賃費 租賃費
上海華普汽車有限公司 房租 無 無 無
租賃情況說明：
根據合資協議約定，上海華普汽車有限公司自本公司注冊成立之日起免費將上海市金山區楓涇
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
工業園內上海華普研究院現有的建筑物、廠地免費提供給本公司使用，采用10年免租金的方式，
其裝修、運營、維修及擴建、改造等費用由本公司承擔。
（3）其他關聯交易
2016年，支付科力遠新能源股份公司資金占用費4,248,897.03元，支付湖南科能公司資金占
用費6,570,400.00元；2017年，支付科力遠新能源股份公司資金占用費302,929.17元，支付湖
南科能公司資金占用費6,971,500.00元；2018年1-8月份，收科力遠新能源股份公司資金占用費
2,656,355.54元。
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
項目名稱 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款：
重慶長安汽車股份有限公4,700,806.84 235,040.34 3,320,000.00 166,000.00
司
浙江吉利汽車零部件采購8,106,709.27 405,335.46 44,828,066.782,241,403.34
有限公司
合計 12,807,516.11 640,375.80 48,148,066.782,407,403.34
預付款項：
湖南科霸汽車動力電池有59,416,111.96 1,287,840.00
限責任公司
合計 59,416,111.96 1,287,840.00
其他應收款：
湖南科能先進儲能材料國 56,900.00
家工程研究中心有限公司
湖南科力遠汽車租賃有限 1,000.00
公司重慶分公司
浙江吉利控股集團有限公 77,781.96 7,778.20 77,781.96 3,889.10
司
上海華普汽車有限公司 5,376,611.93 924,444.91 5,376,611.93 806,491.799,213,317.26917,331.73
湖南科力遠新能源股份有34,570,088.75 100,182,200.17 3,000,000.00
限公司
合計 40,024,482.64 932,223.11 105,637,594.06 810,380.8912,270,217.2917,331.73
6
（2）應付項目
項目名稱 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日
應付賬款：
湖南科霸汽車動力電池有限責任 441,419.99 1,086,219.45 5,549,644.80
公司
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
項目名稱 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日
先進儲能材料國家工程研究中心 546,897.35
有限責任公司
上海華普汽車有限公司 1,967,657.83 1,967,657.84 1,967,657.84
湘南CORUNENERGY株式會社 16,611.48
合計 2,425,689.30 1,086,219.45 6,096,542.15
預收款項：
無錫明恒混合動力技術有限公司 149,511,320.62 139,492,452.70
合計 149,511,320.62 139,492,452.70
其他應付款：
湖南科力遠新能源股份有限公司 100,002,219.00
先進儲能材料國家工程研究中心 13,700.00
有限責任公司
湖南科能先進儲能材料國家工程 1,618,200.00
研究中心有限公司
上海華普汽車有限公司 4,174,947.95 4,174,947.91
浙江吉利汽車有限公司上海分公 367,290.00 367,290.00 553,850.00
司
湖南科霸汽車動力電池有限責任 800,000.00 800,000.00
公司
孫秋林 2,000.00 2,000.00
合計 4,544,237.95 6,976,137.91 101,356,069.00
十、承諾及或有事項
1、重大承諾事項
無
2、或有事項
無
十一、資產負債表日后事項
1、2018年10月30日本公司設立全資子公司上?？屏⑦h動力技術有限公司，注冊資本3000萬元，截止本報告披露之日，尚未出資。統一社會信用代碼91310116MA1JB8BD46，經營范圍：從事新能源科技、汽車科技、節能科技領域內的技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務,汽車零配件、傳動設備、節能設備、機電設備及配件、軸承、齒輪、環保設備的銷售,從事貨物及技術的進出口業務?！疽婪毥浥鷾实捻椖?經相關部門批準后方可開展經營活動】。
2、截至本報告出具日，本公司無其他資產負債表日后事項。
十二、其他重要事項
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
（一）科力遠公司與吉利控股合資設立本公司事項
2014年10月，科力遠公司與吉利控股簽署合資協議，科力遠公司和吉利控股合資設立本公司。根據協議約定,本公司注冊資本6.59億元，其中科力遠認繳出資3.36億元，占本公司注冊資本的51%，吉利控股認繳出資3.23億元，占本公司注冊資本的49%?？屏h公司以BPS技術及相關資產和現金出資，其中以現金方式出資1.756億元，以其擁有的BPS技術及相關資產評估作價出資1.604億元，共計出資3.36億元，占本公司注冊資本的51%。吉利控股以自身擁有的MEEBS技術及相關資產評估作價投入13.638273億元，以該資產評估價值其中的3.23億元作為對本公司的出資，另外的4.77億元作為可轉債由本公司承擔，以上共計8億元，剩余款項5.638273億元，采用分期支付的方式，由本公司按約定的時間和方式向吉利控股分期支付?？赊D債處理和分期支付方案另行約定。
2015年8月29日,本公司、吉利控股、科力遠公司就合資協議涉及的可轉債、分期支付事項及其他相關事宜簽訂補充協議,就合作過程中各方權利義務進行了進一步明確:
1.截止于2018年10月31日，如本公司獲得各級政府扶持資金累計低于10億元，則科力遠公司應當按照累計到位資金與10億元的差額作為對本公司的可轉債(該差額大于5億元則以5億元封頂)于2018年11月10日前向本公司支付。
2.截止于2019年10月31日，如本公司獲得各級政府扶持資金累計達到或超過15億元，則視為科力遠公司完成5億元(對應吉利控股的4.77億元的可轉債)的投資義務，吉利控股同意對本公司的可轉債4.77億元予以豁免，如前期科力遠公司已向本公司支付可轉債則予以退還；如本公司獲得各級政府扶持資金累計達到10億元，但低于15億元，則科力遠公司應當按照累計到位資金與15億元的差額作為資本金于2019年11月10日前向本公司增資（如前期科力遠公司已向本公司支付可轉債則可以優先轉為資本金，多余部分予以返還科力遠公司），同時吉利控股對本公司的可轉債按照同比例金額轉為對本公司資本金，剩余可轉債金額予以豁免；如本公司獲得各級政府扶持資金累計低于10億元，則科力遠公司應當于2019年11月10日前向本公司支付5億元資金作為資本金用于向本公司增資（前期科力遠公司已向本公司支付的可轉債可優先轉為資本金），同時，吉利控股同意將其對本公司的可轉債4.77億元全部轉為對本公司資本金。
3.如本公司獲得各級政府扶持資金累計達到15億元在上述約定期限內提前實現，則吉利公司同意對本公司可轉債4.77億元予以豁免。
4.各方同意將《合資協議》約定的應由本公司分期支付的剩余投資額5.638273億元調減至2億元；分期支付方式變更為在本公司已分配及結存可分配利潤之和達到所有股東出資額的前提下，采用折現值方式由本公司向吉利控股支付。
2015年度，吉利控股所屬的全資子公司上海華普汽車以MEEBS研發項目相關的技術作價79,217.27萬元及相關固定資產作價782.93萬元共計8億元投入本公司，其中3.23億元作為出資計入實收資本，4.77億元作為可轉債計入長期應付款。
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
2016年11月，根據科力遠公司與上海華普汽車及其他相關方簽訂的《科力遠CHS公司增資擴股協議》，上海華普汽車將本公司可轉債中的2.35億元轉為對本公司的投資。
（二）本公司與無錫明恒簽訂的技術許可和委托開發合同事項
本公司2017年10月30日與聯營公司無錫明恒混合動力技術有限公司簽訂的技術許可和委托開發合同事項，許可無錫明恒使用本公司的專利和非專利專有技術、技術改進制造適配于柴油/燃氣混合動力HT3800產品，主要條款如下：
1、技術許可合同：根據評估報告，經雙方商定一次性作價總額為31,460萬元人民幣。后續本公司不再另行收取任何費用。支付時間及金額約定如下：本協議生效之日起15個工作日內，無錫明恒支付使用費的25%即7,865萬元人民幣；2017年12月31日前，支付使用費的25%即人民幣7,865萬元；使用費的剩余50%款項即人民幣15,730萬元，于本協議簽署后兩年內支付完畢。
2、委托開發合同：明恒公司委托本公司開發的3800項目產品范圍：①合成箱總成；②PEU（電機控制器總成）；③HCU（整車控制器總成）；④油泵電機控制器。委托開發費用總額為3,540萬元。
截止2018年8月31日，本公司已收到無錫明恒支付的技術許可費15,730萬元，技術開發費1,062萬元。
十三、母公司財務報表主要項目注釋
以下注釋項目除非特別指出，年末指2018年8月31日，本年指2018年1-8月。
1、應收票據及應收賬款
項 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
應收票據 6,103,900.00 3,170,000.00
應收賬款 32,330,678.72 76,790,988.00 15,011,899.50
合 計 38,434,578.72 79,960,988.00 15,011,899.5
（1）應收票據
①應收票據分類
項目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
銀行承兌匯票 6,103,900.00 3,170,000.00
合計 6,103,900.00 3,170,000.00
②期末已質押的應收票據情況
項目 年末已質押金額
銀行承兌匯票 6,000,000.00
合計 6,000,000.00
③期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
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項目 年末終止確認金額 年末未終止確認金額
銀行承兌匯票 23,903,900.00
合計 23,903,900.00
（2）應收賬款
①應收賬款分類披露
2018年8月31日
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收款項
按信用風險特征組合計提壞賬準 32,820,606.21 96.50 1,678,830.31 5.1231,141,775.90
備的應收款項
其中：賬齡組合 32,820,606.21 96.50 1,678,830.31 5.1231,141,775.90
內部往來組合 1,188,902.82 3.50 1,188,902.82
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的應收款項
合計 34,009,509.03 100.00 1,678,830.31 4.9432,330,678.72
（續）
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收款項
按信用風險特征組合計提壞賬準 79,620,931.77 98.53 4,018,846.59 5.0575,602,085.18
備的應收款項
其中：賬齡組合 79,620,931.77 98.53 4,018,846.59 5.0575,602,085.18
內部往來組合 1,188,902.82 1.47 1,188,902.82
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的應收款項
合計 80,809,834.59 100.00 4,018,846.59 4.9776,790,988.00
（續）
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
2016年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應收款項
按信用風險特征組合計提壞賬準 15,801,999.47 100.00 790,099.97 5.00 15,011,899.50
備的應收款項
其中：賬齡組合 15,801,999.47 100.00 790,099.97 5.00 15,011,899.50
內部往來組合
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的應收款項
合計 15,801,999.47 100.00 790,099.97 5.00 15,011,899.50
A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
賬齡 2018年8月31日
應收賬款 計提比例 壞賬準備
1年以內 32,064,606.21 5.00 1,603,230.31
1至2年 756,000.00 10.00 75,600.00
合計 32,820,606.21 5.12 1,678,830.31
賬齡 2017年12月31日
應收賬款 計提比例 壞賬準備
1年以內 78,864,931.77 5.00 3,943,246.59
1至2年 756,000.00 10.00 75,600.00
合計 79,620,931.77 5.05 4,018,846.59
賬齡 2016年12月31日
應收賬款 計提比例 壞賬準備
1年以內 15,801,999.47 5.00 790,099.97
合計 15,801,999.47 5.00 790,099.97
②按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
債務人名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合 壞賬準備期末余額
計數的比例(%)
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
債務人名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合 壞賬準備期末余額
計數的比例(%)
東風小康汽車有限公司 8,766,800.91 25.78 438,340.05
浙江吉利汽車零部件采購 8,709,489.19 25.61 435,474.46
有限公司
欣旺達電動汽車電池有限 8,106,709.27 23.84 405,335.46
公司
重慶長安汽車股份有限公 4,700,806.84 13.82 235,040.34
司
江鈴控股有限公司 1,780,800.00 5.24 89,040.00
合計 32,064,606.21 94.28 1,603,230.31
2、其他應收款
項 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
其他應收款 63,441,988.78 105,049,464.66 50,214,335.27
應收利息
應收股利
合 計 63,441,988.78 105,049,464.66 50,214,335.27
（1）其他應收款
①其他應收款分類披露
2018年8月31日
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準 7,561,039.46 11.73 1,040,186.24 13.76 6,520,853.22
備的其他應收款
其中：賬齡組合 7,561,039.46 11.73 1,040,186.24 13.76 6,520,853.22
內部往來組合 56,921,135.56 88.27 56,921,135.56
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應收款
合計 64,482,175.02 100.00 1,040,186.24 1.6163,441,988.78
（續）
類別 2017年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
計提比例
金額 比例（%） 金額 （%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準 5,884,540.64 5.56 833,856.98 14.17 5,050,683.66
備的其他應收款
其中：賬齡組合 5,884,540.64 5.56 833,856.98 14.17 5,050,683.66
內部往來組合 99,998,781.00 94.44
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應收款
合計 105,883,321.64 100.00 833,856.98 0.79105,049,464.66
（續）
2016年12月31日
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬準 9,606,583.76 18.78 937,329.78 9.76 8,669,253.98
備的其他應收款
其中：賬齡組合 9,606,583.76 18.78 937,329.78 9.76 8,669,253.98
內部往來組合 41,545,081.29 81.22 41,545,081.29
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應收款
合計 51,151,665.05 100.00 937,329.78 1.8350,214,335.27
A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬齡 2018年8月31日
其他應收款 計提比例 壞賬準備
1年以內 2,058,628.46 5.00 102,931.42
1至2年 121,199.07 10.00 12,119.91
2至3年 3,022,149.52 15.00 453,322.43
3至4年 2,359,062.41 20.00 471,812.48
合計 7,561,039.46 13.76 1,040,186.24
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
賬齡 2017年12月31日
其他應收款 計提比例 壞賬準備
1年以內 472,193.71 5.00 23,609.69
1至2年 32,095.00 10.00 3,209.50
2至3年 5,380,251.93 15.00 807,037.79
合計 5,884,540.64 14.17 833,856.98
賬齡 2016年12月31日
其他應收款 計提比例 壞賬準備
1年以內 466,572.00 5.00 23,328.60
1至2年 9,140,011.76 10.00 914,001.18
合計 9,606,583.76 9.76 937,329.78
②按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
占其他應收款年末余壞賬準備
單位名稱 款項性質 年末余額 賬齡 額合計數的比例（%）年末余額
湖南科力遠新能源股 賬齡1年
份有限公司 往來款 34,075,295.18以內，賬 52.84
齡1-2年
佛山科力遠混合動力 往來款 22,845,507.98賬齡1年 35.43
科技有限公司 以內
上海華普汽車有限公 賬齡2-3
司 往來款 5,376,611.93年，賬齡 8.34 924,444.91
3-4年
佛山市賢能投資發展 備用金 賬齡1年 0.90 29,133.05
有限公司 582,661.00 以內
佛山市禪城區綠島湖 辦公租賃保證 賬齡1年
產業投資有限公司 金、水電費 424,510.53以內，賬 0.66 23,156.38
齡1-2年
合計 ― 63,304,586.62 98.17 976,734.34
3、長期股權投資
（1）長期股權投資分類
項目 2018年8月31日
賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 122,023,591.89 14,453,465.63 107,570,126.26
對聯營、合營企業投資 168,546,300.49 168,546,300.49
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
合計 290,569,892.38 14,453,465.63 276,116,426.75
（續）
項目 2017年12日31日
賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 104,023,591.89 8,318,300.61 95,705,291.28
對聯營、合營企業投資 146,928,781.69 146,928,781.69
合計 250,952,373.58 8,318,300.61 242,634,072.97
（續）
項目 2016年12月31日
賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 86,313,183.89 86,313,183.89
合計 86,313,183.89 86,313,183.89
（2）對子公司投資
2016年1 減少金 2016年12 2016年度 減值準備余
被投資單位 增加金額 計提減值
月1日 額 月31日 準備 額
福建省福工動力 73,000,000.00 73,000,000.00
技術有限公司
科力遠CHS日本 13,313,183.89 13,313,183.89
技研株式會社
合計 86,313,183.89 86,313,183.89
（續）
減
2017年1月 少 2017年12月 2017年度 減值準備余
被投資單位 增加金額 計提減值準
1日 金 31日 備 額
額
福建省福工動力 73,000,000.00 73,000,000.00 8,318,300.61 8,318,300.61
技術有限公司
科力遠CHS日本 13,313,183.89 16,510,408.00 29,823,591.89
技研株式會社
佛山科力遠智能 1,200,000.00 1,200,000.00
制造有限公司
合計 86,313,183.89 17,710,408.00 104,023,591.89 8,318,300.61 8,318,300.61
（續）
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
減
2018年1月 少 2018年8月 本年計提減 減值準備余
被投資單位 增加金額
1日 金 31日 值準備 額
額
福建省福工動力 73,000,000.00 73,000,000.00 6,135,165.02 14,453,465.63
技術有限公司
科力遠CHS日本 29,823,591.89 29,823,591.89
技研株式會社
佛山科力遠智能 1,200,000.00 18,000,000.00 19,200,000.00
制造有限公司
合計 104,023,591.89 18,000,000.00 122,023,591.89 6,135,165.02 14,453,465.63
（3）對聯營、合營企業投資
增減變動
被投資單位 2017年1 權益法下確認的其他綜合收其他權益
月1日 追加投資 減少投資
投資損益 益調整 變動
一、聯營企業
無錫明恒混合動力 147,000,000.00 -71,218.31
技術有限公司
合計 147,000,000.00 -71,218.31
（續）
增減變動
被投資單位 宣告發放現金股 2017年12月31日減值準備余額
計提減值準備 其他
利或利潤
一、聯營企業
無錫明恒混合動力 146,928,781.69
技術有限公司
合計 146,928,781.69
增減變動
被投資單位 2018年1月 權益法下確認的其他綜合收其他權益
1日 追加投資 減少投資
投資損益 益調整 變動
一、聯營企業
無錫明恒混合動力146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
技術有限公司
合計 146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
科力遠混合動力技術有限公司2016年1月1日-2018年8月31日財務報表附注
（續）
增減變動
被投資單位 宣告發放現金股 2018年8月31日減值準備余額
利或利潤 計提減值準備 其他
一、聯營企業
無錫明恒混合動力 168,546,300.49
技術有限公司
合計 168,546,300.49
4、營業收入、營業成本
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主營業務小 791,169.07 2,054,983.7710,199,483.0212,521,384.9614,617,293.5020,845,384.33計
混合動力系統 791,169.07 2,054,983.7710,199,483.0212,521,384.9614,617,293.5020,845,384.33
二、其他業務小14,642,670.8714,550,392.4623,265,564.9023,167,763.73 773,217.67 755,498.13計
其他 14,642,670.8714,550,392.4623,265,564.9023,167,763.73 773,217.67 755,498.13
合計 15,433,839.9416,605,376.2333,465,047.9235,689,148.6915,390,511.1721,600,882.46
5、投資收益
項目 2018年1-8月 2017年 2016年
成本法核算的長期股權投資收益 447,518.80 -71,218.31
合計 447,518.80 -71,218.31
科力遠混合動力技術有限公司
二○一九年二月十二日
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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