東方鉭業:2017年年度報告(更新后)
寧夏東方鉭業股份有限公司
2017年年度報告
2018年04月
第一節 重要提示、目錄和釋義
公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
公司負責人李春光、主管會計工作負責人秦宏武及會計機構負責人(會計主管人員)谷志英聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議
未親自出席董事姓名 未親自出席董事職務 未親自出席會議原因 被委托人姓名
姜濱 董事 出差 趙文通
本年度報告內容中涉及的未來計劃以及無法預知的可能存在的各種經營性風險、政策風險、訴訟風險等前瞻性陳述因存在不確定性，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。
公司面臨的風險見“第四節 經營情況討論與分析 九、公司未來發展的展
望（四）可能面對的風險及對策”。
公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。
目錄
第一節 重要提示、目錄和釋義......2
第二節 公司簡介和主要財務指標......5
第三節 公司業務概要......9
第四節 經營情況討論與分析......12
第五節 重要事項......30
第六節 股份變動及股東情況......47
第七節 優先股相關情況......52
第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況......53
第九節 公司治理......61
第十節 公司債券相關情況......67
第十一節 財務報告......68
第十二節 備查文件目錄......174
釋義
釋義項 指 釋義內容
公司、本公司、東方鉭業 指 寧夏東方鉭業股份有限公司
實際控制人 指 中國有色礦業集團有限公司
控股股東、集團公司、中色東方 指 中色（寧夏）東方集團有限公司
進出口公司 指 寧夏有色金屬進出口有限公司
中國證監會 指 中國證券監督管理委員會
深交所 指 深圳證券交易所
元 指 人民幣元
第二節 公司簡介和主要財務指標
一、公司信息
股票簡稱 東方鉭業 股票代碼 000962
股票上市證券交易所 深圳證券交易所
公司的中文名稱 寧夏東方鉭業股份有限公司
公司的中文簡稱 東方鉭業
公司的外文名稱（如有） NingxiaOrientTantalumIndustryCo.,Ltd.
公司的外文名稱縮寫（如
有） OTIC
公司的法定代表人 李春光
注冊地址 寧夏石嘴山市大武口區冶金路
注冊地址的郵政編碼 753000
辦公地址 寧夏石嘴山市大武口區冶金路
辦公地址的郵政編碼 753000
公司網址 http://www.otic.com.cn
電子信箱 zhqb@otic.com.cn
二、聯系人和聯系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 秦宏武 黨麗萍
聯系地址 寧夏石嘴山市大武口區冶金路 寧夏石嘴山市大武口區冶金路
電話 0952-2098507 0952-2098563
傳真 0952-2098562 0952-2098562
電子信箱 zhqb@otic.com.cn zhqb@otic.com.cn
三、信息披露及備置地點
公司選定的信息披露媒體的名稱 《證券時報》、《證券日報》、《上海證券報》、《中國證券報》
登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度報告備置地點 公司證券部
四、注冊變更情況
組織機構代碼 916400007106545275
公司上市以來主營業務的變化情況（如 無變更。
有）
公司是由寧夏有色金屬冶煉廠（以下簡稱"冶煉廠"）作為主發起人，聯合中國
有色金屬工業技術開發交流中心、青銅峽鋁業集團公司、中國石油寧夏化工廠、
寧夏恒力鋼絲繩股份有限公司四家發起人以發起方式設立的股份有限公司。
2007年5月22日，冶煉廠將持有的本公司161,533,440股國有法人股（限
售流通股）股份過戶到寧夏東方有色金屬集團有限公司（以下簡稱"東方有色集
歷次控股股東的變更情況（如有） 團公司"）名下，東方有色集團公司持有本公司股份161,533,440股，占公司總
股本的45.32%，成為公司第一大股東。2008年1月，東方有色集團公司和中
國有色礦業集團有限公司完成資產重組，中國有色礦業集團有限公司成為東方
有色集團公司控股股東，東方有色集團公司名稱變更為中色（寧夏）東方集團
有限公司。2011年11月，本公司完成配股，中色（寧夏）東方集團有限公司持
有本公司的股份變更為201,916,800股，占公司總股本的45.80%，仍為公司第
一大股東。
五、其他有關資料
公司聘請的會計師事務所
會計師事務所名稱 大華會計師事務所（特殊普通合伙）
會計師事務所辦公地址 北京市海淀區西四環中路16號院7號樓1101
簽字會計師姓名 朱珉東、劉國輝
公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構
□適用√不適用
公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問
□適用√不適用
六、主要會計數據和財務指標
公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據
□是√否
2017年 2016年 本年比上年增減 2015年
營業收入（元） 945,074,614.04 871,137,228.14 8.49% 1,081,011,526.11
歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） -380,023,225.05 29,004,856.59 -1,410.21% -637,134,311.94
歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損
益的凈利潤（元） -397,009,925.76 -328,540,668.57 -20.84% -666,138,306.03
經營活動產生的現金流量凈額（元） 235,960,759.14 343,067,398.53 -31.22% 262,852,846.67
基本每股收益（元/股） -0.8621 0.0658 -1,410.18% -1.4453
稀釋每股收益（元/股） -0.8621 0.0658 -1,410.18% -1.4453
加權平均凈資產收益率 -29.34% 1.98% -31.32% -36.04%
2017年末 2016年末 本年末比上年末 2015年末
增減
總資產（元） 2,043,014,710.14 2,821,044,193.51 -27.58% 3,168,383,970.55
歸屬于上市公司股東的凈資產（元） 1,105,457,318.48 1,484,726,787.59 -25.54% 1,451,700,633.89
七、境內外會計準則下會計數據差異
1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。
2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。
八、分季度主要財務指標
單位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
營業收入 238,734,913.45 225,087,968.24 244,489,519.49 236,762,212.86
歸屬于上市公司股東的凈利潤 -52,547,525.11 -42,805,836.50 -45,448,321.59 -239,221,541.85
歸屬于上市公司股東的扣除非
經常性損益的凈利潤 -53,702,197.45 -47,385,897.80 -46,758,273.81 -249,163,556.70
經營活動產生的現金流量凈額 75,062,279.20 79,853,066.44 64,255,834.74 16,789,578.76
上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異
□是√否
九、非經常性損益項目及金額
√適用□不適用
單位：元
項目 2017年金額 2016年金額 2015年金額 說明
非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部
分） 637,072.64 -4,487,737.55 -1,937,719.58
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國
家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 15,689,799.09 13,604,576.88 28,483,456.97
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有
交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損
益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出 500,000.00 2,262,148.45
售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 686,653.98 347,956,804.99 269,972.70
減：所得稅影響額 11,100.00 16,644.16 30,564.60
少數股東權益影響額（稅后） 15,725.00 11,475.00 43,299.85
合計 16,986,700.71 357,545,525.16 29,003,994.09 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應
說明原因
□適用√不適用
公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益
項目界定為經常性損益的項目的情形。
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司從事的主要業務
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（一）公司所從事的主要業務、主要產品及其用途
公司主要從事稀有金屬鉭、鈮、鈹、鈦及合金等的研發、生產、銷售和進出口業務。目前已形成鉭金屬及合金制品、鈮金屬及合金制品、鈹合金材料、鈦金屬及合金材料、光伏材料和能源材料六大類產品。上述產品被廣泛應用于電子、通訊、航空、航天、冶金、石油、化工、照明、原子能、太陽能等領域。
主導產品電容器級鉭粉國際市場占有率25%以上、鉭電容器陽極引線用鉭絲國際市場占有率35%以上，主導產品鉭粉、鉭絲與美國、德國、日本、韓國等國際主要鉭鈮電容器制造商建立了廣泛的合作關系。鉭、鈮及其合金制品等系列產品多次榮獲“對外貿易出口名牌”、“中國名牌產品”稱號。
（二）公司主要經營模式
1、采購模式：原輔料一般由采購部直接負責采購；部分原材料由采購部負責組織各業務單位完成獨立采購。
2、生產模式：公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施，獨立進行產品的生產。
3、銷售模式：公司各業務單位有專門的銷售團隊從事市場開發和產品銷售工作，銷售部負責對市場和銷售工作進行宏觀管控。
4、科研開發模式：由公司技術部組織各生產科研單位獨立進行科研開發。
報告期內公司主要經營模式無重大變化。
（三）主要的業績驅動因素
1、戰略驅動因素：從追求經營規模的企業戰略轉向追求效益的經營戰略，建立了以提高經營運行質量為中心、以提質增效為抓手的經營計劃。
2、結構驅動因素：逐步優化和調整產業結構，大力推進技術含量高、市場前景好、盈利能力強的金屬材料產業，重點維護技術質量相對穩定、收入貢獻較大、市場相對明確的傳統鉭鈮產業，妥善地收縮貨款回收差、邊際貢獻低、虧損嚴重的問題產業。
3、管理驅動因素：對外抓市場，對內強管理，積極推進技術進步和質量提升，嚴格控制各類風險，保證資金運轉正常，使公司逐步走向健康發展的軌道。
4、技術驅動因素：狠抓技術進步，在大型對撞機用超導鈮板、核磁共振用超導鈮鈦合金等材料方面取得重要進展，為進入新市場打下了準入基礎。
（四）報告期內公司所屬行業的發展階段、周期性特點以及公司所處的行業地位等
2017年，全球經濟維持低速增長、未來走勢存在依舊不確定、消費和投資下滑使鉭鈮行業的發展難以在短期內擺脫艱難局面。
公司作為國家確認的高新技術企業，在鉭鈮產業技術進步，工藝改進、生產線裝備水平的提升，鉭鈮產品的分析檢驗、行業標準的制定等方面在國內發揮了不可替代的作用。中國有色金屬工業協會鉭鈮分會辦事機構設在東方鉭業并擔任秘書長，公司引領鉭鈮產業的發展，在國家鉭鈮產業發展戰略的制定方面，承擔重要的責任，發揮積極的作用。
二、主要資產重大變化情況
1、主要資產重大變化情況
主要資產 重大變化說明
在建工程 與期初相比增加150.34%，系報告期工程未完工移交生產使用。
貨幣資金 與期初相比減少41.83%，系報告期內償還貸款。
應收票據 與期初相比減少41.68%，系報告期內用于償還負債。
其他應收款 與期初相比增加179.18%，系報告期內財政貼息補貼未收回。
開發支出 與期初相比減少41.16%，系報告期內研發支出資本化。
其他非流動資產 與期初相比減少76.41%，系報告期內預付工程款轉入固定資產。
2、主要境外資產情況
□適用√不適用
三、核心競爭力分析
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
公司以鉭鈮金屬及制品的研發、生產、銷售業務為核心業務，也是公司盈利能力和經濟增長的主要著眼點。公司目前是國內最大的鉭、鈮產品生產基地、科技先導型鉭、鈮研究中心；是國家重點高新技術企業、國家首批創新型企業、國家863成果產業化基地、全國專利工作試點企業、博士后科研工作站和國家級企業技術中心；是世界鉭工業三強之一。公司核心競爭及持續發展能力主要體現在以下方面：
（1）品牌優勢
公司鉭鈮鈹稀有金屬新材料產業在行業內具有突出的地位，經過多年發展，東方鉭業已成為我國鉭鈮鈹行業的龍頭企業。公司與世界幾乎所有大型電容器生產企業建立了長期穩定的供貨關系，具有良好的信譽、穩定的供貨、銷售渠道和銷售服務體系，在行業中企業品牌優勢十分明顯。
公司生產的寶山牌鉭粉及鉭絲于2006年9月被中國名牌戰略推進委員會評為中國名牌產品，并被國家質量監督檢驗檢疫總局授予中國名牌產品證書。另外，公司寶山牌熔煉鈮、大規模集成電路用鉭靶材、鈹合金制品均被授予寧夏名牌產品。
（2）技術優勢
公司長期堅持把技術進步放在首位，走生產和科研相結合的發展道路，鉭粉研究水平已達300,000微法伏/克，鉭絲研究水平達到直徑0.06毫米以下。
近10年以來，公司共承擔完成國家和省部級科研課題110項，獲得國家和省部級科技獎勵12項，有10項重點產品被評為國家級新產品，擁有39項國際專利。
（3）研發優勢
公司通過聘用兩級專家、三級工程師和兩級技師，建立和健全了人才發展通道，為技術人員搭建了發展平臺，為東方鉭業創建了一支專業能力很強的科研技術隊伍。公司擁有一個國家鉭鈮特種材料工程研究中心和一個分析研究中心，配備了先進的分析檢測設備，生產線裝備水平高，同時擁有實踐經驗豐富的研究團隊，具有獨立的研究、開發和設計能力。
公司有國務院政府特殊津貼專家7人，自治區政府特殊津貼專家2人，具有中高級以上職稱205人，高級技師及技師85人。公司與德國ALD技術公司、俄羅斯稀有金屬研究院、美國JLab實驗室建立了長期的技術交流與合作關系。
公司每年的研發經費占銷售收入的比例在3%以上，公司先后成功地完成了“超高比容鉭粉”、“中高壓比容鉭粉”、“電容器陽極引線用鉭絲”等多個國家級重點生產技術改造項目。共有4項科研成果獲“國家科技進步獎”，在鉭粉、鉭絲領域研制開發了14個系列30多個新產品，鉭粉、鉭絲及鈮制品的質量、品級、產品高科技含量居于國際同類產品先進行列。
（4）營銷網絡優勢
在五十多年的發展過程中，公司與世界眾多知名企業建立了穩定的客戶和合作伙伴，逐步樹立了自身的營銷優勢，保證了公司產品銷售渠道的暢通。公司堅持服務營銷與品牌營銷相結合的經營理念，憑借良好的服務意識和品牌形象贏得了客戶的廣泛認同。公司擁有一支年輕進取、知識結構合理、素質相對較高的營銷人才隊伍，建立了規范的客戶檔案管理、市場信息監測與分析機制。
（5）管理優勢
公司已構建了完善的法人治理結構，不斷地引進先進管理理念和管理方式，促進企業持續的管理創新。公司建立了以風險管理為導向的內部控制體系，公司規范包括質量管理和環境職業安全健康管理在內的21項業務流程，通過新增和修改，建立健全了各項流程匹配的236項制度，全方位組建了公司制度體系，推動公司業務管理流程化、標準化和制度化。公司秉承“團結 拼搏 激情 超越”的企業精神和“鉭鈮行業的領跑者，高端材料的制造商”的企業愿景，積極推行卓越績效管理模式。公司以對標管理為驅動，以市場為核心，不斷優化資源配置，提升過程運行效率。
第四節 經營情況討論與分析
一、概述
（一）報告期內公司總體經營情況
2017年，面對國內外經濟形勢持續低迷、鉭粉鉭絲傳統產業增長緩慢、鉭鈮制品市場量小分散、新產業持續虧損、減虧脫困等諸多挑戰和壓力，公司在董事會的堅強領導下，堅持“以提升經營運行質量為中心，內強管理降成本，外拓市場增效益”的工作方針，對外抓市場，對內強管理，大力推進產品結構調整，鼓勵和推進技術含量高、盈利能力較強的產品的生產和銷售，進一步壓縮和限制貨款回收差、沒有邊際貢獻、處于嚴重“失血”狀態的產品的生產和銷售，保持公司資金健康運轉?？傮w來看，公司運行質量穩中有升，兩金占用壓控成效顯現，各項管理得到有效提升，生產經營在困難中取得了一定的成績。
2017年,公司實現營業收入9.45億元，同比增長8.49%。利潤總額-3.80億元。出口額6,266萬美元，其中，新品實現銷售2,287萬美元。
截止2017年12月末，公司資產總額20.43億元，負債總額9.33億元，資產負債率45.69%。
（二）報告期內公司的主要工作
1、緊緊把握市場脈博，切實提升市場競爭力
2017年以來，公司以減虧控虧、效益提升為中心，主動出擊，分層次加強市場開拓，更加注重成本與利潤的對比核算，更加注重客戶的差別需求，全力以赴打好市場攻堅戰。
一是主業市場“鞏固開拓”。國際市場,繼續落實大客戶戰略，高比容鉭粉實現批量供貨。
國內市場，努力跟進客戶需求，拓展了市場新空間。同時，通過價格調整，鉭粉鉭絲的盈利能力進一步增強。
二是新品市場“搶抓機遇”。鉭鈮射頻超導腔榮獲第十九屆中國國際高新技術成果優秀產品獎。Nb47Ti產品銷售實現了歷史性突破，已成為鈦產品轉型升級的增長點。電光源用鈮鋯產品市場需求趨暖。光學平面靶材產品銷售好于預期，各類涂層件保證了軍工材料的穩定供貨。能源材料成功實現產品轉型升級。
三是原料市場“逆風起航”。非洲公司克服困難，把控風險，加大原料采購力度，保證了原料供給。
2、緊緊依靠技術進步，切實解決技術質量瓶頸
一是抓好科研課題推進。2017年，公司共設立科研項目38項，項目結題率達89%。按照用戶要求提供了超導腔產品。FTD系列鉭粉為客戶提供了樣品。三元材料開始小批量供貨。完成了旋轉鍍膜鈮靶材生產新工藝研發。晶體級鉭鈮氧化物實現了小批量供貨。
二是抓好產品質量控制。完成了新版質量管理體系的換版工作，順利通過了ISO9001、GJB9001B等審核和客戶認證。深度強化鉭粉技術進步和質量攻關，解決了客戶使用鉭粉過程中存在的問題。2017年，公司獲得“全國質量管理小組活動優秀企業”、“AAA級中國質量誠信企業”榮譽稱號。分析檢測中心、涂層研究室獲“全國優秀質量管理小組”稱號。鉭粉分廠還原班組及分析檢測中心光譜組獲“有色金屬工業質量信得過班組”稱號。
三是抓好科技項目申報。組織申報科技部“國家十三？五”重點研發計劃課題，申請發明專利5項，獲得授權專利18件。積極做好國家02專項、產業鏈、軍品配套等項目驗收工作。
2017年公司再次獲得“高新技術企業”、“寧夏自治區科技創新團隊”稱號，先后獲得“武器裝備專用特種鈦合金生產許可證”和“武器裝備生產二級保密證書”。在十九屆中國專利獎頒獎大會上，公司發明專利“高溫抗氧化材料及由其制備高溫抗氧化涂層的方法”獲優秀獎。鈮靶材科技成果項目獲2017年度中國有色金屬工業協會科學技術二等獎。
3、緊緊盯住提質增效目標，切實改善經營運行質量
2017年以來，公司制定了提質增效總體方案，確定了增利（減虧）提質增效攻堅目標。
各單位也制定方案，倒排進度，明確責任、加快推進。
一是調結構轉方式。公司積極謀劃調結構轉方式的路徑，切實把短板補足、把亮點凸顯、把成效突出。在努力提高主導產品市場競爭力的同時，大力開拓技術含量高、市場前景好、盈利能力較強的新品市場，涂層材料等產品表現出較好的增長態勢。貫徹落實中國有色礦業集團有限公司警示大會精神，堅決杜絕開展無效、低效貿易。相繼關停研磨材料分公司生產線、鈦管生產線，減少虧損，堅決止住“出血點”。通過產品結構調整和經營方式優化，精干主業，去病強身。
二是壓存貨降應收。持續優化生產和采購，規范原料申報、采購、審批流程，避免資金沉淀。對各單位存貨結構、在線占用進行科學測算，摸清家底，細化管理，對存貨占用起到了明顯的管控作用。繼續抓好應收賬款清收工作，梳理改進業務營銷模式，嚴把賒銷和收賬關，對歷史遺留的應收賬款加大清收力度，嚴格落實應收賬款壓降目標。
三是提收率降單耗。通過產品單耗、直收率等指標嚴格物料配發，實現生產管理的精細化，使生產過程更為高效，可控。加大各分廠合理利用鉭鈮廢料力度，緩解原料緊張局面。
四是嚴支出控費用。嚴格招待審批和費用報銷制度，招待費同比下降33%。嚴格招標管理，落實《集團公司招投標管理辦法》，將能招標的采購全部納入招標范疇，規范了管理。通過招標、必聯網平臺比質比價、競爭性談判等措施，網上采購率達到90%以上。
4、緊緊抓住“管理上水平”這一根本，切實提高抗風險能力
公司從內部著手，做好內控體系的深化、細化、優化工作，補“空白”、堵“漏洞”，實現了管理上水平。
一是機構優化著力“搭架子”。對公司機電維修業務進行整合，充分發揮整合優勢，集中解決各生產單位的設備難點問題，切實保證了生產的正常運行。按照做精主業的思路，對原鉭鈮材料分廠進行拆分，成立鉭粉分廠和鉭絲分廠，明晰了分工，強化了管理，理順了產業布局。
二是制度建設構筑“防火墻”?！胺ǘ氊煴仨殲?，法無授權不可為”。2017年以來，公司相繼修訂完善了“三重一大”、總經理辦公會議事規則、差旅費管理辦法等，理順了國內出差審批流程。全年共梳理修訂業務板塊21項、業務流程159個、制度139個、風險防控點450個。修訂了三級內控管理體系，進一步明確各單位工作職責和工作流程。通過制度的完善確保了制度立得住、行得通、管得了，發揮了制度的剛性約束作用。
三是生產管理握緊“指揮棒”。加強生產管理，確保關鍵產品的及時交貨。在鉭鈮原料價格上漲的背景下，在采購、庫存、產品銷售上做好平衡、考量和取舍。積極做好來料加工訂單的分析評定、審議和權衡，規范了相關管理，以確保不對公司正常市場銷售形成掣肘。
四是績效考核細耕“責任田”。推行績效工資管理新模式，以利潤、兩金占用為考核重點，重點管理工作為落腳點，有的放矢設置了不同考核權重，每月對各單位經營效果進行考核。加強銷售考核工作，由銷售部對各銷售單位進行銷售績效的考核，提高了考核的針對性。
制定了合理化建議評審流程，全年共征集合理化建議228項，采納獎勵176項。公司還根據工作實際，加大精準獎勵的力度，進一步拉開了收入差距，避免了灑“胡椒面”和“大水漫灌”。
五是財務管理打好“鐵算盤”。堅持資金預算管理，注重敞口風險管控，堵塞了財務管理漏洞。拓展資金籌措渠道，努力降低籌資成本，確保了資金的有效供給。嚴格資金付款審批流程，防范財務風險。在保證原料用匯的前提下，時刻關注匯率變動，在相對合適的時點結匯，規避匯率波動風險，減少匯兌損失。有效地加強財務管理，保證了資金鏈的安全，提高了資金的使用效率。
六是人事管理激活“池中水”。加強員工調劑使用，整合維修業務，保證了公司生產的正常運行。對17名子分公司專家、85名中高級技師進行了公司級年度考評。對734名職工按考核結果進行積分進檔。組織了特種作業、安全、內控制度等培訓25次，參加各類培訓的人數達1519人（次）。在職工人數同比減少，生產任務同比增加的情況下，保證了人力資源的合理調配和使用。
七是證券法務當好“前哨兵”。圓滿組織召開董事會7次、監事會5次、股東大會4次，按期完成了公司第七屆董事會和監事會換屆選舉。協助寧夏證監局召開了轄區上市公司并購重組座談會。完善法律事務管理，積極開展內部審計工作。證券法務內審工作的有序跟進，為公司規范運作提供了重要保證。
5、緊緊圍繞以人為本，切實構建綠色安全的經營環境
一是在安全生產方面，牢固樹立“隱患就是事故，事故就要處理”的理念，健全安全管理體系，夯實安全生產管理基礎。對公司中高度風險重新進行了識別、評估和分級，確保識別不留死角，控制措施有效。通過了國務院安全生產督查組、國家職業衛生檢查組的安全職業衛生檢查。
二是在環保治理方面，針對相關問題，及時進行了整改。對鉭鈮制品分廠擠壓大廳煙氣開展治理，目前已完成通風設施設計。開展節能降耗工作，對鉭粉分廠純水系統進行了改造，對濕法分廠含氨廢水吹脫效率進行了提升。開展了環境管理專項檢查活動，拉網式排查環境污染敏感點。一年來，公司外排廢水基本實現了工業廢水的綜合達標排放。
（三）報告期內公司董事會會議情況
1、公司于2017年3月3日召開六屆二十三次董事會會議，會議內容：
（1）審議關于公司2016年度總經理工作報告的議案
（2）審議關于公司2016年年度董事會工作報告的議案
（3）審議關于公司2016年年度報告及其摘要的議案
（4）審議關于公司2016年度財務決算報告的議案
（5）審議關于公司2016年度利潤分配預案的議案
（6）審議關于公司壞賬核銷及計提資產減值準備的議案
（7）審議關于公司資產報廢的議案
（8）審議董事會審計委員會提交的本年度會計師事務所審計工作的總結報告議案
（9）審議關于公司內部控制評價報告的議案
（10）審議關于公司2016年度社會責任報告的議案
（11）審議關于公司2017年度預計日常經營關聯交易的議案
（12）審議關于公司2017年度指定信息披露報刊的議案
（13）審議關于公司董事、監事、高級管理人員2017年度報酬的議案
（14）聽取公司獨立董事述職報告
（15）審議關于向相關金融機構申請流動資金貸款的議案
（16）審議關于申請對公司股票交易撤銷退市風險警示的議案
（17）審議關于召開公司2016年年度股東大會有關事項的議案
2、公司于2017年4月17日召開六屆二十四次董事會會議，會議內容：
（1）審議關于公司2017年第一季度報告的議案
（2）審議關于董事會換屆選舉的議案
（3）審議關于獨立董事津貼標準及費用的議案
（4）審議關于調整2017年度預計日常經營關聯交易的議案
（5）審議關于召開公司2017年第一次臨時股東大會有關事項的議案
3、公司于2017年5月26日召開七屆一次董事會會議，會議內容：
（1）審議關于選舉公司第七屆董事會董事長的議案
（2）審議關于選舉公司第七屆董事會副董事長的議案
（3）審議關于聘任公司總經理的議案
（4）審議關于聘任董事會秘書的議案
（5）審議關于聘任公司副總經理的議案
（6）審議關于聘任公司財務負責人的議案
（7）審議關于聘任證券事務代表的議案
（8）審議關于選舉董事會各專門委員會人選的議案
（9）審議關于修改公司《章程》的議案
（10）審議關于公司與西材院進行資產租賃關聯交易的議案
（11）審議關于召開公司2017年第二次臨時股東大會的議案
4、公司于2017年6月29日召開七屆二次董事會會議，會議內容：
審議關于向相關金融機構申請流動資金貸款的議案
5、公司于2017年8月18日召開七屆三次董事會會議，會議內容：
（1）關于公司2017年半年度報告及其摘要的議案
（2）關于公司與寧夏盈氟金和科技有限公司關聯交易的議案
6、公司于2017年10月25日召開七屆四次董事會會議，會議內容：
（1）審議關于公司2017年第三季度報告的議案
（2）審議關于聘任大華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度財務審計機構和內部控制審計機構的議案
（3）審議關于召開公司2017年第三次臨時股東大會的議案
7、公司于2017年12月25日召開七屆五次董事會會議，會議內容：
（1）審議關于關停研磨材料分公司生產線的議案
（2）審議關于關停鈦材分公司管材生產線的議案
（3）審議關于修改《總經理辦公會議事規則》的議案
二、主營業務分析
1、概述
參見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”相關內容。
2、收入與成本
（1）營業收入構成
單位：元
2017年 2016年
同比增減
金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重
營業收入合計 945,074,614.04 100% 871,137,228.14 100% 8.49%
分行業
加工制造業 911,735,080.31 96.47% 839,277,732.35 96.34% 8.63%
貿易 7,974,527.76 0.84% 3,358,508.93 0.39% 137.44%
其他業務 25,365,005.97 2.68% 28,500,986.86 3.27% -11.00%
分產品
鉭鈮及其合金制
品 595,363,910.26 63.00% 607,406,945.62 69.73% -1.98%
鈦及鈦合金制品 158,993,144.82 16.82% 122,719,598.53 14.09% 29.56%
能源材料 109,881,831.53 11.63% 35,668,115.79 4.09% 208.07%
碳化硅 17,740,234.21 1.88% 37,593,481.61 4.32% -52.81%
其他 37,730,487.25 3.99% 39,248,099.73 4.51% -3.87%
其他業務 25,365,005.97 2.68% 28,500,986.86 3.27% -11.00%
分地區
國內銷售 516,069,154.98 54.61% 510,176,398.97 58.56% 1.16%
國外銷售 429,005,459.06 45.39% 360,960,829.17 41.44% 18.85%
（2）占公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況
√適用□不適用
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
單位：元
營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上 營業成本比上 毛利率比上年
年同期增減 年同期增減 同期增減
分行業
加工制造業 911,735,080.31 902,665,562.58 0.99% 8.63% -1.38% 10.05%
貿易 7,974,527.76 6,422,832.95 19.46% 137.44% 116.56% 7.77%
分產品
鉭鈮及其合金 595,363,910.26 517,962,364.70 13.00% -1.98% -9.20% 6.92%
制品
鈦及鈦合金制
品 158,993,144.82 176,804,331.22 -11.20% 29.56% -6.11% 42.24%
能源材料 109,881,831.53 105,229,115.22 4.23% 208.07% 143.42% 25.43%
碳化硅 17,740,234.21 48,626,962.82 -174.11% -52.81% -10.01% -130.37%
其他 37,730,487.25 60,465,621.57 -60.26% -3.87% -2.89% -1.61%
分地區
國內銷售 490,704,149.01 532,634,404.38 -8.54% 1.87% -9.45% 13.58%
國外銷售 429,005,459.06 376,453,991.15 12.25% 18.85% 14.04% 3.70%
公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1年按報告期末口徑調整后的主營業務數據
□適用√不適用
（3）公司實物銷售收入是否大于勞務收入
√是□否
行業分類 項目 單位 2017年 2016年 同比增減
銷售量 噸 10,589.6 9,446 12.11%
加工制造業 生產量 噸 10,230.85 9,358 9.33%
庫存量 噸 842.25 1,201 -29.87%
相關數據同比發生變動30%以上的原因說明
□適用√不適用
（4）公司已簽訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況
□適用√不適用
（5）營業成本構成
行業和產品分類
單位：元
2017年 2016年
行業分類 項目 占營業成本比 占營業成本比 同比增減
金額 重 金額 重
加工制造業 原材料 589,581,319.03 64.85% 575,340,984.98 62.65% 2.48%
加工制造業 人工工資 96,857,170.05 10.65% 102,707,886.94 11.18% -5.70%
加工制造業 折舊 130,161,421.16 14.32% 145,575,193.24 15.85% -10.59%
加工制造業 能源 60,680,203.58 6.67% 56,356,182.35 6.14% 7.67%
加工制造業 其他 25,385,448.76 2.79% 35,360,556.73 3.85% -28.21%
小計 902,665,562.58 99.29% 915,340,804.24 99.68% -1.38%
貿易 原材料 6,422,832.95 0.71% 2,965,872.75 0.32% 116.56%
小計 6,422,832.95 0.71% 2,965,872.75 0.32% 116.56%
合計 909,088,395.53 100.00% 918,306,676.99 100.00% -1.00%
單位：元
2017年 2016年
產品分類 項目 占營業成本比 占營業成本比 同比增減
金額 重 金額 重
鉭鈮及其合金制品 原材料 336,778,601.08 37.05% 394,423,102.84 42.95% -14.61%
鉭鈮及其合金制品 人工工資 69,209,835.80 7.61% 67,600,719.82 7.36% 2.38%
鉭鈮及其合金制品 折舊 63,303,067.91 6.96% 64,406,086.65 7.01% -1.71%
鉭鈮及其合金制品 能源 42,075,427.40 4.63% 35,540,294.05 3.87% 18.39%
鉭鈮及其合金制品 其他 6,595,432.51 0.73% 8,500,006.13 0.93% -22.41%
小計 517,962,364.70 56.98% 570,470,209.49 62.12% -9.20%
碳化硅 原材料 27,843,741.08 3.06% 23,936,358.27 2.61% 16.32%
碳化硅 人工工資 3,991,917.06 0.44% 5,845,483.04 0.64% -31.71%
碳化硅 折舊 9,712,966.29 1.07% 12,856,673.12 1.40% -24.45%
碳化硅 能源 3,090,528.32 0.34% 5,362,922.45 0.58% -42.37%
碳化硅 其他 3,987,810.07 0.44% 6,033,700.77 0.66% -33.91%
小計 48,626,962.82 5.35% 54,035,137.65 5.88% -10.01%
能源材料 原材料 91,366,339.32 10.05% 31,092,575.30 3.39% 193.85%
能源材料 人工工資 4,503,058.22 0.50% 3,978,326.93 0.43% 13.19%
能源材料 折舊 5,918,880.58 0.65% 5,922,617.41 0.64% -0.06%
能源材料 能源 3,044,751.10 0.33% 1,676,438.52 0.18% 81.62%
能源材料 其他 396,086.00 0.04% 558,789.42 0.06% -29.12%
小計 105,229,115.22 11.58% 43,228,747.58 4.71% 143.42%
鈦及鈦合金制品 原材料 110,128,838.90 12.11% 100,479,554.96 10.94% 9.60%
鈦及鈦合金制品 人工工資 11,741,306.11 1.29% 15,516,333.07 1.69% -24.33%
鈦及鈦合金制品 折舊 32,629,554.30 3.59% 44,025,712.05 4.79% -25.89%
鈦及鈦合金制品 能源 8,422,836.83 0.93% 8,699,691.60 0.95% -3.18%
鈦及鈦合金制品 其他 13,881,795.08 1.53% 19,583,721.36 2.13% -29.12%
小計 176,804,331.22 19.45% 188,305,013.04 20.51% -6.11%
其他 原材料 29,886,631.60 3.29% 27,459,998.03 2.99% 8.84%
其他 人工工資 7,411,052.86 0.82% 10,118,480.00 1.10% -26.76%
其他 折舊 18,596,952.08 2.05% 18,698,951.04 2.04% -0.55%
其他 能源 4,046,659.93 0.45% 5,261,609.60 0.57% -23.09%
其他 其他 524,325.10 0.06% 728,530.56 0.08% -28.03%
小計 60,465,621.57 6.65% 62,267,569.23 6.78% -2.89%
合計 909,088,395.53 100.00% 918,306,676.99 100.00% -1.00%
說明
無
（6）報告期內合并范圍是否發生變動
□是√否
（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況
□適用√不適用
（8）主要銷售客戶和主要供應商情況
公司主要銷售客戶情況
前五名客戶合計銷售金額（元） 302,538,538.35
前五名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例 32.01%
前五名客戶銷售額中關聯方銷售額占年度銷售總額比例 0.00%
公司前5大客戶資料
序號 客戶名稱 銷售額（元） 占年度銷售總額比例
1 客戶A 82,815,786.90 8.76%
2 客戶B 75,161,922.74 7.95%
3 客戶C 51,700,854.66 5.47%
4 客戶D 47,738,822.49 5.05%
5 客戶E 45,121,151.56 4.77%
合計 -- 302,538,538.35 32.01%
主要客戶其他情況說明
√適用□不適用
公司前五名客戶與公司不存在關聯關系，公司董事、監事、高級管理人員、核心技術人員、持股5%以上股東、實際控制人和其他關聯方在主要客戶中未直接或者間接擁有權益。
公司主要供應商情況
前五名供應商合計采購金額（元） 239,453,046.65
前五名供應商合計采購金額占年度采購總額比例 31.80%
前五名供應商采購額中關聯方采購額占年度采購總 0.00%
額比例
公司前5名供應商資料
序號 供應商名稱 采購額（元） 占年度采購總額比例
1 供應商A 69,010,000.00 9.17%
2 供應商B 68,744,722.98 9.13%
3 供應商C 36,540,609.23 4.85%
4 供應商D 34,784,709.35 4.62%
5 供應商E 30,373,005.09 4.03%
合計 -- 239,453,046.65 31.80%
主要供應商其他情況說明
√適用□不適用
公司前五名供應商與公司不存在關聯關系，公司董事、監事、高級管理人員、核心技術人員、持股5%以上股東、實際控制人和其他關聯方在主要供應商中未直接或者間接擁有權益。
3、費用
單位：元
2017年 2016年 同比增減 重大變動說明
銷售費用 11,967,899.45 14,682,179.29 -18.49%
管理費用 122,066,390.10 132,186,243.97 -7.66%
財務費用 44,904,786.34 33,962,578.01 32.22% 系報告期內外幣匯率導致的匯兌損失。
稅金及附加 17,858,696.45 15,941,973.07 12.02%
資產減值損失 208,504,494.70 -20,270,953.43 1,128.59% 系報告期內計提的資產減值準備。
投資收益 -960,122.59 -1,235,801.45 22.31% 系報告期內聯營企業虧損投資損益調整。
資產處置收益 638,566.08 - - 系報告期內處置資產利得。
其他收益 9,503,469.53 - - 系報告期內收到的政府補助重分類。
營業外收入 4,369,644.67 366,402,231.19 -98.81% 上年系收到的補償款。
營業外支出 498,154.57 9,328,586.87 -94.66% 上年系處置資產損失及未決訴訟事項。
所得稅費用 系報告期內按照準則相關規定部分資產減值損失
-87,044.27 74,937,184.42 -100.12% 不再確認遞延所得稅費用。
4、研發投入
√適用□不適用
2017年，公司以增強核心競爭力為目標，著力提升各產業技術進步。加強對傳統產業科研投入的占比，不斷提高現有產品的科技含量和附加值，鞏固公司在國際鉭鈮市場的地位。
本年度公司設立科研課題38項，結題率為89%，全年累計科研投入3009萬元?！缎D鍍膜鈮靶材關鍵技術開發與產業化應用》榮獲中國有色金屬工業協會科學技術二等獎。
公司研發投入情況
2017年 2016年 變動比例
研發人員數量（人） 285 224 27.23%
研發人員數量占比 16.75% 12.21% 4.54%
研發投入金額（元） 30,090,715.71 32,434,901.03 -7.23%
研發投入占營業收入比例 3.18% 3.72% -0.54%
研發投入資本化的金額（元） 4,711,036.86 0.00
資本化研發投入占研發投入的比例 15.66% 0.00% 15.66%
研發投入總額占營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因
□適用√不適用
研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明
√適用□不適用
本期已結轉課題有應結轉資本化課題，故變動較大。
5、現金流
單位：元
項目 2017年 2016年 同比增減
經營活動現金流入小計 832,009,065.70 854,061,248.38 -2.58%
經營活動現金流出小計 596,048,306.56 510,993,849.85 16.64%
經營活動產生的現金流量凈額 235,960,759.14 343,067,398.53 -31.22%
投資活動現金流入小計 736,500.00 352,503,000.00 -99.79%
投資活動現金流出小計 1,755,057.69 6,649,733.60 -73.61%
投資活動產生的現金流量凈額 -1,018,557.69 345,853,266.40 -100.29%
籌資活動現金流入小計 744,738,775.20 708,807,264.60 5.07%
籌資活動現金流出小計 1,186,431,672.06 1,116,508,604.00 6.26%
籌資活動產生的現金流量凈額 -441,692,896.86 -407,701,339.40 -8.34%
現金及現金等價物凈增加額 -215,386,908.08 290,522,845.70 -174.14%
相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明
√適用□不適用
項目 2017年1-12月 2016年1-12月 同比增減 變動原因說明
（%）
主要系報告期內由于應交
收到的稅費返還 7,176,944.36 4,855,563.77 47.81 稅金結構的變化，收到的稅
費返還較多。
收到的其他與經營活動有關的現金 45.66 系報告期內收到撥款增加。
18,074,891.47 12,409,210.22
購買商品、接受勞務支付的現金 367,050,242.43 274,958,797.37 33.49 系報告期內增加外采業務。
取得投資收益所收到的現金 - -100.00 系報告期內未發生該項業
500,000.00 務。
處置固定資產、無形資產和其他長期資 24,450.00 系報告期內處置資產。
產而收回的現金凈額 736,500.00 3,000.00
收到的其他與投資活動有關的現金 - -100.00 上期收到的重組終止賠償
352,000,000.00 款。
購建固定資產、無形資產和其他長期資 1,755,057.69 6,649,733.60 -73.61 系報告期內項目支付減少。
產所支付的現金
收到的其他與籌資活動有關的現金 4,738,775.20 8,807,264.60 -46.19 系報告期內票據保證金轉
回。
分配股利、利潤或償付利息所支付的現 -33.56 系報告期內支付利息費用
金 34,358,944.79 51,715,114.20 減少。
支付的其他與籌資活動有關的現金 - -100.00 上期歸還控股股東拆借資
14,793,489.80 金及支付信用證保證金。
匯率變動對現金的影響 -192.83 主要系報告期內匯率變化
-8,636,212.67 9,303,520.17 影響所致。
報告期內公司經營活動產生的現金凈流量與本年度凈利潤存在重大差異的原因說明
□適用√不適用
三、非主營業務分析
√適用□不適用
單位：元
金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性
投資收益 -960,122.59 0.25%
資產減值 208,504,494.70 54.86% 計提資產減值準備
營業外收入 4,369,644.67 1.15% 主要為政府補助 政府補助具有可持續性
營業外支出 498,154.57 0.13%
四、資產及負債狀況
1、資產構成重大變動情況
單位：元
2017年末 2016年末
占總資 占總資 比重增減 重大變動說明
金額 產比例 金額 產比例
貨幣資金 306,146,851.75 14.99% 526,272,535.03 18.66% -3.67% 系報告期內償還貸款。
應收賬款 系報告期加大貨款催收力
169,930,155.27 8.32% 236,903,229.52 8.40% -0.08% 度。
存貨 系報告期內銷量增加，消化
393,717,187.30 19.27% 463,835,577.47 16.44% 2.83% 存貨。
投資性房地產 13,173,918.86 0.64% 13,808,478.23 0.49% 0.15%
長期股權投資 20,784,041.97 1.02% 21,772,669.14 0.77% 0.25%
固定資產 系報告期內計提資產減值準
876,232,747.48 42.89% 1,225,262,079.43 43.43% -0.54% 備。
在建工程 2,301,802.80 0.11% 919,464.79 0.03% 0.08%
短期借款 490,000,000.00 23.98% 700,000,000.00 24.81% -0.83% 系報告期內償還銀行貸款。
長期借款 250,000,000.00 12.24% 12.24% 上年系銀行貸款重分類。
預付款項 系報告期內與供應商陸續結
13,616,678.94 0.67% 18,052,123.85 0.64% 0.03% 算。
其他應收款 系報告期內應收的貸款貼息
6,433,436.23 0.31% 2,304,385.87 0.08% 0.23% 未收回。
其他流動資產 系報告期內增值稅留抵增
13,696,404.69 0.67% 11,479,238.47 0.41% 0.26% 加。
遞延所得稅資
產 378,797.37 0.02% 291,753.10 0.01% 0.01%
預收款項 系報告期內部分客戶陸續結
11,916,806.59 0.58% 13,031,247.20 0.46% 0.12% 算。
應付職工薪酬 2,709,303.45 0.13% 2,511,611.91 0.09% 0.04% 系報告期末五險一金增加。
其他應付款 4,824,077.88 0.24% 4,265,102.91 0.15% 0.09% 系報告期內往來款增加。
專項儲備 系報告期內提取與使用凈結
11,742,570.19 0.57% 10,240,489.67 0.36% 0.21% 余增加。
其他綜合收益 系報告期內外幣報表折算差
606,846.42 0.03% 1,355,171.00 0.05% -0.02% 額變動。
2、以公允價值計量的資產和負債
□適用√不適用
3、截至報告期末的資產權利受限情況
無
五、投資狀況
1、總體情況
□適用√不適用
2、報告期內獲取的重大的股權投資情況
□適用√不適用
3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況
□適用√不適用
4、金融資產投資
（1）證券投資情況
□適用√不適用
公司報告期不存在證券投資。
（2）衍生品投資情況
□適用√不適用
公司報告期不存在衍生品投資。
5、募集資金使用情況
□適用√不適用
公司報告期無募集資金使用情況。
六、重大資產和股權出售
1、出售重大資產情況
□適用√不適用
公司報告期未出售重大資產。
2、出售重大股權情況
□適用√不適用
七、主要控股參股公司分析
√適用□不適用
主要子公司及對公司凈利潤影響達10%以上的參股公司情況
公司類 注冊資 營業收入
公司名稱 型 主要業務 本（萬 總資產（元） 凈資產（元） （元） 營業利潤（元） 凈利潤（元）
元）
寧夏有色 有色金屬
金屬進出 子公司 產品及設
口有限公 備進出口 700 80,900,005.45 49,277,419.88 38,784,082.78 -1,861,285.65 -1,604,652.15
司 貿易
北京鑫歐 技術進出
科技發展 子公司 口、代理進
有限責任 出口、貨物 300 2,962,088.48 2,961,921.21 0.00 -392,736.41 -392,467.91
公司 進出口
寧夏東方 射頻超導
超導科技 子公司 腔的研發、 1000 16,838,540.82 16,353,519.15 7,560,227.52 182,263.49 202,578.51
有限公司 銷售
中色東方 有色金屬
非洲有限 子公司 礦產品及 0.60 18,017,177.25 11,792,427.49 35,354,795.40 -804,976.78 -804,976.78
公司 金屬貿易
東方鉭業 有色金屬
香港有限 子公司 及合金的
進出口貿 0.81 436,275.68 436,275.68 0.00 -44,823.87 -44,823.87
公司 易
福建省南
平市閩寧 參股公 鉭鈮礦采
鉭鈮礦業司 選、銷售 4,055.64 58,610,406.62 57,397,380.69 34,571.81 -2,093,936.99 -2,093,936.99
開發有限
公司
鎂、鎂合金
及鎂合金
重慶盛鎂 參股公 深度加工
鎂業有限司 產品的開 6,850 127,830,359.54 44,899,069.85 29,964,351.21 -2,510,831.12 -2,510,831.12
公司 發、生產、
銷售、技術
轉讓
報告期內取得和處置子公司的情況
□適用√不適用
主要控股參股公司情況說明
無
八、公司控制的結構化主體情況
□適用√不適用
九、公司未來發展的展望
2018年是公司“扭虧脫困”的決勝之年，公司面臨的形勢更嚴峻、局面更復雜。如不能盡快扭轉經營狀況，公司將在董事會及經理層的領導下，奮力打好扭虧脫困攻堅戰，全面完成2018年的各項目標任務。
（一）行業競爭格局和發展趨勢
從有色金屬行業情況看，伴隨著前期供給側改革影響的逐步釋放和環保限產的步步緊逼，有色金屬價格普遍上漲，行業經濟增速有所加快、效益有所提升、結構有所改善，大部分有色企業保持了業績穩定增長的良好態勢。但鉭鈮金屬冶煉加工行業并未呈現同樣的態勢。鉭鈮市場需求雖溫和上漲，但鉭鈮原料價格的上漲速度、上漲幅度比產品價格的上漲要快得多、大得多。鉭行業的“閉合模式”出現變化，公司主要電容器制造商雖然加大了采購鉭鈮產品的力度，但是鉭粉鉭絲來料加工模式的持續，進一步擠壓了公司的利潤空間。
（二）2018年公司主要經營目標
1、2018年公司經營目標：
營業收入：9.6億元
2、2018年公司指導思想是：
以推進資產重組、回歸主業為方向，以瘦身健體、提質增效為抓手，聚焦主業、突出創新、加快轉型、深化改革，為實現公司扭虧脫困努力奮斗。
（三）實現2018年公司經營目標主要工作措施：
1、厘清發展思路，努力開具“新處方”
一是全力推動資產重組，促進公司瘦身健體。通過出售或重組等方式，盤活虧損嚴重的新產業資產，提高資產運營質量。收縮與主業關聯度不高的產業投資，“瘦身健體”，對新產業進行關停、剝離。妥善收縮虧損嚴重、市場競爭環境差、貨款回收差、無邊際貢獻的部分新產業，把關注點放在清貨款、降庫存和降成本上，堅決止住“出血點”，有效遏制虧損增長的趨勢。
二要調整戰略規劃，回歸主業。堅持“植根鉭鈮鈹，拓展新材料”的戰略定位，優化升級傳統產業，促進整體躍升。積極調整部分產業產品結構，減少無邊際貢獻產品的生產，快速推進盈利能力較高產品的開發及生產，逐步改善新產業經營績效；回歸主業，同時拓展新的市場。在進一步鞏固鉭粉、鉭絲產品市場份額基礎上，走高端產品發展之路，在高比容鉭粉、高壓鉭粉、超導鈮材、鈮鈦超導材、半導體用濺射鉭靶材、高溫涂層材料等產品方面加大研發投入，擴大市場占有率，建立公司新的經濟增長點，形成公司核心競爭力。
三是創新思路。思想觀念上的“更新換代”，能力素質上的“升級換檔”，才能凝聚改革發展共識。要通過轉變作風、嚴守紀律，做到令行禁止這些“軟實力”作保證，還要建立創新發展的容錯糾錯機制，保護廣大干部職工干事創業的熱情。2018年，公司還將積極探索公司深化改革的相關措施，以關鍵技術人員、兩級專家和管理干部為突破口，做好調研，科學策劃，改進方式，充分發揮績效考核的杠桿作用，以最大限度地激發廣大員工的主動性和創造性。
2、聚焦提質增效，努力取得“新進展”
公司各單位要盯住目標，加強生產組織，加強成本費用管理，通過工藝優化、裝備改進、工序控制等方式，努力降低產品單耗，切實提高產品成品率。
3、瞄準市場需求，努力打造“新名片”
加大與戰略客戶的高層互動，積極爭取市場訂單，確保銷量平穩增長。加大國內客戶的市場開拓，采取靈活的銷售策略，逐步構建鉭行業發展利益共同體。鉭鈮合金產品要在高溫合金、化工防腐等市場積極參與競爭。鈮鋯產品要加快市場開發步伐，確保實現全年20噸的銷量。加大旋轉鈮靶材在光學鍍膜行業的應用，全力開拓高端市場，爭取實現新的突破。及時跟進旋轉靶材噴涂用鈮粉及造粒氧化鈮市場，努力搶占市場先機。鈮鈦產品在保證質量和交貨期的基礎下，進一步擴大市場份額，加大小微粉三元材料、鉭鈮高純氧化物、涂層材料、超導等的市場開發，努力控虧減虧。
4、著眼科技創新和質量提升，努力升級“新引擎”
一是圍繞鉭鈮等傳統產業，強基固本。千方百計下大力氣攻克鉭粉產品面臨的技術質量問題;持之以恒解決好鉭絲質量不穩定問題。毫不動搖加快鉭靶材、高端鉭鈮制品等的技術攻關和質量改進，爭取2018年在優勢產業上實現“質”的提升。
二是圍繞新產業新產品，優化升級。Nb47Ti產品要通過加工工藝穩定固化等措施，提高產品穩定性；加快產品結構調整，積極推進TB3絲材認證進度，開發附加值較高的鈦合金產品。
優化H622和H811高鎳前軀體產品產業化工藝，做好NCA產品研發工作，確保在高端動力材料領域有突破。充發發揮工程技術中心研發平臺作用，盡快完成多層陶瓷電容器用特種鎳粉的研制工作，早日實現批量銷售。推進醫用熔煉鉭、醫用鉭絲、超導單芯線用鈮鈦細棒、鈮板、TA101板坯以及軍用高溫鈮鎢合金涂覆等產品的技術開發。
三是圍繞產品質量，精準發力。嚴格按照質量管理體系，強化質量管理體系運行，通過質量改進、QC課題、小改小革、質量隱患整改等，細化過程控制，解決產品質量問題，杜絕退換貨現象發生，實現產品質量穩定提升。
四是圍繞科研項目，全力攻關。公司將進一步完善修訂科技管理制度和科研經費管理辦法。加強公司重點項目管理，推進國家“十三？五”重點科技計劃課題、軍工課題的實施，組織好國家項目、軍工項目、產業鏈項目的驗收工作。跟蹤“武器裝備科研生產許可證”新增內容“稀有金屬合金及專用涂層材料”部分的申請及后續現場審核、評價等，爭取盡早通過評審，為下一步“兩證合一”打下基礎。完善公司專利戰略布局，切實有效維護公司知識產權。
五是圍繞科研人才隊伍，著力培育。人才是科技創新最關鍵的因素。加強科技人員業務培訓，邀請大學及科研院所相關領域的專家、學者來公司指導，讓更多的技術人員參加學術交流，提高科研人員的專業理論水平、研究水平。努力打造一批科技領軍人才、青年技術人才和高水平創新團隊。為大膽創新探索撐腰鼓勁，讓科技創新的種子在公司生根發芽、開花結果。
5、緊扣兩金壓控，努力實現“新目標”
（1）全面加強“兩金”占用管理。在存貨占用管理上，一是堅持“降低存量，杜絕增量”的原則。強化存貨源頭控制，采取有效措施加快毀損報廢、滯銷積壓存貨清理處置，加快存貨周轉，降低非正常存貨額度，盤活資金。二是細化生產組織，監控生產關鍵、重點環節，合理安排生產任務，提高內轉產品物料的及時性和針對性。三是優化原材料采購數量和采購周期，完善儲備標準，廣泛開辟采購渠道，加強與生產單位溝通，及時掌握生產需求，避免過剩，防止新積壓發生。在應收賬款管理上，一是對應收賬款堅持“事前預防、事中控制、事后催收”的原則。堅持“誰經手、誰負責，誰形成、誰催討”，做到責任到人、獎懲到人。
二是加大應收賬款清欠力度，對一年以上應收款項，進行重點跟蹤，同時還要采取法律手段跟進，防控風險。
（2）全面加強資金成本費用管理。一是做好資金管理，嚴格實施重大合同限額評審報備，加強資金預算管理和收付過程監控，強化費用控制，積極籌集低成本資金，提高財務預警的效率和效果，確保資金安全。二是堅決樹立“全成本”意識，加強成本對標，在重要方面和關鍵環節上制定有針對性的控制措施，將降成本任務逐級分解、逐級落實，不斷優化成本管控。
6、堅持安全綠色發展道路，重塑發展“新理念”
安全綠色發展是企業可持續發展的前提和基礎。必須堅持不懈抓緊抓好，為職工提供和諧的安全綠色環境。
在安全生產方面，要堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”方針，警鐘長鳴，常抓不懈。一是強化分廠安全管理工作，強化職工安全教育，提高員工安全技能，努力降低現場物料不安全狀態，引以為戒，舉一反三，全力整改，堅決杜絕安全事故的發生。二是全面落實公司安全生產主體責任，落實公司、車間、班組三級安全管理體系有效運行，逐步提高現場管理水平，確保不發生人身、生產、設備等重大事故。三是加大安全投入，不能算小賬省小錢，堅持做到安全責任、安全管理、安全投入、安全培訓和應急救援“五到位”，堅守安全紅線。
在環保方面，一是加強對各單位環保設施的日常監督，確保各類污染物達標排放，杜絕環境污染問題發生。二是認真落實國家環保政策，持之以恒推進環境綜合整治，確保污水、廢氣等污染物的達標排放，著力研究解決好固廢等的處置問題。三是利用新技術、新設備、新工藝，著力解決公司在環保方面的痼疾，推動公司綠色發展。
7、多渠道保障原料供應
2018年，要繼續發揮非洲公司和采購部各自的優勢，采購部要不斷降低原料采購成本。
非洲公司要使低價原料采購、資源開發的橋頭堡、排頭兵作用得以有效發揮，要做好公司的“千里眼”和“順風耳”，建設全方位的信息網絡，以尋找和開發更廣泛和更穩定的原料供應商為主線，以資源開發技術服務為依托，保障公司原料供應。
（四）可能面對的風險及對策
1、市場風險
2018年，公司仍然存在主導產品銷售數量和價格下滑，市場占有率受到沖擊的風險。此外由于公司新產業產品仍處在拓展市場，提高市場影響力階段，公司應收賬款期限相對較長，數額較大，寬松的信用政策、賒銷過多且信用期限較長產生大量的應收賬款。
對策：
（1）遵循市場規律，搶抓市場訂單，全力以赴拓展市場新空間。
（2）充分了解、評價客戶和供應商的安全度?？蛻艉凸棠馨磿r履行合同約定，使公司的預付賬款、應收賬款減少不能收回的風險。
（3）公司新產業要積極調整產品結構，不斷促進產業升級，積極謀求新的發展和合作模式。一切以有利于公司發展為出發點和落腳點。
2、原料風險
由于美國《多德？弗蘭克法案》實施，歐盟《沖突礦產條例》開始生效實施，盧旺達、坦桑尼亞和玻利維亞等國正在投資建設鉭鈮冶煉加工廠，預計今后世界鉭原料、尤其是非洲鉭原料供應會更趨緊張，鉭礦石價格會居高堅挺，繼續小幅走高。非洲多點爆發的地緣政治沖突呈現常態化趨勢，這為公司獲得足夠原料帶來了嚴峻挑戰。
對策：
（1）公司主要原料鉭鈮礦石從非洲進口。為了獲取鉭鈮原料供應的數量、價格和交期在行業內的競爭優勢，公司已建立了剛果金、盧旺達的鉭鈮原料供應渠道，在贊比亞成立了全資子公司中色東方非洲有限公司。為了穩固鉭鈮原料的供應，還與巴西等其他地域鉭鈮原料供應商保持了聯系。
（2）提高原料（廢料）的綜合利用率和廢料的周轉使用率。
（3）拓展原料采購渠道，原料供應商初步建立戰略合作伙伴關系。
3、匯率波動風險
公司進出口業務主要以美元、歐元和日元等主要貨幣作為結算貨幣，所以在涉外業務中不可避免地要收付大量的外匯。隨著人民幣匯率的波動，使公司在其涉外業務活動中持有或運用外匯時，承受著因匯率變動而遭受損失的可能性正逐漸加大。公司在涉外業務中面臨的匯率風險主要有以下兩類：交易風險，即公司在運用外幣進行計價收付的交易中，因外匯匯率的變動而蒙受損失的可能性；折算風險，即公司在對資產負債表的會計處理中，將外幣轉換成人民幣時，因匯率變動而導致賬面損失的可能性。
對策：在保證原料用匯的前提下，公司積極關注外匯市場變化，在相對合適的時點結匯，利用外匯遠期市場與即期市場的價格空間，大力開展遠期結售匯工作，減少出口外銷幣種匯兌損失。
4、管理風險
管理意識不夠，成本觀念不強，原料和廢料的綜合利用率較低，存貨和應收賬款占用與公司當前運營規模相比仍然偏大。尤其是新產業，大多客戶資金鏈緊張，抗風險能力不足。
對策：
（1）公司必須通過適時采購原料，不斷清理庫存，提質增效，調整產品結構等措施，降低存貨占用，控制合理庫存，提高礦石綜合利用率。
（2）嚴格執行客戶信用管理制度，強化客戶信用調查，將應收賬款及客戶信用管理工作有機結合，降低應收賬款風險。
（3）針對主要欠款客戶采取多種方式進行清收，特別是運用法律手段。
（4）建立長效管理機制，強化應收賬款管理。加強對賬管理、合同管理制度的執行及監督檢查，每月進行檢查通報。加強銷售、財務、法務之間的協調配合，改善賬齡結構、杜絕呆壞賬、最大程度降低應收貨款。
5、人力資源風險
2017年，公司人力資源流失比例加大，對公司的發展非常不利，少數骨干的離職不僅造成了人才和技術的損失，也造成了員工對公司前景的擔憂和不安。
對策：公司將圍繞提高專業技術隊伍創新能力，擴大專業技術隊伍培養規模，加大培養力度，建立和完善分層分類的專業技術隊伍繼續教育體系，實施專業技術隊伍知識不斷更新，全面改進專業技術隊伍收入分配等激勵辦法，不斷探索高層次研發與專業技術人員技術入股、技術分紅、股權激勵和員工持股等激勵機制的實施。
十、接待調研、溝通、采訪等活動情況
1、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動登記表
□適用√不適用
公司報告期內未發生接待調研、溝通、采訪等活動。
第五節 重要事項
一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況
報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況
□適用√不適用
公司近3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況
1、公司2015年未派發現金紅利，未送紅股，也未以公積金轉增股本。
2、公司2016年未派發現金紅利，未送紅股，也未以公積金轉增股本。
3、公司2017年未派發現金紅利，未送紅股，也未以公積金轉增股本。
公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表
單位：元
分紅年度合并報 占合并報表中歸
分紅年度 現金分紅金額（含 表中歸屬于上市 屬于上市公司普 以其他方式現金 以其他方式現金
稅） 公司普通股股東 通股股東的凈利 分紅的金額 分紅的比例
的凈利潤 潤的比率
2017年 0.00 -380,023,225.05 0.00% 0.00 0.00%
2016年 0.00 29,004,856.59 0.00% 0.00 0.00%
2015年 0.00 -637,134,311.94 0.00% 0.00 0.00%
公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案
□適用√不適用
二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案
□適用√不適用
公司計劃年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。
三、承諾事項履行情況
1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項
√適用□不適用
承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情
況
股改承諾
收購報告書或權益變動報告書中
所作承諾
公司承諾自終止
籌劃重大資產重
寧夏東方鉭 不進行重大 組暨公司股票復
資產重組時所作承諾 業股份有限 資產重組承 牌公告之日（即 2016年07 6個月內 履行完
公司 諾 2016年7月29 月29日 畢。
日）起6個月內不
再籌劃重大資產
重組事項。
首次公開發行或再融資時所作承
諾
股權激勵承諾
其他對公司中小股東所作承諾
承諾是否按時履行 是
2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及其原因做出說明
□適用√不適用
四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況
□適用√不適用
公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金。
五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明
√適用□ 不適用
（一）董事會專項說明
大華會計師事務所(特殊普通合伙)為公司2017年度財務報告出具了帶持續經營重大不
確定性段落的無保留意見的審計報告，強調事項如下：
我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注三、（二）所述，東方鉭業公司累計凈虧損78,376.96萬元，2017年度及2016年度扣除非經常性損益后的凈利潤分別為-39,700.99萬元和-32,854.07萬元。針對上述可能導致對持續經營假設產生疑慮的情況，東方鉭業公司管理層制定了相應的應對計劃，但可能導致對持續經營能力產生疑慮的重大事項或情況仍然存在不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。
公司董事會認為，上述審計意見客觀和真實地反映了公司實際的財務狀況，揭示了公司存在的持續經營風險。
為保證公司的持續經營能力，公司根據目前實際情況，擬從戰略調整定位及經營方向上采取下列措施：
1、戰略規劃調整定位，收縮與主業關聯度不高的產業投資，“瘦身健體”，對新產業進行關停、剝離。通過出售或重組等方式，盤活虧損嚴重的新產業資產，提高資產運營質量。
妥善收縮虧損嚴重、市場競爭環境差、貨款回收差、無邊際貢獻的部分新產業，把關注點放在清貨款、降庫存和降成本上，堅決止住“出血點”，有效遏制虧損增長的趨勢。
2、積極調整部分產業產品結構，減少無邊際貢獻產品的生產，快速推進盈利能力較高產品的開發及生產，逐步改善新產業經營績效；回歸主業，同時拓展新的市場。在進一步鞏固鉭粉、鉭絲產品市場份額基礎上，加快向高純鉭鈮產品、人工智能領域科技創新的方向發展。具體方向為：圍繞鉭、鈮、鈹主業，在鉭鈮合金、超導腔、軍工領域開拓取得突破，建立公司新的經濟增長點，形成公司核心競爭力。
3、提質增效。加強生產組織，加強成本費用管理，通過工藝優化、裝備改進、工序控制等方式，努力降低產品單耗，切實提高產品成品率。
通過以上措施，公司管理層認為以持續經營為基礎編制本財務報表是合理的。公司董事會對公司的持續經營能力也進行了充分詳盡的評估，包括審閱管理層編制的公司未來12個月的營運重點工作，認為公司通過戰略調整定位和經營舉措可以改善經營狀況，減少虧損，認同管理層以持續經營為基礎編制本財務報表。
董事會將持續關注并監督公司管理層積極采取有效措施，提升公司持續經營能力，維護公司和廣大投資者的合法權益。
（二）獨立董事專項說明
1、大華會計師事務所(特殊普通合伙)為公司出具的帶持續經營重大不確定性段落的無保留意見的審計報告，客觀和真實地反映了公司實際的財務狀況，我們對審計報告無異議。
2、我們同意《董事會對非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明》，并將持續關注并監督公司董事會和管理層采取有效措施，努力提升公司持續經營能力，維護公司和廣大投資者的權益。
（三）監事會專項說明
公司監事會認為：上述審計意見客觀和真實地反映了公司實際的財務狀況，揭示了公司存在的持續經營風險，同意《董事會對非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明》。監事會將持續關注并監督公司董事會和管理層積極采取有效措施，提升公司持續經營能力，維護公司和廣大投資者的合法權益。
六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明
√適用□不適用
1．會計政策變更
2017年4月28日，財政部發布了《企業會計準則第42號――持有待售的非流動資產、
處置組和終止經營）》，要求自2017年5月28 日起在所有執行企業會計準則的企業范圍
內施行。對于準則施行日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止經營，采用未來適用法處理。
2017年12月25日財政部發布財會〔2017〕30 號《財政部關于修訂印發一般企業財務
報表格式的通知》，針對2017年施行的《企業會計準則第42號――持有待售的非流動資產、
處置組和終止經營》和《企業會計準則第16 號――政府補助》的相關規定，對一般企業財
務報表格式進行了修訂，新增了“其他收益”、“資產處置收益”、“（一）持續經營凈利潤”和“（二）終止經營凈利潤”等報表項目，并對營業外收支的核算范圍進行了調整。本公司按照準則生效日期開始執行前述新發布或修訂的企業會計準則，并根據各準則銜接要求進行了調整，采用上述企業會計準則后的主要會計政策已在附注六各相關項目中列示，主要影響如下：
會計政策變更內容和原因 合并財務報表 母公司財務報表
受影響的報表項目名稱 影響金額 影響金額
1.與本公司日?；顒酉嚓P的政 2017年度“其他收益”項目 9,503,469.53 9,449,469.53
府補助計入其他收益 2017年度“營業外收入項目” -9,503,469.53 -9,449,469.53
2017年度“資產處置收益”項目 638,566.08 582,899.89
2017年度“營業外收入”項目 -638,566.08 -582,899.89
2017年度“營業外支出”項目 無影響 無影響
2.資產處置損益列報調整
2016年度“資產處置收益”項目 無影響 無影響
2016年度“營業外收入”項目 無影響 無影響
2016年度“營業外支出”項目 無影響 無影響
2．會計估計變更
本報告期主要會計估計未發生變更。
七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明
□適用√不適用
公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。
八、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明
□適用√不適用
公司報告期無合并報表范圍發生變化的情況。
九、聘任、解聘會計師事務所情況
現聘任的會計師事務所
境內會計師事務所名稱 大華會計師事務所（特殊普通合伙）
境內會計師事務所報酬（萬元） 75
境內會計師事務所審計服務的連續年限 一年
境內會計師事務所注冊會計師姓名 朱珉東、劉國輝
境內會計師事務所注冊會計師審計服務的連續年限 一年
境外會計師事務所名稱（如有） 無
境外會計師事務所報酬（萬元）（如有） 0
境外會計師事務所審計服務的連續年限（如有） 無
境外會計師事務所注冊會計師姓名（如有） 無
境外會計師事務所注冊會計師審計服務的連續年限（如有）
注：年限從審計機構與公司首次簽訂審計業務約定書之日起開始計算。
當期是否改聘會計師事務所
√是□否
是否在審計期間改聘會計師事務所
□是√否
更換會計師事務所是否履行審批程序
√是□否
對改聘、變更會計師事務所情況的詳細說明
中天運會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司連續提供定期審計報告業務年限已達八年，根據公司《章程》第九章第三節的規定及財會【2011】24號“會計師事務所連續承擔同一家中央企業財務決算審計業務應不少于2年，不超過5年；進入全國會計師事務所綜合評價排名前15位且審計質量優良的會計師事務所，經相關企業申請、國資委核準，可適當延長審計年限，但連續審計年限應不超過8年。超過上述審計年限規定的，企業應當予以輪換?！睏l款，由公司實際控制人中國有色礦業集團有限公司提議，經公司七屆四次董事會及公司2017年第三次臨時股東大會審議通過聘任具備證券、期貨業務資格的大華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度財務審計機構和內部控制審計機構，聘期為一年，財務報告年度審計費用擬為人民幣50萬元，內部控制審計費用擬為人民幣25萬元。其他事宜依據《公司章程》及雙方簽署的《審計業務約定書》確定。
聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況
√適用□不適用
本年度，公司因內部控制事項，聘請大華會計師事務所（特殊普通合伙）為內部控制審計機構，期間共支付審計費用25萬元。
十、年度報告披露后面臨暫停上市和終止上市情況
□適用√不適用
十一、破產重整相關事項
□適用√不適用
公司報告期未發生破產重整相關事項。
十二、重大訴訟、仲裁事項
√適用□不適用
涉案金 是否 訴訟(仲裁)
訴訟(仲裁)基本情況 額（萬 形成 訴訟(仲裁)進展 審理結果 訴訟(仲裁)判決執 披露日期 披露索
元） 預計 及影響 行情況 引
負債
公司與包頭市山晟新 2013年4月1日，公司收到 本案具有 2015年-2017年12 2013年 2013-01
能源有限責任公司買 2,725.94否 內蒙古自治區高級人民法院 不確定性， 月底，包頭山晟公 04月02 5號公
賣合同糾紛一案 民事判決書（（2012）內商 無法預測 司一共支付欠款日 告
初字第16號）。2013年6月， 損失,暫無 1,641.49萬元（包
公司收到內蒙古自治區高級 法判斷對 含以房抵債941.49
人民法院的通知，將該案件 公司利潤 萬元）。公司將繼
由內蒙古高院移交至包頭市 的影響。 續采取后續措施追
中級人民法院執行。 回貨款。
2014年12月4日，四家被追
加的執行人聯合向岳陽市中
級人民法院再次提交了復議
申請書，岳陽市中級人民法
院于2015年1月8日下達了
執行裁定書（（2015）岳中
執復字第1號）。2015年7
湖南長煉興長集團有 月初,公司再次聯合另外3家
限責任公司申請追加 向湖南省高院遞交了《再審
本公司（因出資西北 申請書》。湖南省高級人民
亞奧信息技術股份有 法院在經過兩次聽證會后， 本案具有
限公司）及其他寧夏 于2016年11月23日下達了 不確定性， 該案在審理過程
籍股東為被執行人一 （2016）湘執監130號《湖 無法預測 中，公司賬戶于 2016年 2016-08
案，由四公司在1,500 1,500否 南省高級人民法院執行裁定 損失,暫無 2014年9月18日 12月07 9號公
萬元本息范圍內，對 書》。2017年4月10日，公 法判斷對 被劃扣1000萬元。日 告
被執行人西北亞奧公 司聯合另外3家向岳陽中院 公司利潤
司所欠申請執行人興 遞交了啟動再審申請書， 的影響。
長集團的債務承擔連 2017年8月15日岳陽中院下
帶清償責任。 達了（2017)湘06執復26號
執行裁定書，裁定：撤銷岳
陽云溪區法院（2014）云執
字第23號執行裁定；發回云
溪區法院重新審查。2017年
11月中旬公司聯合其他3家
到岳陽云溪區法院申請啟動
重審程序，等候法院的聽證
通知。
2016年-2017年6
2015年11月19日，寧夏回 月底，公司收到寧
公司與寧夏科捷鋰電 族自治區高級人民法院下達 貨款已全 夏科捷公司支付的 2015年 2015-06
池股份有限公司買賣 625.13否 了民事判決書（（2015）寧 部收回。 貨款631.67萬元 12月05 5號公
合同糾紛一案 民商終字第75號）。 （包括訴訟費6.54日 告
萬元）。至此，該
案結案。
公司與江蘇科捷鋰電 2015年11月19日，寧夏回 本案具有 2016年1月18日， 2015年 2015-06
池有限公司買賣合同 否 族自治區高級人民法院下達 不確定性， 公司向法院提交了 12月05 6號公
1,340.73 了民事判決書（（2015）寧 無法預測 強制執行申請書。
糾紛一案 民商終字第76號）。 日 告
損失,暫無 該案目前已進入執
法判斷對 行程序。2016年7
公司利潤月19日法院下達
的影響。 了（2016）寧02
執20號之一裁定
終結了本次執行程
序（因對方無財產
可供執行）。
本案具有
2017年，公司收到寧夏回族 不確定性，
公司與成都晶元新材 自治區石嘴山市中級人民法 無法預測 2017年 2017-01
料技術有限公司買賣 1,255.83否 院民事判決書（2016）寧02 損失,暫無無 04月08 8號公
合同糾紛一案 民初25號。目前該案處于執 法判斷對 日 告
行階段。 公司利潤
的影響。
本案具有 2017年公司收到
2017年5月，公司收到浙江 不確定性， 浙江昱輝公司支付
公司與浙江昱輝智能 省嘉善縣人民法院民事調解 無法預測 的貨款1651.8萬 2017年 2017-03
系統集成有限公司買 3,190.99否 書（2017）浙0421民初1145 損失,暫無 元，公司將繼續采 06月02 3號公
賣合同糾紛一案 號、民事裁定書（2017）浙 法判斷對 取后續措施追回貨日 告
0421民初1145號之二。 公司利潤 款。
的影響。
十三、處罰及整改情況
□適用√不適用
公司報告期不存在處罰及整改情況。
十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況
□適用√不適用
十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況
□適用√不適用
公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。
十六、重大關聯交易
1、與日常經營相關的關聯交易
√適用□不適用
關聯交易 關聯 關聯 關聯交易 關聯關 關聯交易金 占同類 獲批的是 關聯交可 披露 披露
方 關系 交易 內容 交易聯 額（萬元） 交易金 交易額否 易結算獲 日期 索引
類型 定價交 額的比 度（萬超 方式得
原則易 例 元） 過 的
價 獲 同
格 批 類
額 交
度 易
市
價
中色（寧 市 現金和 2017
夏）東方集 控股 采購 鈹銅制品、 市場 年03 2017
團有限公 股東 商品 氣體 價 場 1,401.21 2.39% 1,600否 承兌匯 0月07 -007
司 價 票 日 號
西北稀有 受同
金屬材料 市 現金和 2017 2017
研究院寧 一母 采購 廢鈮 市場場 否 承兌匯 年03
公司 商品 價 20 0月07 -007
夏有限公 控制 價 票 日 號
司
寧夏星日 受同 市 2017
一母 采購 市場 年04 2017
電子有限 公司 商品 廢鉭材料價 場 24.93 0.04% 100否 現金 0月19 -023
公司 控制 價 日 號
寧夏金和 受同 市 現金和 2017
一母 采購 市場 年03 2017
化工有限 公司 設備 設備 價 場 10否 承兌匯 0月07 -007
公司 控制 價 票 日 號
中色（寧 采購 市場市 現金和 2017
夏）東方集 控股 燃料 價、 年03 2017
團有限公 股東 和動 水電汽 協議場 5,756.59 80.09% 4,500是 承兌匯 0月07 -007
司 力 價 價 票 日 號
中色（寧 租賃 市 現金和 2017
夏）東方集 控股 市場 100.00 年03 2017
團有限公 股東 生產 設備租賃價 場 71.79 71.79否 承兌匯 0月07 -007
線 價 % 票 號
司 日
西北稀有 受同
金屬材料 市 現金和 2017 2017
研究院寧 一母 銷售 鈮制品、純 市場場 否 承兌匯 年03
公司 商品水 價 24.93 0.03% 133.9 0月07 -007
夏有限公 控制 價 票 日 號
司
中色（寧 市 現金和 2017
夏）東方集 控股 銷售 市場 年03 2017
團有限公 股東 商品 鈹銅合金價 場 170.29 0.19% 20是 承兌匯 0月07 -007
司 價 票 日 號
中色（寧 市 現金和 2017
夏）東方集 控股 提供 水電汽、分 市場 年03 2017
團有限公 股東 勞務 析費 價 場 909.22 27.61% 750是 承兌匯 0月07 -007
司 價 票 日 號
西北稀有 受同
金屬材料 市 現金和 2017 2017
研究院寧 一母 提供 分析費、純 市場場 否 承兌匯 年03
公司 勞務 水、代理費價 35.17 1.07% 50 0月07 -007
夏有限公 控制 價 票 日 號
司
寧夏金和 受同 市 現金和 2017
一母 提供 市場 年03 2017
化工有限 公司 勞務 電費 價 場 185.67 5.64% 680否 承兌匯 0月07 -007
公司 控制 價 票 日 號
寧夏盈氟 受同 市 現金和 2017
一母 提供 市場 年08 2017
金和科技 公司 勞務 電費 價 場 346.31 10.51% 400否 承兌匯 0月22 -042
有限公司 控制 價 票 日 號
中色（寧 出租 市 現金和 2017
夏）東方集 控股 市場 年03 2017
團有限公 股東 生產 設備租賃價 場 72.46 39.93% 68.38是 承兌匯 0月07 -007
司 線 價 票 日 號
西北稀有 受同
金屬材料 出租 市 現金和 2017 2017
研究院寧 一母 生產 設備租賃 市場場 否 承兌匯 年03
公司 價 71.79 39.57% 82.05 0月07 -007
夏有限公 控制線 價 票 日 號
司
中色（寧 公共設施
接受 使用費、工 市 現金和 2017 2017
夏）東方集 控股 的勞 程勞務、加 市場場 是 承兌匯 年03
團有限公 股東 價 1,255.18 39.78% 1,200 0月07 -007
司 務 工費、修理 價 票 日 號
費
西北稀有 受同
金屬材料 接受 市 現金和 2017 2017
研究院寧 一母 的勞 分析費、防 市場場 是 承兌匯 年03
公司 護費 價 327.71 10.39% 200 0月07 -007
夏有限公 控制務 價 票 日 號
司
合計 -- -- 10,653.25 -- 9,886.12 -- -- -- -- --
大額銷貨退回的詳細情況 無
按類別對本期將發生的日常關聯交易進行 報告期內，公司向關聯方銷售產品和提供勞務金額1815.84萬元，公司向關聯方采購產品
總金額預計的，在報告期內的實際履行情 和接受勞務金額8837.41萬元，公司與關聯方發生的關聯交易均按照合同履行。
況（如有）
交易價格與市場參考價格差異較大的原因無
（如適用）
2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易
□適用√不適用
公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。
3、共同對外投資的關聯交易
□適用√不適用
公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。
4、關聯債權債務往來
√適用□不適用
是否存在非經營性關聯債權債務往來
□是√否
公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。
5、其他重大關聯交易
□適用√不適用
公司報告期無其他重大關聯交易。
十七、重大合同及其履行情況
1、托管、承包、租賃事項情況
（1）托管情況
□適用√不適用
公司報告期不存在托管情況。
（2）承包情況
□適用√不適用
公司報告期不存在承包情況。
（3）租賃情況
√適用□不適用
租賃情況說明
無
為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目
√適用□不適用
租賃資 租賃收 租賃收 租賃收
出租方 租賃方 租賃資 產涉及 租賃起 租賃終 益（萬 益確定 益對公 是否關 關聯關
名稱 名稱 產情況 金額（萬 始日 止日 元） 依據 司影響 聯交易 系
元）
寧夏東 中色（寧 鈹銅熔 2016年 2019年
方鉭業 夏）東方 鑄生產 02月01 01月31 提取折 是 控股股
股份有 集團有 368.96 72.46 舊額 72.46 東
限公司 限公司線 日 日
西北稀
寧夏東 有金屬 氧化物 2015年 2017年 受同一
方鉭業 材料研 粉體及 07月01 06月30 提取折 是 母公司
股份有 究院寧 靶材生 550.58 41.03 舊額 41.03
限公司 夏有限 產線 日 日 控制
公司
西北稀
寧夏東 有金屬 氧化物 2017年 2019年 受同一
方鉭業 材料研 粉體及 07月01 06月30 提取折 是 母公司
股份有 究院寧 靶材生 459.58 30.76 舊額 30.76
限公司 夏有限 產線 日 日 控制
公司
中色（寧 寧夏東 氟化鉀、 2015年 2018年
夏）東方 方鉭業 氯化鉀、 02月01 01月31 提取折 是 控股股
集團有 股份有 氯化鈉 329.22 -71.79 舊額 -71.79 東
限公司 限公司 生產線 日 日
2、重大擔保
√適用□不適用
（1）擔保情況
單位：萬元
公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
擔保額度相 擔保 實際發生日期（協 實際擔 擔保類 是否履 是否為
擔保對象名稱 關公告披露 額度 議簽署日） 保金額 型 擔保期 行完畢 關聯方
日期 擔保
中色（寧夏）東方 2014年05 60,000 2015年01月30日 3,000 連帶責 3年 否 是
集團有限公司 月09日 任保證
中色（寧夏）東方 2014年05 2015年03月13日 連帶責 3年 否 是
集團有限公司 月09日 60,000 5,000 任保證
中色（寧夏）東方 2014年05 2016年01月29日 連帶責 1年 是 是
集團有限公司 月09日 60,000 10,000 任保證
中色（寧夏）東方 2014年05 2016年02月26日 連帶責 1年 是 是
集團有限公司 月09日 60,000 10,000 任保證
中色（寧夏）東方 2014年05 2016年04月22日 連帶責 1年 是 是
集團有限公司 月09日 60,000 800 任保證
中色（寧夏）東方 2014年05 2016年05月05日 連帶責 1年 是 是
集團有限公司 月09日 60,000 9,000 任保證
中色（寧夏）東方 2016年09 2017年01月28日 連帶責 0.5年 是 是
集團有限公司 月23日 40,000 9,500 任保證
中色（寧夏）東方 2016年09 2017年02月25日 連帶責 0.5年 是 是
集團有限公司 月23日 40,000 9,500 任保證
報告期內審批的對外擔保額度 報告期內對外擔保
合計（A1） 0 實際發生額合計 19,000
（A2）
報告期末已審批的對外擔保額 報告期末實際對外
度合計（A3） 100,000 擔保余額合計（A4） 8,000
公司對子公司的擔保情況
擔保額度相 擔保額 實際發生日 實際擔保 是否履 是否為
擔保對象名稱 關公告披露 度 期（協議簽 金額 擔保類型 擔保期 行完畢 關聯方
日期 署日） 擔保
寧夏有色金屬進出 2015年11
口有限公司 月20日 22,000 0
報告期內審批對子公司擔保額度 報告期內對子公司擔保
合計（B1） 0 實際發生額合計（B2） 0
報告期末已審批的對子公司擔保 報告期末對子公司實際
額度合計（B3） 22,000 擔保余額合計（B4） 0
子公司對子公司的擔保情況
擔保額 實際發生日期 是否為
擔保對象名稱 度相關 擔保額 （協議簽署 實際擔保 擔保類型 擔保期 是否履 關聯方
公告披 度 日） 金額 行完畢 擔保
露日期
報告期內審批對子公司擔保額 報告期內對子公司擔保
度合計（C1） 0 實際發生額合計（C2） 0
報告期末已審批的對子公司擔 報告期末對子公司實際
保額度合計（C3） 0 擔保余額合計（C4） 0
公司擔?？傤~（即前三大項的合計）
報告期內審批擔保額度合計 報告期內擔保實際發生
（A1+B1+C1） 0 額合計（A2+B2+C2） 19,000
報告期末已審批的擔保額度合 報告期末實際擔保余額
計（A3+B3+C3） 122,000 合計（A4+B4+C4） 8,000
實際擔?？傤~（即A4+B4+C4）占公司凈資產的比例 7.24%
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的余額（D） 8,000
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債 0
務擔保余額（E）
擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（F） 0
上述三項擔保金額合計（D+E+F） 8,000
采用復合方式擔保的具體情況說明
（2）違規對外擔保情況
□適用√不適用
公司報告期無違規對外擔保情況。
3、委托他人進行現金資產管理情況
（1）委托理財情況
□適用√不適用
公司報告期不存在委托理財。
（2）委托貸款情況
□適用√不適用
公司報告期不存在委托貸款。
4、其他重大合同
□適用√不適用
公司報告期不存在其他重大合同。
十八、社會責任情況
1、履行社會責任情況
《寧夏東方鉭業股份有限公司2017年度社會責任報告》是公司根據《深圳證券交易所上市公司社會責任指引》的規定，主要介紹公司在經濟發展、公司治理、職工權益、安全生產、環境保護、節能減排以及社會公益等社會責任各方面工作的信息，報告以公司2017年工作為重點，以數據事例等形式真實、客觀地反映了公司在從事經營管理活動中履行社會責任的重要信息，以及公司如何把履行社會責任系統性納入公司治理，融入企業發展戰略，落實到生產經營的各個環節中去。
公司在多年的發展歷程中，始終堅持把企業經濟發展與履行社會責任緊密結合起來，不斷深化改革、加強管理、銳意創新、加快發展；始終把技術創新、管理創新、安全生產、員工權益、環境保護、節能減排和社會公益作為全面履行社會責任的重要內容，不斷提升可持續發展能力，最大限度為利益相關方創造價值，努力實現公司的可持續發展。
公司高度重視安全生產、環境保護和節能減排降耗工作，認真貫徹落實黨中央、國務院關于安全生產工作的各項決策部署，按照全國安全生產電視電話會議和全國安全生產工作會議部署要求，扎實推進安全生產責任落實，強化安全監督與預防，開展了以維護職工安全健康為目標的“安康杯”競賽活動，安全生產和環境保護各項績效在持續穩步提升，確保了公司安全發展與可持續發展。
公司全面樹立人才資源是第一資源的理念，大力推進和實施人才興企戰略，突出培養造就一支創新型經營管理與科技隊伍，努力培養一支有較大影響力的科技領軍隊伍和創新團隊。
在公司范圍內形成尊重知識、尊重人才、尊重勞動、尊重創新的良好氛圍，為公司“十三？五”發展戰略的實施提供堅強的人才保證和全面的智力支持。
公司始終關注社會公益事業，高度重視職工的文化體育活動，大力開展體育文化藝術節系列活動,引導職工積極、自覺、持續地參加各項文體活動。多年來公司及控股股東堅持用多種形式進行扶貧幫困，逢年過節對勞模、困難職工、離退休職工和住院職工進行走訪慰問，送去公司黨政的關懷和溫暖。
展望未來，公司繼續把發展企業與貢獻國家、回報股東、造福職工、服務社會緊密結合起來，繼續秉承“客戶的期望就是我們努力的方向”的經營理念，進一步履行好社會責任，努力開創企業、員工、社會和諧發展的新局面。
《公司2017年度社會責任報告》經公司七屆六次董事會審議通過，全文刊登于2018年4月17日《證券時報》等報紙和巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）。
2、履行精準扶貧社會責任情況
（1）精準扶貧規劃
公司報告年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無后續精準扶貧計劃。
（2）年度精準扶貧概要
無
（3）精準扶貧成效
無
（4）后續精準扶貧計劃
無
3、環境保護相關的情況
上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位
是
基于生產工藝特征，2017年公司被寧夏環境保護廳列入國控重點監控企業名單。2018年公司被寧夏環境保護廳列入重點排污單位名錄中。為加強環境信息披露，公司對相關環境保護信息事項做補充完善。
主要污染物 排放 執行的污 核定
公司或子公司 排放 口 排放口分布 排放 的排 超標排
名稱 及特征污染 方式 情況 排放濃度 染物排放 放總
物的名稱 數量 標準 總量 放情況
量
寧夏東方鉭業 間斷 2個 東方鉭業外 無 無
股份有限公司 COD 排放 排口 72.17mg/l 500mg/l 53.90t/a
寧夏東方鉭業 間斷 東方鉭業研
股份有限公司 氨氮 排放 1個 磨分公司外 7.60mg/l 25mg/l 5.68t/a 無 無
排口
寧夏東方鉭業 氟化物 間斷 1個 東方鉭業外 無 無
股份有限公司 排放 排口 16.15mg/l 20mg/l 11.50t/a
防治污染設施的建設和運行情況
報告期內，公司投入環保資金1125.88萬元，主要用于環境污染防治設施的技術改造、運行維護及“三廢”綜合治理等。公司完善了環境管理體系規章制度，通過了ISO14001環境管理體系外部審核，保證了ISO14001環境管理體系認證證書的有效性。公司還榮獲了英國天祥集團頒發的《工作環境評估優秀成就獎》證書。
報告期內，公司嚴格執行《危險廢物轉移聯單管理制度》，危險廢物按照規定進行報批、處置，處置率100%。
報告期內，公司環保設施運行正常，廢氣、廢水、噪聲、固體廢物排放達到國家相關標準。未發生環境污染事故，完成了年度各項環保目標。
建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況
報告期內無新改擴建項目，無環評及其他環境保護行政許可事項。
突發環境事件應急預案
2017年9月，公司修訂了《寧夏東方鉭業股份有限公司突發環境事件應急預案》、《寧夏東方鉭業股份有限公司環境應急資源調查報告》、《寧夏東方鉭業股份有限公司突發環境事件風險評估》，并于2017年10月11日在石嘴山市環境保護局備案，備案編號：640200-2017-026-M。公司定期組織開展預案的培訓及演練，切實提高了企業應對突發環境事件的應急響應能力，同時驗證了預案的實用性、有效性和可操作性。
環境自行監測方案
公司按照政府環保部門要求編制了環境自行監測方案，并于2017年7月15日在石嘴山市環境保護局網站上進行了上傳。公司嚴格按照方案履行自行監測及信息公開，并于2017年12月28日上傳了自行監測年度報告。2017年還委托第三方環保檢測機構對廢水、廢氣、噪聲進行監測，監測結果均達標。
其他應當公開的環境信息
無
其他環保相關信息
無
十九、其他重大事項的說明
√適用□不適用
1、2017年3月3日，公司召開第六屆董事會第二十三次會議，會議上審議通過了《關于申請對公司股票交易撤銷退市風險警示的議案》，并向深圳證券交易所提交了撤銷退市風險警示的申請（公告編號2017-004號、2017-008號）。
2、2017年3月8日，公司收到深圳證券交易所公司部《關于對寧夏東方鉭業股份有限公司的年報問詢函》（公司部年報問詢函【2017】第4號）。公司于2017年3月13日進行了回復（公告編號2017-011號）。
3、2017年3月20日，公司收到深圳證券交易所公司部《關于對寧夏東方鉭業股份有限公司的關注函》（公司部關注函【2017】第39號）。公司于2017年3月28日進行了回復（公告編號2017-016號）。
4、2017年3月31日，公司股票自開市起停牌1天，2017年4月5日開市起恢復交易。公司股票自2017年4月5日開市起撤銷退市風險警示，證券簡稱由“*ST東鉭”變更為“東方鉭業”，證券代碼000962保持不變。股票交易的日漲跌幅限制由5%變更為10%（公告編號2017-017號）。
5、2017年5月26日，經2017年第一次臨時股東大會審議批準，第七屆董事會成員分別為李春光、鐘景明、陳林、趙文通、姜濱、尹文新、何雁明、李耀忠、王凡，其中：何雁明、李耀忠、王凡為獨立董事。第七屆監事會成員分別為馬曉明、牛正剛、柴慧萍、馬躍忠、王宏，其中馬躍忠、王宏為職工監事（公告編號2017-028號）。
6、2017年5月26日，公司七屆一次董事會審議通過了選舉李春光先生為公司第七屆董事會董事長；選舉鐘景明先生為公司第七屆董事會副董事長；聘任趙文通先生為公司總經理，聘任秦宏武先生為公司董事會秘書；聘任姜濱先生為公司常務副總經理，聘任焦紅忠先生、丁華南先生、聶全新先生、秦宏武先生為公司副總經理，聘任谷志英女士為公司財務負責人（公告編號2017-030號）。
7、2017年5月26日，公司七屆一次監事會會議審議通過了《關于選舉監事會主席的議案》，全體監事一致選舉馬曉明先生為公司第七屆監事會主席（公告編號2017-029號）。
8、經七屆一次董事會審議，2017年第二次臨時股東大會批準了《關于修改公司《章程》的議案》，修改的主要內容是將黨建工作總體要求納入了公司章程（公告編號2017-030號、2017-036號）。
9、2017年7月，公司通過國家國防科工局審核，《武器裝備科研生產許可證》延續申請獲得批準。
10、2017年9月初，東方鉭業獲得英國Intertek天祥集團頒發的《工作環境評估優秀成就獎》證書。
11、2017年9月20日，非沖突冶煉廠審核計劃(CFSP)審計委員會發來通知，東方鉭業順利通過了非沖突冶煉廠審核計劃2016～2017年度審核，標志著公司“全球非沖突原料合格鉭冶煉供應商”資質繼續有效，進一步鞏固了公司在世界鉭行業中的地位。
12、2017年3月30日，中國航空發動機集團召開首屆供應商大會，東方鉭業在此次供應商大會上被授予2016年度“最佳交付獎”。
13、2017年11月15日，寧夏自治區科技廳、財政廳、國稅局、地稅局聯合授予東方鉭業“高新技術企業”稱號。
14、2017年11月21日，在深圳第十九屆中國國際高新技術成果交易會上，東方鉭業參展的鈮射頻超導腔榮獲優秀產品獎。
15、2017年12月初，東方鉭業《旋轉鍍膜鈮靶材關鍵技術開發與產業化應用項目》獲2017年度中國有色金屬工業協會科學技術二等獎。
16、公司根據國家淘汰落后產能的產業政策和戰略發展的需要，經2017年12月25日公司七屆五次董事會會議審議通過了《關于關停研磨材料分公司生產線的議案》、《關于關停鈦材分公司管材生產線的議案》。
二十、公司子公司重大事項
□適用√不適用
第六節 股份變動及股東情況
一、股份變動情況
1、股份變動情況
單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
發行 公積其
數量 比例 新股 送股 金轉他 小計 數量 比例
股
一、有限售條件股份 1,584 0.00% 1,584 0.00%
3、其他內資持股 1,584 0.00% 1,584 0.00%
境內自然人持股 1,584 0.00% 1,584 0.00%
二、無限售條件股份 440,831,060 100.00% 440,831,060 100.00%
1、人民幣普通股 440,831,060 100.00% 440,831,060 100.00%
三、股份總數 440,832,644 100.00% 440,832,644 100.00%
股份變動的原因
□適用√不適用
股份變動的批準情況
□適用√不適用
股份變動的過戶情況
□適用√不適用
股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響□適用√不適用
公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用√不適用
2、限售股份變動情況
□適用√不適用
二、證券發行與上市情況
1、報告期內證券發行（不含優先股）情況
□適用√不適用
2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明
□適用√不適用
3、現存的內部職工股情況
□適用√不適用
三、股東和實際控制人情況
1、公司股東數量及持股情況
單位：股
年度報告披露
報告期末普 年度報告披露 報告期末表決 日前上一月末
通股股東總 日前上一月末 權恢復的優先 表決權恢復的
43,213 普通股股東總 42,081 股股東總數（如 0 優先股股東總 0
數 數 有）（參見注8） 數（如有）（參
見注8）
持股5%以上的股東或前10名股東持股情況
報告期內 持有有 持有無限售 質押或凍結情況
股東名稱 股東性質 持股比 報告期末持 增減變動 限售條 條件的股份
例 股數量 件的股 股份 數量
情況 份數量 數量 狀態
中色(寧夏)東方集 國有法人 45.80% 201,916,800 0 0 201,916,800 質押 20,000,000
團有限公司
中央匯金資產管理 國有法人
有限責任公司 2.91% 12,827,300 0 0 12,827,300
章高通 境內自然人 0.48% 2,123,750 923,750 0 2,123,750
葛凱 境內自然人 0.47% 2,070,976 -77,200 0 2,070,976
王武海 境內自然人 0.37% 1,633,425 85,000 0 1,633,425
李珠鳳 境內自然人 0.37% 1,623,600 1,623,600 0 1,623,600
黃敏 境內自然人 0.36% 1,571,650 992,550 0 1,571,650
歐海鷹 境外自然人 0.32% 1,411,680 0 0 1,411,680
張麗珍 境內自然人 0.22% 970,000 0 0 970,000
安健 境內自然人 0.22% 968,140 58,400 0 968,140
戰略投資者或一般法人因配售新
股成為前10名股東的情況（如有）無
（參見注3）
上述股東關聯關系或一致行動的 前十名股東中，控股股東與其他股東之間不存在《上市公司股東持股變動信息管理
說明 辦法》中規定的一致行動人關系。其余股東未知是否存在一致行動人關系。
前10名無限售條件股東持股情況
股份種類
股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數量
股份種類 數量
中色(寧夏)東方集團有限公司 201,916,800 人民幣普通股 201,916,800
中央匯金資產管理有限責任公司 12,827,300 人民幣普通股 12,827,300
章高通 2,123,750 人民幣普通股 2,123,750
葛凱 2,070,976 人民幣普通股 2,070,976
王武海 1,633,425 人民幣普通股 1,633,425
李珠鳳 1,623,600 人民幣普通股 1,623,600
黃敏 1,571,650 人民幣普通股 1,571,650
歐海鷹 1,411,680 人民幣普通股 1,411,680
張麗珍 970,000 人民幣普通股 970,000
安健 968,140 人民幣普通股 968,140
前10名無限售流通股股東之間，
以及前10名無限售流通股股東和 前十名股東中，控股股東與其他股東之間不存在《上市公司股東持股變動信息管理
前10名股東之間關聯關系或一致 辦法》中規定的一致行動人關系。其余股東未知是否存在一致行動人關系。
行動的說明
公司股東章高通通過東北證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司
股票2,123,750股，通過普通證券賬戶持有公司股票0股，合計持有公司股票
前10名普通股股東參與融資融券 2,123,750股；公司股東葛凱通過廣發證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶
業務情況說明（如有）（參見注4） 持有公司股票1,471,001股，通過普通證券賬戶持有公司股票599,975股，合計持有
公司股票2,070,976股；公司股東王武海通過國信證券股份有限公司客戶信用交易
擔保證券賬戶持有公司股票1,525,200股，通過普通證券賬戶持有公司股票108,225
股，合計持有公司股票1,633,425股。
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易
□是√否
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。
2、公司控股股東情況
控股股東性質：中央國有控股
控股股東類型：法人
控股股東名稱 法定代表人/ 成立日期 組織機構代碼 主要經營業務
單位負責人
有色及稀有金屬冶煉、加工，電子元器件制
中色（寧夏）東方 鐘景明 2003年01月30 916400007508113 造，化工產品（不含專營），特種新材料、
集團有限公司 日 20W 鎂合金、電池能源材料、微合金爐料、多晶
硅的生產、銷售，新材料技術開發，建筑安
裝，輕鋼結構制作和安裝，房屋建筑工程；
機械加工及非標制作，商品進出口貿易；房
屋、場地、設備租賃；勞務承包、勞務服務；
職工培訓；技術轉讓咨詢服務；物業服務；
自購水、電、蒸汽、天然氣、暖氣、電信服
務轉售（不含專項審批）。
控股股東報告期
內控股和參股的 中色（寧夏）東方集團有限公司持有寧夏東方鉭業股份有限公司（東方鉭業000962）45.80%股份。
其他境內外上市
公司的股權情況
控股股東報告期內變更
□適用√不適用
公司報告期控股股東未發生變更。
3、公司實際控制人情況
實際控制人性質：中央國資管理機構
實際控制人類型：法人
實際控制人名稱 法定代表人/ 成立日期 組織機構 主要經營業務
單位負責人 代碼
許可經營項目：向境外派遣各類勞務人員（不含海員，
有效期至2017年09月01日）；對外派遣實施與其實
力、規模、業績相適應的境外工程所需的勞務人員。承
包與其實力、規模、業績相適應的國外工程項目：國內
外金屬礦山的投資及經營管理；承擔有色金屬工業及其
中國有色礦業集 張克利 1997年01 他各類型工業、能源、交通、公用、民用、市政及機電
團有限公司 月30日 10002491-5 安裝工程建設項目的施工總承包；公路、鐵路、橋梁、
水電工程項目的承包；房地產開發與經營；供配電設備
和自動化設備的研制、開發和銷售；進出口業務；與上
述業務相關的技術咨詢和技術服務；汽車倉儲、展覽展
示；汽車的銷售。（依法須經批準的項目，經相關部門
批準后依批準的內容開展經營活動）
1、中國有色礦業集團有限公司持有中色（寧夏）東方集團有限公司60%股權，中色（寧夏）東方
集團有限公司持有寧夏東方鉭業股份有限公司（東方鉭業000962）45.80%股權。
2、中國有色礦業集團有限公司持有中國有色金屬建設股份有限公司（中色股份000758）33.75%股
實際控制人報告 份。
期內控制的其他 3、中國有色礦業集團有限公司持有中色礦業發展有限公司100%股權，中色礦業發展有限公司持有
境內外上市公司 中國有色礦業有限公司（中國有色礦業01258.HK）74.52%股權。
的股權情況 4、中國有色礦業集團有限公司持有大冶有色金屬集團控股有限公司57.99%股權，大冶有色金屬集
團控股有限公司持有中時發展有限公司100%股權，中時發展有限公司持有中國大冶有色金屬礦業
有限公司（中國大冶有色金屬00661.HK）66.85%股權。
5、中國有色礦業集團有限公司持有中色國際礦業股份有限公司70.454%股權，中色國際礦業股份有
限公司持有中國有色黃金有限公司（CNG）38.36%股權，持有恰拉特黃金控股有限公司8.23%股權。
實際控制人報告期內變更
□適用√不適用
公司報告期實際控制人未發生變更。
公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖
實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司
□適用√不適用
4、其他持股在10%以上的法人股東
□適用√不適用
5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況
□適用√不適用
第七節 優先股相關情況
□適用√不適用
報告期公司不存在優先股。
第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、董事、監事和高級管理人員持股變動
期初持 本期增 本期減 其他增 期末持
姓名 職務 任職性 年齡 任期起始日 任期終止 股數 持股份 持股份 減變動 股數
狀態別 期 日期 （股） 數量 數量 （股） （股）
（股） （股）
李春光 董事長 現任男 49 2015年07 2020年05
月08日 月25日
鐘景明 副董事長 現任男 54 2008年04 2020年05
月18日 月25日
陳林 董事 現任男 50 2011年04 2020年05
月21日 月25日
趙文通 董事、總 現任男 2015年07 2020年05
經理 48月08日 月25日
姜濱 董事 現任男 49 2017年05 2020年05
月26日 月25日
尹文新 董事 現任男 55 2017年05 2020年05
月26日 月25日
何雁明 獨立董事 現任男 64 2017年05 2020年05
月26日 月25日
李耀忠 獨立董事 現任男 50 2017年05 2020年05
月26日 月25日
王凡 獨立董事 現任女 40 2017年05 2020年05
月26日 月25日
馬曉明 監事會主 現任男 2016年09 2020年05
席 52月23日 月25日
牛正剛 監事 現任男 44 2016年09 2020年05
月23日 月25日
柴慧萍 監事 現任女 47 2017年05 2020年05
月26日 月25日
馬躍忠 監事 現任男 51 2005年04 2020年05
月20日 月25日
王宏 監事 現任男 50 2017年05 2020年05
月26日 月25日
姜濱 常務副總 現任男 49 2013年03 2020年05 2,112 2,112
經理 月04日 月25日
焦紅忠 副總經理 現任男 47 2013年03 2020年05
月04日 月25日
丁華南 副總經理 現任男 52 2015年07 2020年05
月08日 月25日
聶全新 副總經理 現任男 49 2010年12 2020年05
月31日 月25日
副總經 2017年05 2020年05
秦宏武 理、董事 現任男 48月26日 月25日
會秘書
谷志英 財務負責 現任女 2017年05 2020年05
人 41月26日 月25日
合計 -- -- -- -- -- -- 2,112 0 0 2,112
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
√適用□不適用
姓名 擔任的職務 類型 日期 原因
何季麟 董事 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
朱景和 董事 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
白維 獨立董事 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
班均 獨立董事 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
劉斌 獨立董事 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
馮小軍 監事 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
劉麗華 監事 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
葉照貫 副總經理、董事會秘書 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
孫慧智 財務總監 任期滿離任 2017年05月26日 任期屆滿。
三、任職情況
公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責
（一）董事
李春光先生，微電子學及固體電子學專業，工學博士，正高職高級工程師。歷任寧夏星日電子股份有限公司總工程師、總經理、中色（寧夏）東方集團有限公司黨委委員、副總經理（兼任西北稀有金屬材料研究院常務副院長、黨委書記）?，F任中色（寧夏）東方集團公司總經理、黨委副書記、董事，本公司董事、董事長。
鐘景明先生，工學博士，正高職高級工程師。歷任寧夏東方有色金屬集團有限公司黨委委員、董事、總經理，東方鉭業董事?，F任中色（寧夏）東方集團有限公司黨委書記、董事、董事長，本公司副董事長等職。
陳林先生，工商管理碩士研究生(EMBA)，正高職高級工程師。歷任本公司三分廠副廠長、
廠長、公司總經理助理、副總經理、常務副總經理，總經理，寧夏東方鉭業房地產開發有限公司總經理，中色東方非洲有限公司董事長等職?，F任中色（寧夏）東方集團有限公司副總經理、黨委委員,本公司董事。
趙文通先生，管理碩士，高級經濟師。歷任寧夏有色金屬冶煉廠計劃統計員、寧夏東方鉭業股份有限公司計劃企管部主任助理、副主任、主任，寧夏東方鉭業股份有限公司副總經理、股東監事，中色（寧夏）東方集團有限公司總經理助理、總法律顧問、董事會秘書、發展部部長、寧夏東方鉭業房地產有限公司總經理?，F任公司董事、總經理、黨委副書記。
姜濱先生，數學專業，理學學士、工商管理碩士，行政管理專業在讀博士研究生，高級經濟師。歷任寧夏有色金屬進出口公司總經理助理、副總經理、總經理，本公司總經理助理、副總經理等職，現任中色東方非洲有限公司董事長、東方鉭業香港有限公司總經理、國際鉭鈮研究中心（TIC）執行委員、公司董事、黨委書記、常務副總經理等職。
尹文新先生，博士學位，教授級高級工程師。歷任沈陽礦山機器廠助理工程師、沈陽礦冶研究所情報室副主任、沈陽礦冶研究所選礦室主任、沈陽礦冶研究所副所長，沈陽礦冶研究所所長、沈陽有色金屬研究院院長?，F任中國有色礦業集團有限公司科技部主任、中色（寧夏）東方集團有限公司董事、本公司董事等職。
何雁明，金融學碩士學位，中國注冊會計師協會會員（非執業）。歷任陜西省證監會證
券期貨專家組成員，西安證管辦專家，陜西監管局專家；澳大利亞麥夸里大學金融系客座教授和中國政治經濟研究中心高級訪問學者，悉尼大學商學院金融系客座教授和亞太證券研究中心高級訪問學者；北京大學光華管理學院金融證券研究中心高級訪問學者;美國加州州立大學北嶺分校商學院金融系高級訪問學者和中國財務金融與企業研究中心訪問教授?，F任西安交通大學經濟金融學院教授，證券研究所副所長；美國全美證券商協會研究論壇會員；澳大利亞銀行家協會會員；中國上市公司協會獨立董事委員會委員；陜西省上市公司協會獨立董事委員會主任；西安飲食股份有限公司獨立董事、西部金屬材料股份有限公司獨立董事、陜西省天然氣股份有限公司獨立董事、本公司獨立董事等職。
李耀忠，中國注冊會計師、高級會計師 。歷任寧夏財政廳科研所編輯、研究人員，寧夏
會計師事務所審計員、項目負責人、部門經理，寧夏五聯會計師事務所董事長、主任會計師，五聯聯合會計師事務所、北京五聯方圓會計師事務所主任會計師、總經理?，F任信永中和會計師事務所審計合伙人、銀川分所主任會計師，寧夏英力特化工股份有限公司獨立董事、本公司獨立董事等職。
王凡女士，歐洲商法碩士學位，執業律師。曾經任職于中國工商銀行陜西省分行營業部、陜西省投資集團有限公司?，F為北京中茂觀韜律師事務所合伙人，公司證券業務內核委員，西安辦公室執行合伙人。中證中小投資者服務中心有限責任公司陜西轄區調解員，陜西省創業引導基金專家評審委員，陜西省創業投資協會理事，西安灞柳基金同業公會專家評審委員，陜西省律協涉外律師委員會委員?，F任公司獨立董事。
（二）監事
馬曉明先生，經濟管理專業，學士學位，高級會計師。歷任寧夏大古鐵路公司總會計師、中色（寧夏）東方集團公司總會計師、副總經理?，F任中色（寧夏）東方集團公司工會主席、本公司監事會主席等職。
牛正剛先生，冶金機械專業，碩士學位，高級經濟師。歷任寧夏有色金屬冶煉廠鉭改辦公室技術員、寧夏東方鉭業股份有限公司計劃企管部計劃員、寧夏東方有色金屬集團有限公司發展部主任助理、副主任、陜西省山陽縣新興礦業有限公司總經理、中色（寧夏）東方集團有限公司資源部部長、寧夏東方鉭業股份有限公司計劃企管部部長、中色（寧夏）東方集團有限公司發展部部長?，F任中色（寧夏）東方集團有限公司董事會秘書、發展部部長、本公司股東監事等職。
柴慧萍女士，財會專業，會計師。歷任寧夏有色金屬冶煉廠財務處會計、寧夏東方鉭業股份有限公司財務部主任助理、核算管理科科長、寧夏東方鉭業房地產公司計財科科長、中色（寧夏）東方集團有限公司財務部副部長、西北稀有金屬材料研究院計財部部長?，F任中色（寧夏）東方集團有限公司財務部部長兼西北稀有金屬材料研究院計財部部長、本公司股東監事等職。
馬躍忠先生，有色冶金專業，高級工程師。歷任本公司二分廠廠長助理、二分廠副廠長、廠長、鉭鈮材料分廠廠長等職?，F任本公司生產安全部部長，職工監事等職。
王宏先生，機械制造工藝及設備專業，工學學士學位，高級工程師。歷任石嘴山電容器廠技術員、班長、工段長、主任助理、副主任、主任，寧夏星日電子股份有限公司股改辦主任、計劃企管部主任、產品制造部主任、科技部主任、項目部主任、副總經理，寧夏東方鉭業股份有限公司能源分公司副總經理，寧夏東方鉭業股份有限公司質量部副主任?，F任本公司計劃企管部部長、職工監事等職。
（三）高級管理人員
趙文通先生，公司董事、總經理，具體參見本章之董事介紹。
姜濱先生，公司董事、常務副總經理，具體參見本章之董事介紹。
焦紅忠先生，冶金系有色冶金專業、工商管理碩士、高級工程師。歷任寧夏東方有色金屬集團有限公司銀川分公司副總經理、總經理，中色（寧夏）東方集團有限公司總經理助理等職?，F任本公司副總經理、黨委委員等職。
丁華南先生，物理專業，正高職高級工程師。歷任寧夏星日電子股份公司技術員、生產部副主任、主任，公司副總經理。寧夏東方特種材料科技開發有限責任公司副總經理、總經理，寧夏東方有色金屬集團有限公司特種材料分公司總經理，黨總支部書記，中色（寧夏）東方集團有限公司總經理助理?，F任本公司副總經理、黨委副書記、紀委書記等職。
聶全新先生，工商管理專業，經濟師，歷任寧夏有色金屬冶煉廠生產安全處處長助理，本公司生產安全部主任、一分廠廠長、監事會職工監事?，F任中色東方非洲有限公司總經理、本公司副總經理、黨委委員等職。
秦宏武先生，碩士，高級經濟師。歷任寧夏星日電子股份有限公司證券部主任、計劃企管部主任、董秘、副總經理，寧夏建材集團有限責任公司總經理助理（掛職），中色（寧夏）東方集團有限公司項目指揮部計劃處副處長，預決算處處長，中色（寧夏）東方集團有限公司審計部部長，寧夏東方鉭業股份有限公司辦公室主任、計劃企管部部長、監事，中色（寧夏）東方集團有限公司風險防控部副部長（正職級），寧夏東方鉭業股份有限公司證券部部長、證券事務代表，寧夏東方鉭業房地產開發有限公司總經理?，F任公司副總經理、董事會秘書、黨委委員、證券部部長等職。
谷志英女士，會計學專業，學士學位，會計師，首期寧夏高端會計人才。歷任寧夏東方鉭業股份有限公司會計、中色（寧夏）東方集團有限公司財務部副科長、寧夏東方鉭業股份有限公司財務部副科長、科長、中色（寧夏）東方集團有限公司財務部副部長、中色（寧夏）東方集團有限公司鈹銅分公司副總經理、寧夏東方鉭業股份有限公司財務部副部長等職?，F任寧夏東方鉭業股份有限公司財務部部長。
在股東單位任職情況
√適用□不適用
在股東
任職人員姓 在股東單位擔 任期 單位是
名 股東單位名稱 任的職務 任期起始日期 終止 否領取
日期 報酬津
貼
李春光 中色（寧夏）東方集團有限公司 總經理 2015年05月18日 是
鐘景明 中色（寧夏）東方集團有限公司 董事長 2015年05月18日 是
陳林 中色（寧夏）東方集團有限公司 副總經理 2015年07月27日 是
尹文新 中國有色礦業集團有限公司 科技部主任 2017年02月14日 是
馬曉明 中色（寧夏）東方集團有限公司 工會主席 2016年01月01日 是
牛正剛 中色（寧夏）東方集團有限公司 發展部部長 2015年06月17日 是
柴慧萍 中色（寧夏）東方集團有限公司 財務處處長 2017年03月13日 是
在其他單位任職情況
√適用□不適用
任職人員姓 在其他單位擔 任期終止 在其他單位是
名 其他單位名稱 任的職務 任期起始日期 日期 否領取報酬津
貼
何雁明 西安交通大學經濟金融學院 教授 1999年12月01日 是
何雁明 西安飲食股份有限公司 獨立董事 2013年08月30日 是
何雁明 西部金屬材料股份有限公司 獨立董事 2012年03月16日 是
何雁明 陜西省天然氣股份有限公司 獨立董事 2012年11月01日 是
李耀忠 信永中和會計師事務所 審計合伙人 2012年03月01日 是
李耀忠 寧夏英力特化工股份有限公司 獨立董事 2014年09月01日 是
王凡 北京觀韜中茂律師事務所 律師、合伙人 2006年02月01日 是
公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況
□適用√不適用
四、董事、監事、高級管理人員報酬情況
董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況
決策程序：公司董事、監事薪酬方案由薪酬與考核委員會提出，報經董事會批準后，提交股東大會審議通過后實施；公司高級管理人員的薪酬方案報董事會批準后實施。
確定依據：公司董事、監事薪酬方案由股東大會確定，高級管理人員薪酬方案由董事會確定。
實際支付情況：按月支付。
公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況
單位：萬元
姓名 職務 性別 年齡 任職狀態 從公司獲得的 是否在公司關
稅前報酬總額 聯方獲取報酬
李春光 董事長 男 49 現任 是
鐘景明 副董事長 男 54 現任 是
陳林 董事 男 50 現任 是
趙文通 董事、總經理 男 48 現任 26.15否
何季麟 董事 男 72 離任 是
姜濱 董事、常務副總經理 男 49 現任 23.72否
朱景和 董事 男 48 離任 是
尹文新 董事 男 55 現任 是
白維 獨立董事 男 53 離任 2.5否
班均 獨立董事 男 50 離任 2.5否
劉斌 獨立董事 男 44 離任 2.5否
何雁明 獨立董事 男 64 現任 4.55否
李耀忠 獨立董事 男 50 現任 4.55否
王凡 獨立董事 女 40 現任 4.55否
馬曉明 監事會主席 男 52 現任 是
牛正剛 監事 男 44 現任 是
馮小軍 監事 男 47 離任 是
柴慧萍 監事 女 47 現任 是
馬躍忠 監事 男 51 現任 19.49否
劉麗華 監事 女 48 離任 5.61否
王宏 監事 男 50 現任 11.83否
焦紅忠 副總經理 男 47 現任 23.24否
丁華南 副總經理 男 52 現任 23.21否
聶全新 副總經理 男 49 現任 23.44否
葉照貫 副總經理、董事會秘書 男 55 離任 否
孫慧智 財務總監 女 51 離任 否
秦宏武 副總經理、董事會秘書 男 48 現任 16.4否
谷志英 財務負責人 女 41 現任 14.32否
合計 -- -- -- -- 208.56 --
公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用√不適用
五、公司員工情況
1、員工數量、專業構成及教育程度
母公司在職員工的數量（人） 1,645
主要子公司在職員工的數量（人） 56
在職員工的數量合計（人） 1,701
當期領取薪酬員工總人數（人） 1,701
母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人） 0
專業構成
專業構成類別 專業構成人數（人）
生產人員 1,240
銷售人員 56
技術人員 264
財務人員 30
行政人員 111
合計 1,701
教育程度
教育程度類別 數量（人）
研究生以上 23
大學本?？? 1,018
中專 118
高中及以下 542
合計 1,701
2、薪酬政策
公司薪酬總額實行預算管理制度。2017年度，依據公司《績效考核管理制度》和《員工績效考核制度》實施了崗位績效工資的發放。崗位工資依據崗位價值的不同設置崗級和檔級；績效工資，以公司月度效益和員工的績效為依據發放。通過崗位績效工資制度，體現不同崗位的勞動價值，保證同崗同酬的實現。
公司在實行崗位績效考核的基礎上，每年度依據職工績效考核積分結果實施崗位工資考核晉檔機制。2017年度，公司對708名員工崗位工資檔級進行了晉級調整。
3、培訓計劃
2017年，公司按照質量、安環等體系的要求，緊緊圍繞生產經營的各項目標和工作重點，通過構建培訓管理體系和制定培訓計劃，在公司、分廠、班組三個層級開展相應的培訓。使公司各級各類人員具備任職資格的知識和技能，更好地滿足公司生產經營對人力資源的需求。
2017年，公司組織相關人員參加了各類培訓，包括特種作業取證、新員入職、安環質量管理體系、內控制度、財務管理、證券法規、班組長管理知識等培訓25項，參訓人數1519人次，培訓完成率為100%。特種作業人員持證上崗率達100%。
2018年，公司在總結培訓經驗的基礎上，對培訓需求進行深入分析，制定更加有效的培訓學習計劃，嚴格監督各單位的培訓執行力。重點關注核心人才培養，有針對性地實施人才培養項目，加強生產一線員工技能提升。努力推進各類管理體系建設，實現公司管理工作的規范化、標準化、精細化。
4、勞務外包情況
□適用√不適用
第九節 公司治理
一、公司治理的基本狀況
公司嚴格按照《上市公司治理準則》、《公司法》、《證券法》、中國證監會有關法規和《深圳證券交易所股票上市規則》的要求，不斷完善公司法人治理結構，加強規范運作，認真履行信息披露義務，制定、修訂和完善相關制度。
報告期內，公司修訂的內控制度分別為：經七屆一次董事會會議及2017年第二次臨時股東大會審議通過了修改《公司章程》；經七屆五次董事會會議審議通過了修改《總經理辦公會議事規則》。
目前，公司股東大會、董事會、監事會操作規范、運作有效，確保公司全體股東充分行使自已的合法權利，維護了投資者和公司利益；公司董事忠實、勤勉履行職責，監事能獨立有效地對公司董事、高級管理人員及財務狀況進行監督和檢查。公司的治理情況現狀符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件的要求。
公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件是否存在重大差異
□是√否
公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件不存在重大差異。
二、公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況
1、資產獨立情況
公司擁有獨立完整的資產，具有完整的采購、生產和銷售系統及配套設施。公司擁有與主營業務相關的商標權、專利、非專利技術和特許經營權，與控股股東、主要股東不存在共用資產的情況，各種資產權屬清晰、完整，沒有依賴股東資產進行生產經營的情況。
2、業務獨立情況
公司主要從事鉭、鈮、鈹、鈦等有色金屬材料的生產、加工、開發、科研與銷售、進出口業務，公司具有獨立的產、供、銷系統，不受控股股東的控制。
（1）供應系統：原輔材料由公司采購部門獨立采購。
（2）生產系統：公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施，公司獨立進行產品的生產。
（3）銷售系統：由公司銷售部和進出口公司負責產品銷售工作。
（4）科研開發系統：由公司研發部門獨立進行科研開發。
3、人員獨立情況
公司設有獨立運行的人事部門，在勞動、人事及工資管理等方面完全獨立。公司董事、獨立董事、監事和高級管理人員的選聘嚴格按照《公司法》和公司章程的有關規定執行，不存在控股股東、其他任何部門、單位或人士違反公司章程規定干預公司人事任免的情況。公司總經理、副總經理、財務總監和董事會秘書等高級管理人員均專職在公司工作，并領取薪酬，沒有在關聯企業擔任除董事、監事以外的其他職務。
4、財務獨立
公司自成立以來，設立了獨立的財務部門，建立了獨立的財務核算體系，具有規范、獨立的財務會計制度，建立健全了財務內部控制制度；獨立在銀行開戶，不與其控股股東共用一個銀行帳戶；依法獨立納稅；財務人員均未在關聯企業和其他單位兼職。公司獨立進行財務決策，不存在股東干預公司資金使用的情況。
5、機構獨立情況
公司具有健全的法人治理結構，股東大會、董事會、監事會、經理層運作規范。股東大會為公司的最高權力機構，由全體股東組成；董事會為公司的決策機構，由9名董事（其中獨立董事3名）組成，對股東大會負責；監事會由5名監事組成（包括2名職工監事），履行監督職責；總經理由董事會聘任，下設財務部、證券部、科技部等12個職能部門；董事會設董事會秘書，董事會秘書負責股東大會、董事會會議、監事會會議的籌備和會議文件的保管等事務。公司無論是管理機構還是生產經營單位，均具獨立性。
三、同業競爭情況
□適用√不適用
四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況
1、本報告期股東大會情況
會議屆次 會議類型 投資者參與 召開日期 披露日期 披露索引
比例
公司2016年 公告編號：2017-018號；公告
年度股東大 年度股東大 2017年03月31日 2017年03月31日 名稱：《2016年年度股東大
會 46.03% 會決議公告》；公告披露的網
會 站為：www.cninfo.com.cn。
公告編號：2017-028號；公告
公司2017年 臨時股東大 名稱：《2017年第一次臨時
第一次臨時會 45.90% 2017年05月26日 2017年05月26日 股東大會決議公告》；公告披
股東大會 露的網站為：
www.cninfo.com.cn。
公告編號：2017-036號；公告
公司2017年 臨時股東大 名稱：《2017年第二次臨時
第二次臨時會 45.86% 2017年06月16日 2017年06月16日 股東大會決議公告》；公告披
股東大會 露的網站為：
www.cninfo.com.cn。
公告編號：2017-049號；公告
公司2017年 臨時股東大 名稱：《2017年第三次臨時
第三次臨時會 45.83% 2017年11月17日 2017年11月17日 股東大會決議公告》；公告披
股東大會 露的網站為：
www.cninfo.com.cn。
2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會
□適用√不適用
五、報告期內獨立董事履行職責的情況
1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況
獨立董事出席董事會及股東大會的情況
本報告期應 以通訊方式 是否連續兩
獨立董事姓名 參加董事會 現場出席董 參加董事會 委托出席董 缺席董事會 次未親自參 出席股東大
次數 事會次數 次數 事會次數 次數 加董事會會 會次數
議
白維 2 2 0 0 0否 0
班均 2 0 1 1 0否 0
劉斌 2 0 1 1 0否 0
何雁明 5 2 3 0 0否 1
李耀忠 5 1 3 1 0否 1
王凡 5 2 3 0 0否 1
2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況
獨立董事對公司有關事項是否提出異議
□是√否
報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。
3、獨立董事履行職責的其他說明
獨立董事對公司有關建議是否被采納
√是□否
獨立董事對公司有關建議被采納或未被采納的說明
（1）報告期內，獨立董事有效地履行了其職責, 詳細審閱董事會會議文件及相關資料，
積極參與討論并提出合理化建議，在此基礎上,獨立、客觀、審慎地行使表決權。
（2）對公司治理結構及經營管理方面,調查了解和關注公司的生產經營、財務管理、內部控制等制度的建設情況，運用自身的知識積累，為公司的發展和規范化運作提供建議性的意見。
（3）對公司的定期報告及其他事項認真審議，提出客觀、公正的意見和建議，監督公司信息披露的真實、準確、完整,切實保護股東利益。
（4）持續關注公司信息披露工作，積極關注公司在媒體和網絡上披露的重要信息，保持與公司經營班子的及時溝通。
六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況
（一）董事會戰略委員會履職情況
報告期內，戰略委員會召開了3次會議，審議了2016年年度報告及其摘要的議案、利潤分配預案、確定辦事機構負責人議案、2017年半年度報告議案。會議期間，戰略委員會對公司長遠發展戰略和重大決策進行了研究并向董事會提出建議，提高了重大投資決策的效率和質量。
（二）董事會審計委員會履職情況
報告期內，審計委員會召開了5次會議，審議了2016年年度報告及其摘要、利潤分配預案、財務決算、預計日常經營關聯交易、資產報廢、壞賬核銷及計提資產減值準備、董事會審計委員會提交的會計師事務所年度工作報告、內控自我評價報告、2017年一季報、選舉主任委員、確定辦事機構負責人、2017年半年報、2017年三季報、聘任大華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度財務審計機構和內部控制審計機構等議案，對公司財務報告、內部控制建設等情況進行審核。
報告期內，審計委員會聽取了大華會計師事務所關于年報的審計安排，對年報的審計重點提出了明確的要求，督促審計機構在約定時限內提交審計報告。對公司年度審計、外部審計機構的聘任等事項發表了意見。
（三）董事會薪酬與考核委員會履職情況
報告期內，薪酬與考核委員會召開了3次會議，審議了2016年年度報告及其摘要、董監高年度報酬、選舉主任委員、確定辦事機構負責人、2017年半年度報告等議案，依據公司制定的有關工資管理規定、公司效益情況對董監高薪酬進行了考核。
(四)董事會提名委員會履職情況
報告期內，提名委員會召開了4次會議，審議了2016年年度報告及其摘要、公司董事會換屆選舉、選舉主任委員、確定辦事機構負責人、聘任公司總經理和董事會秘書、聘任公司副總經理、聘任公司財務負責人、2017年半年度報告等議案。
七、監事會工作情況
監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險
□是√否
監事會對報告期內的監督事項無異議。
八、高級管理人員的考評及激勵情況
公司高級管理人員的薪酬待遇標準由公司董事會審議通過后執行。每年年初，公司總經理與控股股東簽訂《負責人經營業績考核責任書》，公司高級管理人員薪酬待遇實行年薪制。
年薪制由基礎薪酬和績效薪酬構成。每月按照崗位等級發放基礎薪酬和部分績效薪酬，年終依據集團公司下達的年度績效考核指標完成情況進行總體決算兌現。
九、內部控制情況
1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況
□是√否
2、內控自我評價報告
內部控制評價報告全文披露日期 2018年04月17日
內部控制評價報告全文披露索引 《公司2017年度內部控制評價報告》刊登于《證券時報》、《證券日報》、《中
國證券報》、《上海證券報》、巨潮資訊網www.cninfo.com.cn。
納入評價范圍單位資產總額占公司合
并財務報表資產總額的比例 100.00%
納入評價范圍單位營業收入占公司合
并財務報表營業收入的比例 100.00%
缺陷認定標準
類別 財務報告 非財務報告
（1）重大缺陷：①公司缺乏民主決
（1）具有以下特征的缺陷，認定為重大 策程序，如缺乏集體決策程序；②
缺陷：①公司高級管理人員舞弊；② 公司決策程序不科學，如決策失誤；
公司更正已公布的財務報告；③注冊會 ③核心管理人員或崗位技術人員流
計師發現當期財務報告存在重大錯報， 失嚴重；④內部控制評價的結果特
而內部控制在運行過程中未能發現該錯 別是重大缺陷未得到整改；⑤重要
報； ④公司對內部控制的監督無效。 業務缺乏制度控制或制度系統性失
（2）具有以下特征的缺陷，認定為重要 效。
缺陷:①未依照會計準則選擇和應用會 （2）重要缺陷:①公司缺乏民主決策
定性標準 計政策、未建立反舞弊程序和控制措施； 程序，決策程序不完整。②公司決策
②對于非常規或特殊交易的賬務處理沒 程序不科學，重要事項決策程序導致
有建立相應的控制機制或沒有實施且沒 出現失誤;③關鍵崗位業務人員流失
有相應的補償性控制；③對于期末財務 嚴重；④內部控制評價的結果特別
報告過程的控制存在一項或多項缺陷且 是重要缺陷未得到整改;⑤重要業務
不能合理保證編制的財務報表達到真 制度控制或系統存在缺陷。
實、準確的目標。 （3）一般缺陷:①決策程序效率不高;
（3）財務報告一般缺陷是指除上述重大 ②一般崗位業務人員流失嚴重③內
缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 部控制一般缺陷未得到整改；④一般
業務制度或系統存在缺陷。
（1）利潤總額潛在錯報≥利潤總額的 考慮補償性控制措施和實際偏差率
5%時為重大缺陷，利潤總額的3%≤利 后，以涉及金額大小為標準，造成直
定量標準 潤總額潛在錯報
<利潤總額的5%時為重 接財產損失占公司當期最近一期凈 要缺陷，利潤總額潛在錯報<利潤總額的 資產額1%的為重大缺陷，造成直接 3%時為一般缺陷； 財產損失占公司當期最近一期凈資 （2）所有者權益錯報≥所有者權益的 產額0.5%的為重要缺陷，其余為一 3%時為重大缺陷，所有者權益的1.5%≤ 般缺陷。 所有者權益錯報<所有者權益的3%時為 重要缺陷，所有者權益錯報<所有者權益 的1.5%時為一般缺陷。 財務報告重大缺陷數量（個） 0 非財務報告重大缺陷數量（個） 財務報告重要缺陷數量（個） 非財務報告重要缺陷數量（個） 十、內部控制審計報告 √適用□不適用 內部控制審計報告中的審議意見段 我們認為，東方鉭業公司于2017年12月31日按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效 的財務報告內部控制。 內控審計報告披露情況 披露 內部控制審計報告全文披露日 2018年04月17日 期 內部控制審計報告全文披露索 《大華會計師事務所對東方鉭業公司內部控制審計報告》刊登于《證券時報》、《證 引 券日報》、《中國證券報》、《上海證券報》、巨潮資訊網www.cninfo.com.cn。 內控審計報告意見類型 標準無保留意見 非財務報告是否存在重大缺陷否 會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告 □是√否 會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致 √是□否 第十節 公司債券相關情況 公司是否存在公開發行并在證券交易所上市，且在年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券 否 第十一節 財務報告 一、審計報告 審計意見類型 帶持續經營重大不確定性段落的無保留意見 審計報告簽署日期 2018年04月15日 審計機構名稱 大華會計師事務所（特殊普通合伙） 審計報告文號 大華審字[2018]005911號 注冊會計師姓名 朱珉東、劉國輝 審計報告正文 寧夏東方鉭業股份有限公司全體股東： 一、 審計意見 我們審計了寧夏東方鉭業股份有限公司(以下簡稱東方鉭業公司)財務報表，包括2017年 12月31日的合并及母公司資產負債表，2017年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現 金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。 我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了東方鉭業公司2017年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2017年度的合并及母公司經營成果和現金流量。 二、 形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于東方鉭業公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、 與持續經營相關的重大不確定性 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注三、（二）所述，東方鉭業公司累計凈虧損78,376.96萬元，2017年度及2016年度扣除非經常性損益后的凈利潤分別為-39,700.99萬元和-32,854.07萬元。針對上述可能導致對持續經營假設產生疑慮的情況，東方鉭業公司管理層制定了相應的應對計劃，但可能導致對持續經營能力產生疑慮的重大事項或情況仍然存在不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。 四、 關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。 我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項: 1.收入事項； 2.固定資產減值準備事項； 3.存貨跌價準備事項。 （一）收入事項 1.事項描述 東方鉭業公司以鉭鈮金屬及制品的研發、生產和銷售為核心業務。根據財務報表附注六.注釋37所述，2017年度營業收入為94,507.46萬元，其中東方鉭業公司2017年度實現出口業務營業收入42,900.55萬元，占其營業收入的比例為45.39%。由于收入為東方鉭業公司關鍵業績指標之一，因此我們將其作為關鍵審計事項。 2.審計應對 我們對于收入實施的重要審計程序包括： （1）了解和評價管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和運行有效性； （2）選取樣本檢查銷售合同，識別與商品所有權上的風險和報酬轉移相關的合同條款與條件，評價公司的收入確認時點是否符合企業會計準則的要求； （3）獲取本年度銷售清單，對本年記錄的收入交易選取樣本，核對銷售合同、發票、出庫單、驗收單、報關單等支持性文件進行核對，評價相關收入確認是否符合公司的會計政策；（4）對重大客戶實施函證程序； （5）對資產負債表日前后記錄的收入交易進行截止測試； （6）針對出口業務獲取海關全年出口量數據，測算海關數據與本年記錄收入的差異并分析原因；通過獲取出口業務銷售合同、出庫單、發票、提單、出口報關單等資料執行細節測試，評估相關收入確認是否符合公司的會計政策；對重大出口業務客戶實施函證程序，并全部執行替代測試，確認收入的準確性。 基于已執行的審計工作，我們認為，管理層在收入事項中采用的假設和方法是可接受的、管理層對收入實現的總體評估是可以接受的、管理層對收入實現的相關判斷及估計是合理的。 （二）固定資產減值準備事項 根據財務報表附注六.注釋11所述，截至2017年12月31 日，東方鉭業公司固定資產 原值為281,066.65萬元，累計折舊為159,762.38萬元，減值準備為33,681.00萬元，賬面 價值為87,623.27萬元。2017 年度計提固定資產減值準備18,955.32萬元。 2017年度東方鉭業公司管理層對固定資產的減值跡象進行了分析和識別，對存在減值跡 象的固定資產的公允價值進行了評估，進而對這些固定資產進行了減值測試。由于上述固定資產的減值測試涉及管理層的判斷，對東方鉭業公司財務報表影響重大，可能存在重大錯報風險，因此我們將該事項作為關鍵審計事項。 我們對于固定資產減值準備實施的重要審計程序包括： （1）評估及測試了與固定資產減值相關的內部控制的設計及執行有效性； （2）檢查了管理層對固定資產減值跡象的識別過程，復核了管理層對資產組的判斷； （3）在東方鉭業公司聘請評估機構對固定資產實施減值測試的基礎上，我們另外獨立聘請評估專家對減值測試結果實施復核，具體包括： ①評估目的、評估范圍、評估對象和范圍、價值類型、評估基準日、評估依據等是否合理； ②評估方法選取和評估假設條件是否合理； ③對未來若干年的銷售增長率和毛利率等經營和財務假設，我們與歷史財務數據、經批準的預算以及鉭、鈮行業發展趨勢進行了比較； ④對減值測試模型中的折現率、經營和財務假設執行敏感性分析，考慮這些參數和假設在合理變動時對減值的潛在影響； ⑤資產評估計算過程是否正確和資產評估結論是否合理。 （4）實地監盤查看了有關減值跡象的固定資產，印證管理層對資產組減值測試的合理性。 基于已執行的審計工作，我們認為，管理層在固定資產減值準備事項中采用的假設和方法是可接受的、管理層對固定資產減值準備事項實現的總體評估是可以接受的、管理層對固定資產減值準備事項實現的相關判斷及估計是合理的。 （三）存貨跌價準備事項 根據財務報表及財務報表附注四.（十二）、附注六.注釋6所述，截至2017年12月31 日，東方鉭業公司存貨賬面余額57,324.06萬元，存貨跌價準備余額17,952.34萬元，賬面 價值39,371.72萬元，占資產總額的19.27%。 存貨跌價準備的提取，取決于對存貨可變現凈值的估計，這要求管理層對存貨的售價，至完工時將要發生的成本、費用以及相關稅費的金額進行估計。由于這涉及管理層運用重大會計估計和判斷以及有可能受到管理層偏向的影響，因此我們將存貨的減值作為關鍵審計事項。 我們對存貨跌價準備實施的重要審計程序包括： （1）評估和測試與存貨跌價準備相關的內部控制的設計與運行有效性； （2）檢查了管理層對存貨減值跡象的識別過程； （3）在東方鉭業公司聘請評估機構對存貨跌價準備實施測試的基礎上，我們另外獨立聘請評估專家對測試結果實施復核； （4）對存貨實施監盤，檢查存貨的數量及狀況，關注殘次的存貨是否被識別； （5）獲取存貨跌價準備計算表，執行存貨減值測試，檢查以前年度計提的存貨跌價本期的變化情況等，分析存貨跌價準備計提是否充分；測試了期后存貨的對外銷售價格，與期末存貨價格進行核對，以確認期末存貨跌價準備計提是否充分。 基于已執行的審計工作，我們認為，管理層在存貨跌價準備事項中采用的假設和方法是可接受的、管理層對減值準備事項實現的總體評估是可以接受的、管理層對減值準備事項實現的相關判斷及估計是合理的。 五、 其他事項 2016年12月31日的合并及母公司資產負債表，2016年度的合并及母公司利潤表、合并 及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注由其他會計師事務所審計，于2017年3月3日出具了帶強調事項段的無保留意見審計報告。 六、 其他信息 東方鉭業公司管理層對其他信息負責。其他信息包括東方鉭業公司2017年年度報告中涵 蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。 我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。 結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。 在這方面，我們無任何事項需要報告。 七、 管理層和治理層對財務報表的責任 東方鉭業公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時，東方鉭業公司管理層負責評估東方鉭業公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項，并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算東方鉭業公司、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督東方鉭業公司的財務報告過程。 八、 注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作： 1．識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 2．評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 3．對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對東方鉭業公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致東方鉭業公司不能持續經營。 4．評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。 5．就東方鉭業公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。 從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 中國注冊會計師：朱珉東 中國？北京 二？一八年四月十五日 中國注冊會計師：劉國輝 二、財務報表 財務附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產負債表 編制單位：寧夏東方鉭業股份有限公司 2017年12月31日 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 306,146,851.75 526,272,535.03 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 70,384,639.06 120,686,875.68 應收賬款 169,930,155.27 236,903,229.52 預付款項 13,616,678.94 18,052,123.85 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 6,433,436.23 2,304,385.87 買入返售金融資產 存貨 393,717,187.30 463,835,577.47 持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 13,696,404.69 11,479,238.47 流動資產合計 973,925,353.24 1,379,533,965.89 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 12,100,000.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 20,784,041.97 21,772,669.14 投資性房地產 13,173,918.86 13,808,478.23 固定資產 876,232,747.48 1,225,262,079.43 在建工程 2,301,802.80 919,464.79 工程物資 固定資產清理 261,927.84 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 138,678,471.29 156,934,665.11 開發支出 4,539,251.85 7,714,658.99 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 378,797.37 291,753.10 其他非流動資產 638,397.44 2,706,458.83 非流動資產合計 1,069,089,356.90 1,441,510,227.62 資產總計 2,043,014,710.14 2,821,044,193.51 流動負債： 短期借款 490,000,000.00 700,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 101,087,509.74 85,117,990.12 預收款項 11,916,806.59 13,031,247.20 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 2,709,303.45 2,511,611.91 應交稅費 4,920,832.31 4,525,626.65 應付利息 853,722.23 1,350,173.62 應付股利 其他應付款 4,824,077.88 4,265,102.91 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 450,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 616,312,252.20 1,260,801,752.41 非流動負債： 長期借款 250,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 2,141,127.25 長期應付職工薪酬 專項應付款 24,360,000.00 預計負債 3,270,202.00 遞延收益 42,796,759.67 41,706,589.10 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 317,156,759.67 71,477,918.35 負債合計 933,469,011.87 1,332,279,670.76 所有者權益： 股本 440,832,644.00 其他權益工具 資本公積 1,197,672,577.95 減：庫存股 其他綜合收益 606,846.42 1,355,171.00 專項儲備 11,742,570.19 10,240,489.67 盈余公積 238,372,318.92 一般風險準備 未分配利潤 -783,769,639.00 -403,746,413.95 歸屬于母公司所有者權益合計 1,105,457,318.48 1,484,726,787.59 少數股東權益 4,088,379.79 4,037,735.16 所有者權益合計 1,109,545,698.27 1,488,764,522.75 負債和所有者權益總計 法定代表人：李春光 主管會計工作負責人：秦宏武 會計機構負責人：谷志英 2、母公司資產負債表 239,670,276.22 468,124,040.50 170,276,978.58 232,850,148.16 16,772,656.69 17,715,009.11 6,545,388.42 2,282,371.41 381,974,695.89 449,986,956.93 11,060,873.06 6,896,242.19 896,685,507.92 1,298,541,643.98 52,782,810.46 53,742,933.05 12,103,969.97 12,580,154.31 875,864,353.77 1,224,482,863.31 137,928,471.29 155,934,665.11 1,098,520,985.42 1,470,181,198.39 1,995,206,493.34 2,768,722,842.37 98,289,672.93 80,729,643.14 10,973,266.50 10,022,115.34 2,531,583.48 2,352,686.79 3,723,091.06 3,087,099.98 7,517,636.20 7,225,872.74 613,888,972.40 1,254,767,591.61 42,742,759.67 41,598,589.10 317,102,759.67 71,369,918.35 930,991,732.07 1,326,137,509.96 1,107,141,538.78 235,327,146.76 -730,829,138.46 -350,956,486.80 1,064,214,761.27 1,442,585,332.41 3、合并利潤表 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 945,074,614.04 871,137,228.14 其中：營業收入 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 1,338,187,641.85 1,122,786,261.67 其中：營業成本 932,885,374.81 946,284,240.76 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 17,858,696.45 15,941,973.07 銷售費用 11,967,899.45 14,682,179.29 管理費用 122,066,390.10 132,186,243.97 財務費用 44,904,786.34 33,962,578.01 資產減值損失 208,504,494.70 -20,270,953.43 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） -960,122.59 -1,235,801.45 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,735,801.45 匯兌收益（損失以“-”號填列） 資產處置收益（損失以“-”號填列） 638,566.08 其他收益 9,503,469.53 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -383,931,114.79 -252,884,834.98 加：營業外收入 4,369,644.67 366,402,231.19 減：營業外支出 498,154.57 9,328,586.87 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -380,059,624.69 104,188,809.34 減：所得稅費用 -87,044.27 74,937,184.42 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -379,972,580.42 29,251,624.92 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -380,023,225.05 29,004,856.59 少數股東損益 50,644.63 246,768.33 六、其他綜合收益的稅后凈額 -748,324.58 865,349.15 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜 合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 -380,720,905.00 30,116,974.07 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -380,771,549.63 29,870,205.74 歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.8621 0.0658 （二）稀釋每股收益 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現的凈利潤為：0.00元。 4、母公司利潤表 一、營業收入 933,151,089.62 863,503,897.14 減：營業成本 927,951,340.35 951,052,351.46 17,636,168.10 15,413,161.76 12,879,208.29 13,835,570.46 115,289,206.90 124,321,918.68 43,921,570.41 37,002,234.33 208,155,477.60 -20,843,182.91 582,899.89 9,449,469.53 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -383,609,635.20 -258,513,958.09 4,233,644.67 366,302,231.19 496,661.13 9,316,763.52 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -379,872,651.66 98,471,509.58 73,938,984.17 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 24,532,525.41 五、其他綜合收益的稅后凈額 六、綜合收益總額 七、每股收益： 5、合并現金流量表 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 806,757,229.87 836,796,474.39 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 7,176,944.36 4,855,563.77 收到其他與經營活動有關的現金 18,074,891.47 12,409,210.22 經營活動現金流入小計 832,009,065.70 854,061,248.38 購買商品、接受勞務支付的現金 367,050,242.43 274,958,797.37 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 146,287,742.52 150,076,749.34 支付的各項稅費 42,728,272.30 51,459,893.88 支付其他與經營活動有關的現金 39,982,049.31 34,498,409.26 經營活動現金流出小計 596,048,306.56 510,993,849.85 經營活動產生的現金流量凈額 235,960,759.14 343,067,398.53 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 500,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 736,500.00 3,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 352,000,000.00 投資活動現金流入小計 352,503,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,755,057.69 6,649,733.60 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額 -1,018,557.69 345,853,266.40 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 740,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 4,738,775.20 8,807,264.60 籌資活動現金流入小計 744,738,775.20 708,807,264.60 償還債務支付的現金 1,152,072,727.27 1,050,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 34,358,944.79 51,715,114.20 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 14,793,489.80 籌資活動現金流出小計 1,186,431,672.06 1,116,508,604.00 籌資活動產生的現金流量凈額 -441,692,896.86 -407,701,339.40 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -8,636,212.67 9,303,520.17 五、現金及現金等價物凈增加額 -215,386,908.08 290,522,845.70 加：期初現金及現金等價物余額 521,533,759.83 231,010,914.13 六、期末現金及現金等價物余額 6、母公司現金流量表 793,190,129.82 818,914,759.18 6,042,571.60 4,475,161.83 18,936,282.01 35,899,944.19 818,168,983.43 859,289,865.20 366,592,149.72 282,720,666.27 143,397,088.35 146,344,667.21 41,723,850.39 49,406,682.20 40,607,080.66 50,918,076.04 592,320,169.12 529,390,091.72 225,848,814.31 329,899,773.48 658,500.00 2,000.00 352,502,000.00 1,717,959.69 6,633,264.06 -1,059,459.69 345,868,735.94 5,274,200.00 1,106,989,314.20 -446,431,672.06 -406,989,314.20 -6,811,446.84 7,177,820.68 -228,453,764.28 275,957,015.90 192,167,024.60 7、合并所有者權益變動表 本期金額 本期 歸屬于母公司所有者權益 一 減： 般 少數股東權 優永 庫 其他綜合收 風 益 其 存 險 先續他 股債 股 準 備 一、上年期末余 額 加：會計政 策變更 前期差 錯更正 同一控 制下企業合并 其他 二、本年期初余 三、本期增減變 動金額（減少以 1,502,080.52 -379,218,824.48 “－”號填列） （一）綜合收益 總額 （二）所有者投 入和減少資本 1．股東投入的普 通股 2．其他權益工具 持有者投入資本 3．股份支付計入 所有者權益的金 4．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險 準備 3．對所有者（或 股東）的分配 （四）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉增 資本（或股本） 2．盈余公積轉增 3．盈余公積彌補 虧損 （五）專項儲備 1．本期提取 5,650,307.18 2．本期使用 4,148,226.66 （六）其他 四、本期期末余 上期金額 上期 489,821.85 7,084,541.71 -432,751,270.54 3,790,966.83 1,455,491,600.72 3,155,947.96 33,272,922.03 7,466,122.34 4,310,174.38 8、母公司所有者權益變動表 優先 永續其 債 他 -378,370,571.14 2．對所有者（或 3．其他 永續 一、上年期末余額 -375,489,012.21 1,414,896,859.04 加：會計政策 變更 前期差錯 更正 二、本年期初余額 三、本期增減變動 金額（減少以“－” 27,688,473.37 號填列） （一）綜合收益總 （二）所有者投入 和減少資本 1．股東投入的普通 2．其他權益工具持 有者投入資本 3．股份支付計入所 有者權益的金額 2．對所有者（或股 東）的分配 （四）所有者權益 內部結轉 1．資本公積轉增資 本（或股本） 2．盈余公積轉增資 3．盈余公積彌補虧 損 四、本期期末余額 三、公司基本情況 （一）公司注冊地、組織形式和總部地址 寧夏東方鉭業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”），系經國家經貿委以國經貿企改（1999）326號文件批準，于1999年4月30日正式成立。本公司是由寧夏有色金屬冶煉廠（以下簡稱“冶煉廠”）作為主發起人，聯合中國有色金屬工業技術開發交流中心、青銅峽鋁業集團公司、中國石油寧夏化工廠、寧夏恒力鋼絲繩股份有限公司四家發起人以發起方式設立的股份有限公司。本公司成立時注冊資本10000萬元，由五家發起人按68.8％的折股比例投入，其中冶煉廠以經評估確認的經營性凈資產折股投入9600萬股，其它四家發起人分別以現金方式折股100萬股投入。1999年11月17日，本公司經中國證券監督管理委員會證監發行字（1999）146號文批準，于1999年11月22日采用上網定價發行方式向社會公開發行a股股票6500萬股。募股資金到位后公司注冊資本為16500萬元。根據2000年8月22日本公司2000年第一次臨時股東大會決議，于2000年8月以1999年末總股本16500萬股為基數，向全體股東以每10股轉增8股，轉增股本總數為13,200萬股。另根據本公司2001年第一次臨時股東大會決議，實施了以2000年年末總股本29700萬股為基數，每10股送紅股2股、并派送0.50元現金紅利（含稅）的利潤分配方案，轉增股本和送股后公司注冊資本為35640萬元。根據本公司2011年度第三次臨時股東大會決議，經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1648號文件核準，公司實施了以截止2011年10月24日總股本35,640萬股為基數，以每10股配售2.5股的方式配售股份，本次配股發行價格為10.68元 ，配股資金到位后公司注冊資本為44083.2644萬元。公司注冊地：寧夏回族自治區石嘴山市大武口區冶金路，法定代表人：李春光?，F持有統一社會信用代碼為916400007106545275的營業執照。 2007年 5月 22 日冶煉廠將持有的本公司 161,533,440股國有法人股（限售流通股） 股份過戶到寧夏東方有色金屬集團有限公司（以下簡稱“東方有色集團公司”）名下，東方有色集團公司持有本公司股份161,533,440 股，占公司總股本的 45.32%，成為公司第一大股東。2008年1月東方有色集團公司和中國有色礦業集團有限公司完成資產重組，中國有色礦業集團有限公司成為東方有色集團公司控股股東，東方有色集團公司名稱變更為中色（寧夏）東方集團有限公司。2011年11月本公司完成配股，使中色（寧夏）東方集團有限公司持有本公司股份變更為201,916,800股，占公司總股本的 45.80%，仍為公司第一大股東。 本公司從事鉭、鈮、鈹、鈦、鎂等有色金屬材料的生產、加工、開發、科研與銷售、進出口業務，產品主要用于電子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技領域，主導產品80％以上出口國際市場。本公司是國內最大的鉭、鈮稀有金屬產品生產廠家，是科技部認證的國家級高新技術企業，是國內同行業最早被“國際鉭、鈮研究中心（ｔｉｃ）”接納為成員的單位。 本公司下設11個職能部門、6個生產分廠、1個分析檢測中心、1個機電維修分廠、4個分公司，擁有4個全資子公司即寧夏有色金屬進出口有限公司（以下簡稱“進出口公司”）、北京鑫歐科技發展有限責任公司（以下簡稱“鑫歐公司”）、東方鉭業香港有限公司（以下簡稱“香港公司”）、中色東方非洲有限公司（以下簡稱“非洲公司”），1個控股子公司寧夏東方超導科技有限公司（以下簡稱“東方超導公司”）。 （二）公司業務性質和主要經營活動 本公司屬金屬冶煉行業，主要產品和服務為鉭、鈮及其合金產品、能源材料、鈦材等。 （三）財務報表的批準報出 本財務報表業經公司全體董事會于2018年4月15日批準報出。 本公司合并財務報表范圍以控制為基礎給予確定。報告期合并范圍詳見“財務報告八、在其他主體中權益1、在子公司中的權益之（1）企業集團構成”。 四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則――基本準則》和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的規定，編制財務報表。 2、持續經營 截至2017年12月31日，本公司累計凈虧損78,376.96萬元，2017年度及2016年度扣除非經常性損益后的凈利潤分別為-39,700.99萬元和-32,854.07萬元。上述可能導致對持續經營假設產生疑慮的情況，本公司管理層制定了相應的應對計劃，以維持本公司的繼續經營，因此本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。 為保證公司的持續經營能力，本公司根據目前實際情況，擬從戰略調整定位及經營方向上采取下列措施： 1、公司戰略規劃調整定位，收縮不相關產業投資，“瘦身健體”，對新產業進行關停、剝離。通過出售或重組等方式，盤活虧損嚴重的新產業資產，提高資產運營質量。妥善收縮虧損嚴重、市場競爭環境差、貨款回收差、無邊際貢獻的部分新產業，把關注點放在清貨款、降庫存和降成本上，堅決止住“出血點”，有效遏制虧損增長的趨勢。 2、積極調整部分產業產品結構，減少無邊際貢獻產品的生產，快速推進盈利能力較高產品的開發及生產，逐步改善新產業經營績效；回歸主業，同時拓展新的市場。在進一步鞏固鉭粉、鉭絲產品市場份額基礎上，加快向高純鉭鈮產品、人工智能領域科技創新的方向發展。 具體方向為：圍繞鉭、鈮、鈹主業，在鉭鈮合金、超導腔、軍工領域開拓取得突破，建立公司新的經濟增長點，形成公司核心競爭力。 3、公司提質增效。加強生產組織，加強成本費用管理，通過工藝優化、裝備改進、工序控制等方式，努力降低產品單耗，切實提高產品成品率。 通過以上措施，本公司管理層認為以持續經營為基礎編制本財務報表是合理的。本公司董事會對本公司的持續經營能力也進行了充分詳盡的評估，包括審閱管理層編制的本公司未來12 個月的營運重點工作，認為本公司通過戰略調整定位和經營舉措可以改善經營狀況，減少虧損，認同管理層以持續經營為基礎編制本財務報表。 五、重要會計政策及會計估計 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 具體會計政策和會計估計提示： 無 1、遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。 2、會計期間 自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。 3、營業周期 本公司營業周期根據業務板塊不同而確定不同的營業周期。具體劃分標準為： 1、生產型企業營業周期是根據從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間確定。 2、貿易型企業營業周期是根據從購買商品起至實現銷售獲取現金或現金等價物的期間確定。 4、記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）分步實現企業合并過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理 ①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； ②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； ③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； ④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 （2）同一控制下的企業合并 本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。 如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與后續或有對價結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。 對于通過多次交易最終實現企業合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。 （3）非同一控制下的企業合并 本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。 本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后，計入當期損益。 通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權投資采用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合并日當期的投資收益。 （4）為合并發生的相關費用 為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。 6、合并財務報表的編制方法 （1）合并范圍 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合并財務報表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。 本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。 所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。 合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合并財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。 子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。 對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其 財務報表進行調整。 增加子公司或業務 在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。 在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。 因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法 （1）合營安排的分類 本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。 未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件并且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營： ①合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。 ②合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。 ③其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，并且該安排中負債的清償持續依賴于合營方的支持。 （2）共同經營會計處理方法 本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理： ①確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； ②確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； ③確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； ④按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； ⑤確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司全額確認該損失。 本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。 本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。 8、現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。 9、外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣業務 外幣業務交易在初始確認時，采用交易發生當月1日匯率（中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價的基準價）作為折算匯率折合成人民幣記賬。 資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。 以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。 （2）外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用月均匯率平均法折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。 處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 10、金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。 （1）金融工具的分類 本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，在初始確認時將金融資產和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（或金融負債）；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。 （2）金融工具的確認依據和計量方法 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債： ①取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回； ②屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理； ③屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。 只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產或金融負債： ①該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況； ②風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告； ③包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆； ④包含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的債權（不包括在活躍市場上有報價的債務工具），包括應收賬款、其他應收款、應收票據等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別以外的金融資產。 本公司對可供出售金融資產，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產的公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。 本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 （3）金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。 在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。 公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： ①所轉移金融資產的賬面價值； ②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益： ①終止確認部分的賬面價值； ②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。 （4）金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 （5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法 不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。 （6）金融資產（不含應收款項）減值準備計提 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。 金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限于： ①發行方或債務人發生嚴重財務困難； ②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； ③債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； ④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； ⑤因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易； ⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等； ⑦權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本； ⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； 金融資產的具體減值方法如下： 可供出售金融資產減值準備 本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資于資產負債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續時間超過一年（含一年）的，則表明其發生減值；若該權益工具投資于資產負債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。 上段所述成本按照可供出售權益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計入損益的減值損失確定；不存在活躍市場的可供出售權益工具投資的公允價值，按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值確定。 可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本公司將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等于可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對于可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時通過權益轉回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。 11、應收款項 （1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 單筆款項達某類應收款項余額10%及以上的款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認 （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 賬齡分析法組合 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1年以內（含1年） 1.00% 1－2年 5.00% 2－3年 30.00% 3－4年 50.00% 4－5年 80.00% 5年以上 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 除去單項金額重大并單獨計提的應收款項和按組合計提之外的款項 壞賬準備的計提方法 12、存貨 （1）存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、在產品、自制半成品、產成品（庫存商品）、發出商品等。 （2）存貨的計價方法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時，生產型企業采取加權平均法確定其發出的實際成本、貿易類企業采取個別計價法確定其發出的實際成本。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。 產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。 期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。 以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度 采用永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 ①低值易耗品采用一次轉銷法； ②包裝物采用一次轉銷法。 ③其他周轉材料采用一次轉銷法攤銷。 13、持有待售資產 14、長期股權投資 （1）初始投資成本的確定 ①企業合并形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 ②其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。 在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 （2）后續計量及損益確認 ①成本法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。 除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。 ②權益法 本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。 長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 本公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。 本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。 本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。 被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。 （3）長期股權投資核算方法的轉換 ①公允價值計量轉權益法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。 原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。 按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業外收入。 ②公允價值計量或權益法核算轉成本法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。 購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。 ③權益法核算轉公允價值計量 本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。 原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 ④成本法轉權益法 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。 ⑤成本法轉公允價值計量 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 （4）長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： ①在個別財務報表中，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 ②在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： ①在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 ②在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 （5）共同控制、重大影響的判斷標準 如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。 合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企業，采用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。①在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；②參與被投資單位財務和經營政策制定過程；③與被投資單位之間發生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。 15、投資性房地產 投資性房地產計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。此外，對于本公司持有以備經營出租的空置建筑物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用于經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。 本公司的投資性房地產按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 16、固定資產 （1）確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： ①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； ②該固定資產的成本能夠可靠地計量。 （2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 一、房屋、建筑物 年限平均法 10-35 3-5 9.7-2.71 二、機械設備、辦公設備 5-11 19.4-8.64 三、動力電器設備 11 8.82-8.64 四、運輸設備 8 12.13-11.88 五、自動化儀器儀表 六、工具及其他生產用具 七、專用設備 9 10.78-10.56 （3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 融資租入固定資產的認定依據：實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。具體認定依據為符合下列一項或數項條件的：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權；③即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；⑤租賃資產性質特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。融資租入固定資產的計價方法：融資租入固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入賬價值；融資租入固定資產后續計價采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊。 17、在建工程 （1）在建工程初始計量 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。 （2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。 所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 18、借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 借款費用同時滿足下列條件時開始資本化： ①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； ②借款費用已經發生； ③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。 當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。 當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。 購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。 （3）暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。 （4）借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。 根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。 19、生物資產 20、油氣資產 21、無形資產 （1）計價方法、使用壽命、減值測試 （1）無形資產的計價方法 本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。 本公司無形資產后續計量，分別為：①使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。②使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。 （2）使用壽命有限的無形資產使用壽命估計 本公司對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通?？紤]以下因素：①運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；③以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；④現在或潛在的競爭者預期采取的行動；⑤為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；⑥對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。 （3）使用壽命不確定的判斷依據 本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命不確定的判斷依據：①來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限；②綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。 每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等確定。 （2）內部研究開發支出會計政策 內部研發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 劃分內部研發項目的研究階段和開發階段的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。 本公司將開發階段借款費用符合資本化條件的予以資本化，計入內部研發項目資本化成本。 22、長期資產減值 長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用。 長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。 23、長期待攤費用 24、職工薪酬 （1）短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 （2）離職后福利的會計處理方法 離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。 本公司的離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。 離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。 （3）辭退福利的會計處理方法 辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。 本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經本公司管理層批準自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部退養福利。對于內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異于發生時計入當期損益。 （4）其他長期職工福利的會計處理方法 根據職工薪酬的性質參照上述會計處理原則進行處理。 25、預計負債 （1）預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債： 該義務是本公司承擔的現時義務； 履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司； 該義務的金額能夠可靠地計量。 （2）預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。 本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。 最佳估計數分別以下情況處理： 所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。 所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 26、股份支付 27、優先股、永續債等其他金融工具 28、收入 （1）銷售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：①已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關的經濟利益很可能流入企業；⑤相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 （2）提供勞務 在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。本公司根據實際成本占預計總成本的比例確定完工進度，在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 29、政府補助 （1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 ①本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政府補助。 ②與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益；按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 （2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 30、遞延所得稅資產 延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 （1）確認遞延所得稅資產的依據 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：①該交易不是企業合并；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 對于與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 （2）確認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：①商譽的初始確認所形成的暫時性差異； ②非企業合并形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異； ③對于與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 31、租賃 （1）經營租賃的會計處理方法 經營租賃：融資租賃以外的其他租賃。 （1）經營租入資產 公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。 資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。 （2）經營租出資產 公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。 （2）融資租賃的會計處理方法 融資租賃：實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。 符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃： a、在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。 b、承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。 c、即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 d、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。 e、租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 1）融資租賃租入資產 在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。公司在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。 未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤計入當期融資費用。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租賃租入資產折舊： a、能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；b、無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 或有租金在實際發生時計入當期損益。 2）融資租賃租出資產 在租賃期開始日，本公司將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。 未實現融資收益在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分配并計入當期的融資收入。 32、其他重要的會計政策和會計估計 33、重要會計政策和會計估計變更 （1）重要會計政策變更 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 1.與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助計入其他收益 七屆六次董事會會議審議通過 2.資產處置損益列報調整 會計政策變更內容和原因 合并財務報表 母公司財務報表 受影響的報表項目名稱 影響金額 1.與本公司日?；顒酉嚓P的政 2017年度“其他收益”項目 府補助計入其他收益 2017年度“營業外收入項目” -9,503,469.53 -9,449,469.53 2017年度“資產處置收益”項目 2017年度“營業外收入”項目 -638,566.08 -582,899.89 2017年度“營業外支出”項目 無影響 2016年度“資產處置收益”項目 2016年度“營業外收入”項目 2016年度“營業外支出”項目 注：說明受重要影響的報表項目名稱和金額。 （2）重要會計估計變更 納稅主體名稱 所得稅稅率 寧夏東方鉭業股份有限公司 15.00 寧夏東方超導科技有限公司 寧夏有色金屬進出口有限公司 25.00 北京鑫歐科技發展有限責任公司 東方鉭業香港有限公司 13.00 中色東方非洲有限公司 35.00 34、其他 六、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 17% 城市維護建設稅 繳納流轉稅額 7% 企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%、35%、13% 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 2、稅收優惠 （1）企業所得稅：根據《關于寧夏回族自治區2017年第一批高新技術企業備案的復函》 （國科火字〔2017〕187號），本公司及子公司寧夏東方超導科技有限公司被評定為高新技 術企業，按照有關稅收優惠政策，本公司按15%的優惠稅率征收企業所得稅。 （2）增值稅：按財政部、國家稅務總局財稅[2002]7號“關于進一步推進出口貨物實行 免抵退稅辦法的通知”，自2002年1月1日起出口產品免征生產銷售環節增值稅，內銷產品 按產品銷售收入17%的稅率計算銷項稅額，并按“免、抵、退”辦法計算應交增值稅或應退 增值稅。另外，根據財政部、國家稅務總局聯合下發的財稅 [2003]222號《關于調整出口貨 物退稅率的通知》的有關規定，自2004年1月1日起，本公司主導產品鉭粉、鉭絲的出口退 稅率由原執行的17%調整為13%。根據財政部、國家稅務總局聯合下發的財稅 [2007]90號《關 于調整部分商品出口退稅率的通知》的有關規定，自2007年7月1日起鉭絲的出口退稅率由 13%調整為5%。根據財政部、國家稅務總局聯合下發的財稅[2008]138號《關于提高部分商品 出口退稅率的通知》的有關規定，自2008年11月1日起鉭絲的出口退稅率由5%調整為13%。 2009年3月27日，財政部、國家稅務總局聯合發出《關于提高輕紡電子信息等商品出口退 稅率的通知》財稅[2009]43號，從2009年4月1日開始，將提高部分商品的出口退稅率。 公司其他鉭絲、其他鍛軋鉭及其制品列入了這一調整范圍，即出口退稅率由5%提高到9%。 3、其他 七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 庫存現金 5,488.47 11,889.16 銀行存款 306,134,731.39 521,521,870.67 其他貨幣資金 6,631.89 合計 其中：存放在境外的款項總額 7,151,874.61 15,151,971.68 受限制的貨幣資金明細如下： 保函保證金 3、衍生金融資產 4、應收票據 （1）應收票據分類列示 銀行承兌票據 62,807,692.56 105,965,924.50 商業承兌票據 7,576,946.50 14,720,951.18 （2）期末公司已質押的應收票據 （3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 159,560,781.98 458,652.00 160,019,433.98 （4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 5、應收賬款 （1）應收賬款分類披露 賬面余額 壞賬準備 計提比 賬面價值 金額 比例 例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 25,631,417.57 11.11% 0.00 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 201,280,639.19 87.24% 31,455,728.88 15.63% 169,824,910.31 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 3,802,875.01 1.65% 3,697,630.05 97.23% 105,244.96 230,714,931.77 60,784,776.50 26.35% 續表 8.55% 270,456,294.02 90.24% 33,553,064.50 12.41% 3,635,943.40 1.21% 299,723,654.99 62,820,425.47 20.96% 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 應收賬款（按單位） 計提比例 計提理由 江蘇科捷鋰電池有限公司 13,407,327.97 預計無法收回 成都晶元新材料技術有限公司 12,224,089.60 -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 1年以內分項 1年以內 156,032,030.96 1,560,320.31 1年以內小計 1至2年 3,256,196.52 162,809.82 2至3年 15,726,252.12 4,717,875.64 3年以上 26,266,159.59 25,014,723.11 3至4年 2,359,908.92 1,179,954.46 4至5年 357,410.10 285,928.08 23,548,840.57 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額772,818.59元；本期收回或轉回壞賬準備金額2,808,467.56元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 寧夏科捷鋰電池股份有限公司 2,274,329.15 現金和承兌匯票 中衛市銀陽新能源有限公司 11,583,583.29 承兌匯票 13,857,912.44 （3）本期實際核銷的應收賬款情況 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額94,371,556.85元，占應收賬款期末余額合計數的比例40.9%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額30,724,481.28元。 6、預付款項 （1）預付款項按賬齡列示 13,371,277.97 75.68% 17,595,387.06 75.78% 151,646.70 0.89% 98,500.07 9.84% 17,118.67 11.78% 207,524.45 1.09% 76,635.60 11.65% 150,712.27 13.29% 賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： 未及時結算原因 ad國際貿易有限公司 2,078,805.87 2-3年 貨物來源存在爭議,貨物調查期間貨物所有 權存在爭議，正協商解決。 連云港崇誠國際貿易有限公司 1,360,000.00 未結算 3,438,805.87 ― （2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 占預付款項期末余額 未結算原因 合計數的比例（%） 中華人民共和國銀川海關 6,040,894.03 33.84 尚未結算 a&mmineralslimited 2,424,660.36 13.58 11.65 貨物來源存在爭議,貨物調查 期間貨物所有權存在爭議，正 協商解決。 7.62 北京恒興達國際貨運代理有限公司 750,000.00 4.20 12,654,360.26 70.89 7、應收利息 8、應收股利 （1）應收股利 9、其他應收款 （1）其他應收款分類披露 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 5,543,329.56 80.77% 0.00% 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 1,224,756.22 17.84% 409,030.26 33.40% 815,725.96 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 95,114.08 1.39% 20,733.37 21.80% 74,380.71 6,863,199.86 429,763.63 6.26% 793,261.76 29.63% 1,749,841.93 65.37% 351,743.72 20.10% 1,398,098.21 133,759.27 15.50% 113,025.90 2,676,862.96 372,477.09 13.91% 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 其他應收款（按單位） 國家金庫石嘴山中心支庫 2,543,329.56 無壞賬風險 寧夏回族自治區財政廳 3,000,000.00 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 573,073.66 5,730.74 224,500.07 11,225.00 31,196.50 9,358.95 395,985.99 382,715.57 20,249.65 10,124.83 15,728.00 12,582.40 360,008.34 本期計提壞賬準備金額57,286.54元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。 （3）本期實際核銷的其他應收款情況 （4）其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 免征城鎮土地使用稅退回 293,261.76 保證金 1,000,000.00 出口退稅 7,262.67 100,740.90 個人備用金 737,949.93 763,235.64 574,657.70 519,624.66 貸款貼息 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 款項的性質 占其他應收款 壞賬準備期末余 期末余額合計 數的比例 43.71% 免征稅款 37.06% 北京高文律師事務所 律師費 250,000.00 3.64% 2,500.00 內蒙古高級人民法院 訴訟費 198,692.00 4-5年、5年以上 2.90% 197,692.00 夏曉斌 101,596.73 1.48% 1,015.97 6,093,618.29 88.79% 201,207.97 （6）涉及政府補助的應收款項 政府補助項目名稱 期末賬齡 預計收取的時間、金 額及依據 寧夏回族自治區財政 2017年自治區新型工業化 2018年2月11日本公 廳 發展資金計劃（第六批）的 1年內 司已全部收款 通知 國家金庫石嘴山中心 免征2015年度城鎮土地使 2018年1月23日本公 支庫 用稅的批復 10、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 （1）存貨分類 跌價準備 原材料 103,820,777.97 12,772,902.69 91,047,875.28 91,516,402.48 4,781,480.71 86,734,921.77 在產品 388,971,644.47 158,783,008.76 230,188,635.71 429,059,423.39 169,641,858.59 259,417,564.80 庫存商品 80,448,130.95 7,967,454.64 72,480,676.31 139,428,565.85 24,790,152.87 114,638,412.98 委托加工物資 3,044,677.92 573,240,553.39 179,523,366.09 663,049,069.64 199,213,492.17 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求 （2）存貨跌價準備 本期增加金額 本期減少金額 計提 轉回或轉銷 8,562,143.11 570,721.13 22,096,042.83 32,954,892.66 15,738,529.52 32,561,227.75 46,396,715.46 66,086,841.54 11、持有待售的資產 12、一年內到期的非流動資產 13、其他流動資產 8,180,252.92 5,919,614.33 5,516,151.77 5,559,624.14 14、可供出售金融資產 （1）可供出售金融資產情況 減值準備 可供出售權益工 具： 23,350,000.00 11,250,000.00 按成本計量 的 （2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產 （3）期末按成本計量的可供出售金融資產 在被投 被投資 本本 資單位 本期現 單位 期初 期期 期末 持股比 金紅利 增減 加少 西北亞 奧信息 技術股 7,000,000.00 14.00% 份公司 西部電 子商務 股份有 3,350,000.00 10.71% 限公司 北京寧 夏大廈 有限公 900,000.00 2.12% 司 銀川經 濟技術 開發區 投資控 10,000,000.00 3.28% 股有限 公司 （4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 期初已計提減值余額 期末已計提減值余額 15、持有至到期投資 16、長期應收款 17、長期股權投資 本期增減變動 宣告 追減 權益法下確 其他他 發放 減值準備期 綜合權 現金 末余額 投投 認的投資損 收益益 股利 減值他 資資 調整變 或利 動潤 一、合營企業 二、聯營企業 福建省 南平市 閩寧鉭 鈮礦業 12,820,731.27 -447,291.98 12,373,439.29 1,367,965.13 開發有 重慶盛 鎂鎂業 10,319,903.00 -541,335.19 9,778,567.81 小計 23,140,634.27 -988,627.17 22,152,007.10 其他說明 注：福建省南平市閩寧鉭鈮礦業開發有限公司目前已經全面停產，但是根據其凈資產狀況本公司長投不存在減值。 18、投資性房地產 （1）采用成本計量模式的投資性房地產 房屋、建筑物 土地使用權 一、賬面原值 1.期初余額 17,246,573.27 2.本期增加金額 （1）外購 （2）存貨\固定資 產\在建工程轉入 （3）企業合并增 加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 二、累計折舊和累計 攤銷 3,438,095.04 634,559.37 （1）計提或攤銷 4,072,654.41 三、減值準備 （1）計提 3、本期減少金額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 2.期初賬面價值 19、固定資產 （1）固定資產情況 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 辦公設備 一、賬面原值： 962,824,952.32 1,822,576,427.91 17,496,487.92 12,051,616.82 2,814,949,484.97 2.本期增加金 7,531,651.01 25,470.05 114,562.00 7,671,683.06 （1）購置 7,218,626.74 7,333,188.74 （2）在建工 程轉入 （3）企業合 并增加 （4）其他增加 313,024.27 338,494.32 3.本期減少金 967,934.42 7,499,062.69 2,756,586.77 731,037.68 11,954,621.56 （1）處置或 2,727,582.78 730,656.75 10,957,302.22 報廢 （2）其他 29,003.99 380.93 997,319.34 減少 961,857,017.90 1,822,609,016.23 14,765,371.20 11,435,141.14 2,810,666,546.47 二、累計折舊 283,136,125.95 1,135,007,127.77 12,827,123.88 11,217,183.22 1,442,187,560.82 36,446,951.29 127,384,474.38 1,079,936.93 392,538.65 165,303,901.25 65,662.94 6,611,449.90 2,495,816.41 694,755.74 9,867,684.99 9,802,022.05 轉出 319,517,414.30 1,255,780,152.25 11,411,244.40 10,914,966.13 1,597,623,777.08 49,372,361.99 97,419,008.27 689,798.80 18,675.66 147,499,844.72 12,736,241.09 176,665,530.78 128,951.03 22,470.62 189,553,193.52 190,228.53 52,787.80 243,016.33 62,108,603.08 273,894,310.52 765,962.03 41,146.28 336,810,021.91 1.期末賬面價 580,231,000.52 292,934,553.46 2,588,164.77 479,028.73 值 2.期初賬面價 630,316,464.38 590,150,291.87 3,979,565.24 815,757.94 說明：2017年12月26日本公司董事會決議關停鈦材分公司管材生產線和研磨材料分公司生產線，造成本期鈦材分公司和 研磨材料分公司資產組減值準備增加。報告期期末，公司委托中通誠資產評估有限公司對相關資產組進行減值測試評估，出具了5份《資產評估報告》，報告文號分別為（中通評報字〔2018〕12062號、中通評報字〔2018〕12063號、中通評報字〔2018〕12065號、中通評報字〔2018〕12050號、中通評報字〔2018〕12051號），根據評估報告結果公司合計計提固定資產減值準備189,553,193.52元。 （2）暫時閑置的固定資產情況 （3）通過融資租賃租入的固定資產情況 （4）通過經營租賃租出的固定資產 期末賬面價值 962,383.95 運輸工具 3,650.00 6,802,020.63 8,290.55 7,776,345.13 （5）未辦妥產權證書的固定資產情況 未辦妥產權證書的原因 房屋建筑物 128,437,977.95 相關資料已提交，產權正在辦理中 20、在建工程 （1）在建工程情況 其他技改工程 （2）重要在建工程項目本期變動情況 項目名稱 預算數 本期增加金 本期轉入固 本期其他減 定資產金額 少金額 1,382,338.01 工程累 其中：本期利 計投入 工程進度 利息資本化 息資本化金 本期利息資 資金來源 占預算 累計金額 本化率 22、固定資產清理 226,447.33 1,072.94 34,407.57 23、生產性生物資產 （1）采用成本計量模式的生產性生物資產 （2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產 24、油氣資產 25、無形資產 （1）無形資產情況 專利權 非專利技術 專有權 商標權 1.期初余 79,736,035.89 62,743,676.50 2,500,000.00 66,848,138.12 14,660,000.00 226,487,850.51 2.本期增 4,070,187.83 640,849.03 4,711,036.86 加金額 （1）購 置 （2）內 部研發 （3）企 業合并增加 3.本期減少 （1）處 4.期末余 66,813,864.33 67,488,987.15 231,198,887.37 二、累計攤銷 9,835,762.48 22,265,101.25 1,500,000.00 20,812,893.78 7,696,500.04 62,110,257.55 1,710,567.40 5,668,424.37 6,022,630.98 1,466,000.00 15,117,622.75 （1）計 提 3.本期減 11,546,329.88 27,933,525.62 1,750,000.00 26,835,524.76 9,162,500.04 77,227,880.30 4,047,634.34 3,395,293.51 7,442,927.85 4,065,489.18 3,784,118.75 7,849,607.93 8,113,123.52 7,179,412.26 15,292,535.78 1.期末賬 68,189,706.01 30,767,215.19 33,474,050.13 5,497,499.96 面價值 2.期初賬 69,900,273.41 36,430,940.91 42,639,950.83 6,963,499.96 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例3.40%。 26、開發支出 內部開發支出 確認無形資產 轉入當期損益 30,090,715.71 28,555,085.99 27、商譽 28、長期待攤費用 29、遞延所得稅資產 （1）未經抵銷的遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 資產減值準備 1,516,325.92 1,167,308.81 （2）未經抵銷的遞延所得稅負債 （3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 遞延所得稅資產和負 抵銷后遞延所得稅資 債期末互抵金額 產或負債期末余額 債期初互抵金額 產或負債期初余額 （4）未確認遞延所得稅資產明細 可抵扣虧損 806,356,626.90 602,682,046.81 606,096,003.54 431,986,777.12 1,412,452,630.44 1,037,939,025.93 注：列示由于未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認為遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損。 （5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 期末金額 期初金額 2018 15,430,112.10 2019 231,220,441.86 231,703,266.16 2020 355,148,983.48 2021 399,685.07 2022 219,587,516.49 注：無法在資產負債表日確定全部可抵扣虧損情況的，可只填寫能確定部分的金額及其到期年度，并在備注欄予以說明。 其他說明：無 30、其他非流動資產 預付工程設備款 31、短期借款 （1）短期借款分類 保證借款 32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 33、衍生金融負債 34、應付票據 35、應付賬款 （1）應付賬款列示 83,499,586.01 59,550,027.34 工程款 6,118,953.76 9,338,363.07 代理出口貨款 91,070.40 2,661,251.62 加工修理 10,278,558.99 11,716,308.33 設備 367,835.58 711,229.10 731,505.00 1,140,810.66 （2）賬齡超過1年的重要應付賬款 未償還或結轉的原因 北京有色金屬研究總院 848,315.11 對方未催收 寧夏隆鼎電力有限公司 1,022,072.87 工程未結算 錦州電爐有限責任公司 740,000.00 廣州柏創機電設備有限公司 686,000.00 貴強碳化硅粉體材料（東海）有限公司 1,235,042.74 4,531,430.72 36、預收款項 （1）預收款項列示 貨款 11,718,194.19 13,023,032.91 服務費 198,612.40 8,214.29 （2）賬齡超過1年的重要預收款項 （3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況 37、應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬列示 本期增加 本期減少 一、短期薪酬 1,102,619.85 129,290,892.41 129,039,516.54 1,353,995.72 二、離職后福利-設定 1,408,992.06 18,163,679.81 18,217,364.14 1,355,307.73 提存計劃 三、辭退福利 901,518.80 148,356,091.02 148,158,399.48 （2）短期薪酬列示 1、工資、獎金、津貼和補貼 100,012,530.24 2、職工福利費 7,493,338.90 3、社會保險費 22,684.88 9,169,294.40 9,169,817.95 22,161.33 其中：醫療保險費 21,301.73 7,576,592.88 7,577,684.68 20,209.93 工傷保險費 436.13 1,183,322.33 1,182,774.31 984.15 生育保險費 947.02 409,379.19 409,358.96 967.25 4、住房公積金 596,980.70 9,842,997.40 9,701,043.40 738,934.70 5、工會經費和職工教育經費 482,954.27 2,413,759.19 2,303,813.77 592,899.69 8、其他短期薪酬 358,972.28 （3）設定提存計劃列示 1、基本養老保險 1,266,574.60 17,259,084.78 17,224,021.50 1,301,637.88 2、失業保險費 142,417.46 904,595.03 993,342.64 53,669.85 38、應交稅費 26,796.57 1,139,717.45 1,268,274.68 個人所得稅 689,626.23 518,640.70 311,470.14 86,203.61 房產稅 1,734,990.64 1,751,463.62 土地使用稅 614,736.96 615,501.96 教育費附加 222,478.70 61,574.02 水利建設基金 172,811.34 137,152.97 其他稅費 35,000.85 60,018.52 39、應付利息 分期付息到期還本的長期借款利息 202,430.56 419,756.95 企業債券利息 短期借款應付利息 651,291.67 930,416.67 40、應付股利 41、其他應付款 （1）按款項性質列示其他應付款 個人款項 44,210.69 61,282.97 押金 190,064.00 476,934.00 保險 1,634,448.44 1,487,959.18 2,955,354.75 2,238,926.76 （2）賬齡超過1年的重要其他應付款 中南大學高導抗斷脆協作費 360,000.00 課題尚未完成 信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）銀川分所 300,000.00 審計費 660,000.00 42、持有待售的負債 43、一年內到期的非流動負債 一年內到期的長期借款 44、其他流動負債 45、長期借款 （1）長期借款分類 46、應付債券 47、長期應付款 （1）按款項性質列示長期應付款 國債專項資金借款 48、長期應付職工薪酬 49、專項應付款 本期減 形成 少 原因 射頻超導腔的研發和產業化撥款 撥款 收財政廳撥新能源專項款 4,460,000.00 收射頻超導腔的成果轉化 收產業鏈項目撥款（細直徑鉭絲高技術產業化示范 工程） 8,000,000.00 收產業鏈項目撥款（極大規模集成電路用濺射靶材 高技術產業化示范工程） 50、預計負債 形成原因 未決訴訟 其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：無 51、遞延收益 政府補助 14,100,640.10 13,010,469.53 政府撥款 涉及政府補助的項目： 與資產 本期新增補 本期計入營 本期計入其 沖減 相關 負債項目 助金額 業外收入金 他收益金額 成本 其他變動 收益相 費用 關 產業鏈項目 14,838,053.37 2,742,254.05 12,095,799.32 外經貿區域 發展促進資 2,993,304.00 632,232.00 2,361,072.00 金撥款 鈦及鈦合金 無縫管材技 1,555,558.00 444,444.00 1,111,114.00 術改造項目 分析檢測平 臺建設項目 1,377,760.00 344,448.00 1,033,312.00 寧夏擔保集 團撥鈦加工 666,632.00 222,228.00 444,404.00 材款 電容器級 nbo粉的成 1,333,320.00 333,336.00 999,984.00 果轉化 土地搬遷補 償 2,568,502.80 61,154.84 2,507,347.96 自治區創新 發展專項資 金（高性能鉭 800,000.00 400,000.00 靶材產業化 建設） 2013年第二 批自治區創 新發展專項 資金（化工防 600,000.00 200,000.00 腐用鉭鈮材 的成果轉化） 市財政中小 企業創新項 108,000.00 54,000.00 目 與收益 金 2014年軍工 項目預算撥 6,815,000.00 278,777.77 6,536,222.23 款 射頻超導腔 的研發與產 2,080,000.00 2,178,000.00 260,000.00 3,998,000.00 業化 02專項撥款 1,937,000.00 撥射頻超導 腔的成果轉 化項目經費 國防科技工 業2013年基 建、科研預算 466,000.00 區外專局國 外技術專家 407,545.32 工薪補助 熱處理對 tc4鈦合金 α片狀組織 30,000.00 的調控研究 收發動機緊 固件項目撥 610,713.61 一種藥型罩 用鉭合金材 719,200.00 53,274.07 1,385,125.93 料研發 軍民兩用高 壓鉭電容器 用鉭粉的設 計與開發 2016年外貿 企業出口產 品內陸運輸 19,400.00 補貼 2017年科技 人才撥款 2017年自然 科學基金--鈦 合金多邊化 形成機制及 研究撥款 2017年寧夏 青年科技人 才托舉工程 收2016年度 質量貢獻獎 50,000.00 收財政鈮鈦 超導合金凝 固過程數值 模擬及富鈦 40,000.00 偏析形成機 理研究撥款 收企業穩定 就業崗位補 759,040.10 貼財政撥款 收楊國啟、朱 寶輝、頡維平 評為自治區 撥尖人才培 160,000.00 訓費、學術交 流費等撥款 經信委撥款 收石嘴山市 科技局專利 費 收自治區總 工會撥付鉭 鈮及其合金 管材項目高 精化、高性能 研究經費 發動機緊固 件用。。涂層 1,230,000.00 856,888.05 373,111.95 研究 飛機電液。。 1,060,000.00 371,279.04 688,720.96 導彈武器。。 合金材料研 2,740,000.00 究 2016年第二 批"萬人計劃" 特殊經費 電力需求"終 端檢測系統" 財政撥款 關于下達 2016年度石 嘴山市專利 36,000.00 申請資助項 基礎條件建 設計劃專項 371,000.00 資金（知識產 權補助） 2017年度寧 夏自然科學 基金資助項 目及經費（朱 寶輝） 關于撥付國 540,000.00 家重點研發 計劃重點基 礎材料技術 提升與產業 化重點專項 2017年度項 目經費 關于撥發 2017年度有 色金屬國家 48,000.00 標準制修訂 補助經費 507,000.00 52、其他非流動負債 53、股本 本次變動增減（+、―） 發行新股 送股 公積金轉股 股份總數 54、其他權益工具 55、資本公積 資本溢價（股本溢價） 1,186,190,295.56 其他資本公積 11,482,282.39 56、庫存股 57、其他綜合收益 本期所得稅 減：前期計入其 減：所 稅后歸屬于 稅后歸 前發生額 他綜合收益當 得稅 母公司 屬于少 期轉入損益 數股東 二、以后將重分類進 損益的其他綜合收益 外幣財務報表 折算差額 其他綜合收益合計 58、專項儲備 安全生產費 59、盈余公積 法定盈余公積 119,186,159.46 任意盈余公積 60、未分配利潤 調整前上期末未分配利潤 調整后期初未分配利潤 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 期末未分配利潤 調整期初未分配利潤明細： 1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。 2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。 3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。 4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。 5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。 61、營業收入和營業成本 收入 主營業務 919,709,608.07 909,088,395.53 842,636,241.28 918,306,676.99 其他業務 25,365,005.97 23,796,979.28 28,500,986.86 27,977,563.77 62、稅金及附加 4,252,551.33 4,399,606.40 1,822,522.03 1,885,545.60 6,914,248.25 5,204,857.35 2,461,247.16 1,846,187.12 車船使用稅 9,155.80 12,177.60 印花稅 516,456.33 344,543.14 營業稅 57,762.95 地方教育費附加 1,215,014.67 1,257,030.42 水利基金 667,500.88 934,262.49 63、銷售費用 職工薪酬 1,552,079.62 1,915,989.73 業務及宣傳廣告費 1,068,702.34 596,038.15 保險費 412,882.69 1,563,226.77 運雜費 5,157,679.92 5,898,954.73 銷售服務費 2,612,973.47 2,248,389.23 1,163,581.41 2,459,580.68 64、管理費用 35,846,748.35 33,898,343.11 辦公招待差旅費 2,425,013.27 2,835,776.70 稅費 2,533,323.34 科研技術開發費 31,232,888.55 折舊費 18,082,262.55 18,157,836.07 修理費 9,001,562.25 13,044,882.38 28,155,717.69 30,483,193.82 65、財務費用 30,794,093.42 51,428,927.65 減：利息收入 1,546,065.62 846,993.09 匯兌損失 15,456,201.27 -16,854,004.54 銀行手續費 200,557.27 234,647.99 66、資產減值損失 一、壞賬損失 -3,011,415.52 16,867,682.44 二、存貨跌價損失 14,113,108.77 -77,359,431.86 七、固定資產減值損失 32,777,868.14 十二、無形資產減值損失 67、公允價值變動收益 68、投資收益 權益法核算的長期股權投資收益 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 69、資產處置收益 資產處置收益的來源 固定資產處置利得或損失 70、其他收益 產生其他收益的來源 超導鈮腔制造的潔凈化 收產業鏈項目撥款 外經貿區域發展促進資金撥款 寧夏擔保集團撥鈦加工材款 鈦及鈦合金無縫管材技術改造項目 分析檢測平臺建設項目 電容器級nbo粉的成果轉化 土地搬遷補償 61,154.83 自治區創新發展專項資金（高性能鉭靶材產業化建設） 2013年第二批自治區創新發展專項資金（化工防腐用鉭鈮材的成果轉化） 發動機緊固件項目撥款 射頻超導腔的研發與產業化經費 涉密軍工項目收到撥款 1,560,218.94 2016年外貿企業出口產品內陸運輸補貼 電力需求"終端檢測系統"財政撥款 軍民兩用高壓鉭電容器用鉭粉的設計與開發 收自治區總工會撥付鉭鈮及其合金管材項目高精化、高性能研究經費 收企業穩定就業崗位補貼財政撥款 合 計 71、營業外收入 計入當期非經常性損益的金 3,186,329.56 13,604,576.88 其他利得 1,183,315.11 352,795,783.47 固定資產報廢利得 1,870.84 計入當期損益的政府補助： 補貼是 是否 補助項目 性質類型 否影響 特殊 本期發生金額 上期發生金額 主體 當年盈 虧 因從事國家鼓勵和扶持特定 產業鏈項目撥款 補助 行業、產業而獲得的補助（按是 是 4,084,815.89 國家級政策規定依法取得） 外經貿區域發展 因研究開發、技術更新及改是 促進資金撥款 造等獲得的補助 寧夏擔保集團撥 鈦加工材款 鈦及鈦合金無縫 因研究開發、技術更新及改 管材技術改造項 分析檢測平臺建 設項目 電容器級nbo 粉的成果轉化 因符合地方政府招商引資等是 地方性扶持政策而獲得的補 助 市財政中小企業 創新項目 自治區創新發展 專項資金（高性 能鉭靶材產業化 1,200,000.00 2013年第二批 專項資金（化工 防腐用鉭鈮材的 成果轉化） 200000μfv 鉭粉的研究開發 2,300,000.00 及綜合質量提高 石嘴山市財政局 因承擔國家為保障某種公用 撥付2015年失 事業或社會必要產品供應或是 1,144,770.00 業保險補貼金 價格控制職能而獲得的補助 鈮鎢合金及其高 溫抗氧化涂層研 880,600.00 制 免征2015年度 因符合地方政府招商引資等 城鎮土地使用稅 地方性扶持政策而獲得的補是 2016年"萬人計 劃"特殊經費 ta16合金管材 的研制 240,000.00 太陽能硅片用高 強切割線生產工 藝研究及原料盤 220,000.00 條開發 發動機緊固件項 目撥款 209,286.39 知識產權局撥付 專利經費 150,000.00 石嘴山市專利申 請資助項目款 國際市場考察 46,000.00 石嘴山市知識產 權局撥付專利經 44,000.00 2016年度質量 因研究開發、技術更新及改否 貢獻獎 關于下達2017 年科技基礎條件 建設計劃專項資 金（知識產權補 助） 第二批專利獎補 政策獎金 20,000.00 進口貼息 116,000.00 72、營業外支出 非流動資產處置損失 1,493.44 4,489,608.39 其他支出 4,838,978.48 73、所得稅費用 （1）所得稅費用表 當期所得稅費用 467,253.84 遞延所得稅費用 74,469,930.58 （2）會計利潤與所得稅費用調整過程 利潤總額 按法定 用稅率計算的所得稅費用 -57,008,943.70 子公司適用不同稅率的影響 -750,145.83 非應稅收入的影響 40,622.20 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -1,569,804.85 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 59,201,227.91 所得稅費用 74、其他綜合收益 詳見附注七合并報表項目注釋之57其他綜合收益。 75、現金流量表項目 （1）收到的其他與經營活動有關的現金 收撥款 7,294,570.00 住宿費、租金收入 595,390.00 487,190.00 收保證金 520,000.00 1,080,628.46 收回廢舊物資 92,254.00 400,586.80 往來及暫借款等 1,220,541.75 2,299,241.87 （2）支付的其他與經營活動有關的現金 付現期間費用 37,420,778.52 26,415,302.04 往來款 917,993.11 331,516.89 支付保證金 550,000.00 862,000.00 1,093,277.68 6,889,590.33 （3）收到的其他與投資活動有關的現金 收重大資產重組補償款 （4）支付的其他與投資活動有關的現金 （5）收到的其他與籌資活動有關的現金 信用證保證金收回 （6）支付的其他與籌資活動有關的現金 付關聯方借款 信用證保函保證金收回 9,519,289.80 76、現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料 補充資料 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 加：資產減值準備 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 165,938,460.62 178,267,006.02 無形資產攤銷 16,365,693.44 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） -637,072.64 16,052.21 固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 4,471,685.34 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 46,250,294.69 34,574,923.11 投資損失（收益以“－”號填列） 960,122.59 1,235,801.45 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） 89,808,516.25 334,196,818.22 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 118,460,630.10 -291,531,237.75 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -28,382,685.23 -17,979,945.58 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 3．現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 減：現金的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 （2）本期支付的取得子公司的現金凈額 （3）本期收到的處置子公司的現金凈額 （4）現金和現金等價物的構成 一、現金 其中：庫存現金 可隨時用于支付的銀行存款 可隨時用于支付的其他貨幣資金 三、期末現金及現金等價物余額 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 其他說明： 77、所有者權益變動表項目注釋 78、所有權或使用權受到限制的資產 79、外幣貨幣性項目 （1）外幣貨幣性項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 177,912,712.41 其中：美元 24,753,111.38 6.5342 161,741,780.38 歐元 60,745.89 7.8023 473,957.66 港幣 6,070.44 0.8359 5,074.28 日元 270,969,243.45 0.0579 15,689,119.20 盧郎 361,154.55 0.0077 2,780.89 129,349,062.93 18,301,838.70 119,587,874.43 1,059,013.37 8,262,740.02 25,879,939.21 1,498,448.48 （2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 重要境外經營實體名稱 與本公司關系 主要經營地 記賬本位幣 選擇依據 子公司 贊比亞 美元 以美元結算為主 80、套期 按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息： 81、其他 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業合并 （1）本期發生的非同一控制下企業合并 （2）合并成本及商譽 （3）被購買方于購買日可辨認資產、負債 （4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失 是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易 2、同一控制下企業合并 （1）本期發生的同一控制下企業合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值 3、反向購買 4、處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 5、其他原因的合并范圍變動 九、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （1）企業集團的構成 持股比例 取得方 子公司名稱 注冊地 業務性質 式 直接 間接 寧夏有色金屬進出口有限公 寧夏回族自治區銀 寧夏回族自治區 進出口貿易 投資 川市 銀川市 北京鑫歐科技發展有限責任 北京市 寧夏回族自治區石 制造業 嘴山市 石嘴山市 75.00% 贊比亞基特維 貿易 香港 （2）重要的非全資子公司 少數股東持股 本期歸屬于少數股東 本期向少數股東宣告 期末少數股東權益余 的損益 分派的股利 25.00% （3）重要非全資子公司的主要財務信息 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 15,587,977.22 1,250,563.60 16,838,540.82 431,021.67 485,021.67 17,709,858.10 1,618,507.00 19,328,365.10 3,069,424.46 3,177,424.46 營業收入 綜合收益總額 經營活動現金流量 7,560,227.52 202,578.51 642,152.93 8,333,334.63 987,073.32 -1,162,040.97 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 3、在合營安排或聯營企業中的權益 （1）重要的合營企業或聯營企業 對合營企業或 合營企業或聯營企業名稱 聯營企業投資 的會計處理方 法 重慶盛鎂鎂業有限公司 重慶市 加工制造 21.56% 權益法 福建省南平市閩寧鉭鈮礦業開發有 福建南平 采礦 20.00% 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明： 持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據： （2）重要合營企業的主要財務信息 （3）重要聯營企業的主要財務信息 期發生額 重慶盛鎂鎂業有限公 福建省南平市閩寧鉭 鈮礦業開發有限公司 24,776,355.66 30,422,265.15 22,829,938.57 32,021,242.84 103,054,003.88 28,188,141.47 110,974,463.85 28,210,210.22 127,830,359.54 58,610,406.62 133,804,402.42 60,231,453.06 80,200,952.88 1,213,025.93 78,106,927.65 740,135.38 2,730,336.81 8,203,573.80 82,931,289.69 86,310,501.45 歸屬于母公司股東權 44,899,069.85 57,397,380.69 47,493,900.97 59,491,317.68 按持股比例計算的凈 資產份額 9,680,239.46 11,479,476.14 10,239,685.05 11,898,263.54 對聯營企業權益投資 的賬面價值 11,005,474.16 11,452,766.14 29,964,351.21 34,571.81 34,487,584.02 31,088.72 -2,510,831.12 -2,093,936.99 -8,470,232.72 -2,435,456.17 十、與金融工具相關的風險 截止2017年12月31日，本公司報告期不存在與金融工具相關的風險。 十一、公允價值的披露 截止2017年12月31日，本公司無以公允價值計量的金融工具。 十二、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊資本 母公司對本企業 的持股比例 的表決權比例 中色（寧夏）東方 寧夏 有色及稀有金屬 集團有限公司 冶煉、加工 230,000.00 45.80% 本企業最終控制方是中國有色礦業集團有限公司。 2、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注九在其他主體中權益之1在子公司中權益。。 3、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注九在其他主體中權益之3在合營安排或聯營企業中權益。 4、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 西北稀有金屬材料研究院寧夏有限公司 受同一母公司控制 寧夏星日電子有限公司 寧夏金和化工有限公司 中國十五冶金建設有限公司 受同一最終控制人控制 寧夏盈氟金和科技有限公司 母公司下屬全資公司參股 石嘴山市有色金屬化工供銷有限責任公司 5、關聯交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品 受勞務情況表 關聯方 關聯交易內容 獲批的交易額 是否超過 度 交易額度 中色（寧夏）東方集團有限公司 采購原材料 14,012,146.08 16,000,000.00否 16,738,634.25 249,294.44 1,000,000.00否 6,850,839.57 采購設備 100,000.00否 102,564.10 接受供水、供電、 70,117,715.32 57,000,000.00是 62,165,553.89 供暖、綜合服務、 建筑工程等勞務 西北稀有金屬材料研究院寧夏有限 接受勞務（分析費、 防護費、供電等） 3,277,111.54 2,000,000.00 1,547,060.00 說明：上述關聯方中色（寧夏）東方集團有限公司本期發生額中包括石嘴山市有色金屬化工供銷有限責任公司3,378,456.40 元。 出售商品 供勞務情況表 銷售商品 1,702,940.75 1,938,187.96 249,339.74 385,114.54 提供勞務 9,092,164.03 6,004,397.82 351,660.64 258,865.36 1,856,652.41 5,791,435.92 3,463,130.76 （2）關聯受托管理 包及委托管理 包情況 本公司受托管理 包情況表： 本公司委托管理 （3）關聯租賃情況 本公司作為出租方： 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 氧化物粉體及靶材生產線 717,948.72 820,512.84 鈹銅熔鑄生產線 724,576.68 683,760.68 本公司作為承租方： 出租方名稱 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 氟化鉀、氯化鉀、氯化鈉生產線 （4）關聯擔保情況 本公司作為擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經 履行完畢 30,000,000.002015年01月30日 2018年01月29日 50,000,000.002015年03月13日 2018年03月12日 100,000,000.002016年01月29日 2017年01月28日 100,000,000.002016年02月26日 2017年02月25日 95,000,000.002017年01月28日 2017年07月28日 95,000,000.002017年02月25日 2017年08月25日 8,000,000.002016年04月22日 2017年04月22日 90,000,000.002016年05月05日 2017年05月05日 568,000,000.00 本公司作為被擔保方 擔保方 中國有色礦業集團有限公司 100,000,000.002016年09月30日 2017年09月30日 100,000,000.002016年10月21日 2017年10月21日 100,000,000.002016年11月25日 2017年11月25日 50,000,000.002015年01月30日 50,000,000.002015年06月29日 2017年04月28日 2017年06月28日 50,000,000.002015年07月29日 50,000,000.002015年08月31日 100,000,000.002015年03月18日 2017年03月18日 50,000,000.002016年03月09日 2017年03月09日 80,000,000.002016年07月18日 2017年07月18日 100,000,000.002016年08月24日 2017年08月24日 70,000,000.002016年09月19日 2017年09月19日 100,000,000.002016年10月11日 2017年10月11日 100,000,000.002017年09月28日 2018年09月28日 90,000,000.002017年09月20日 2018年09月20日 100,000,000.002017年10月09日 2018年10月09日 100,000,000.002017年11月10日 2018年11月10日 100,000,000.002017年11月28日 2018年11月28日 27,000,000.002017年06月30日 2019年06月22日 125,000,000.002017年07月03日 2019年03月22日 98,000,000.002017年07月03日 1,890,000,000.00 （5）關聯方資金拆借 （6）關聯方資產轉讓、債務重組情況 （7）關鍵管理人員報酬 關鍵管理人員報酬 858,153.26 844,187.55 （8）其他關聯交易 支付資金使用費 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 占該類交易比例 占該類交易比例% % 65,751.70 100.00 6、關聯方應收應付款項 （1）應收項目 3,700,000.00 1,298,893.92 12,988.94 741,488.00 370,744.00 1,128,200.00 338,460.00 678,223.00 6,782.23 注：關聯交易約定以凈額結算的，應收關聯方款項可以抵銷后金額填列。 （2）應付項目 19,182,329.37 9,317,890.24 1,859,554.06 193,547.85 353,186.21 說明：上述關聯方中色（寧夏）東方集團有限公司本期末賬面余額中包括石嘴山市有色金屬化工供銷有限責任公司1,066,850.50 7、關聯方承諾 本公司與關聯企業之間的業務往來按一般市場經營規則進行，與其他業務往來企業同等對待。本公司與關聯企業之間不可避免的關聯交易，遵照公平、公正的市場原則進行 十三、股份支付 十四、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產負債表日存在的重要承諾 2、或有事項 （1）資產負債表日存在的重要或有事項 1.未決訴訟或仲裁形成的或有事項及其財務影響 （1）寧夏東方鉭業股份有限公司研磨材料分公司（簡稱“研磨分公司”）2013年4月1日收到內蒙 古自治區高級人民法院民事判決書（（2012）內商初字第16號）判決，包頭市山晟新能源有限責任公司 （以下簡稱“山晟公司”）支付研磨分公司貨款2,512.44萬元、逾期付款損失311.90萬元等費用，合計 2,844.21萬元。2013年5月28日研磨公司申請強制執行。2013年6月，研磨分公司收到內蒙古高院的通 知，將該案件由內蒙古高級人民法院移交至包頭市中級人民法院執行，2015年山晟公司共計還款1,151.49 萬元。2016年2月，雙方簽訂和解協議，至協議書簽署之日被執行人尚欠貨款1,354.74萬元，逾期付款損 失也未支付。被執行人承諾從2016年2月底起到2016年12月30日，每月逐次償還上述欠款；案件受理 費19.37萬元，保全費0.50萬元，由被執行人負擔，于2016年11月份支付；2016年山晟公司共計還款 330萬元，2017年山晟公司共計還款160萬元，2018年1月山晟公司還款15萬元，尚欠貨款及逾期付款 損失等費用1,181.51萬元，后續收款尚在協調中。截至資產負債表日，對山晟公司的賬面應收賬款已全額 計提壞賬。 （2）寧夏東方鉭業股份有限公司能源材料分公司（簡稱“能源分公司”）2015年6月16日收到寧夏 回族自治區石嘴山市中級人民法院（2015）石民商初字第27-1號民事裁定書，在能源分公司與江蘇科捷電 池有限公司買賣合同糾紛一案中，裁定凍結被告江蘇科捷電池有限公司價值人民幣1,488.21萬元的銀行存 款或者查封相應的資產。2016年1月18日，能源分公司向法院提交了強制執行申請書。2016年7月19 日法院下達了（2016）寧02執20號之一裁定終結了本次執行程序（因對方無財產可供執行）。目前該案 件正在執行過程中，具體執行結果目前尚不確定。截至資產負債表日，對江蘇科捷電池有限公司的賬面應收賬款已全額計提壞賬。 （3）能源分公司2016年12月13日收到寧夏回族自治區中級人民法院下達（2016）寧02民初25號 民事裁定書，裁定被告成都晶元新材料技術有限公司向能源分公司支付貨款1,222.41萬元、違約金12.22 萬元、逾期付款利息21.20萬元，合計1,255.83萬元；案件受理費9.73萬元，保全費0.50萬元，由被執行 人負擔。2017年4月20日向法院申請執行，2017年4月26日法院下達了（2017）寧02執98號執行裁 定書，裁定凍結被執行人資產。該案目前處于執行階段，凍結了被告的1處土地、2棟廠房及3個賬戶（戶 內無資金，包括基本戶）。目前該案件正在執行過程中，具體執行結果目前尚不確定。截至資產負債表日，對成都晶元新材料技術有限公司的賬面應收賬款已全額計提壞賬。 （4）研磨分公司與浙江昱輝智能系統集成有限公司（以下簡稱“昱輝公司”）買賣合同糾紛案，涉及金額3,190.99萬元，于2017年3月17日向法院申請立案，立案后，2017年3月研磨分公司收到被告付款150萬元；2017年5月5日開庭，雙方當庭達成調解，2017年5月5日法院下達了（2017）浙0421民初1145號民事調解書，約定2017年5月至12月底前結清欠款，律師費15萬元、保險費2.46萬元、保全費0.50萬元、訴訟費10.25萬元也由昱輝公司承擔。2017年昱輝公司共計還款1,501.8萬元，2018年1月15日申請強制執行，2018年1月昱輝公司還款50萬元，2018年3月收到昱輝公司還款200萬元，尚欠1,317.40萬元，后續收款尚在協調中。截至資產負債表日，對浙江昱輝智能系統集成有限公司的賬面應收賬款已計提壞賬準備456.24萬元。 （5）東方鉭業公司于2014年4月18日收到岳陽市云溪區人民法院的（2013）云執保字第52-5號執 行裁定書，裁定東方鉭業等四家公司因出資不實以1500萬元本息范圍內負連帶清償責任，同時凍結東方 鉭業公司工資戶1000萬元，凍結期為6個月。2014年7月5日收到法院的（2014）云執字第23號執行裁 定書，維持原第52-5號裁定。2014年12月4日四家被執行人再次向岳陽中院提交了復議申請書，2015 年1月8日岳陽中院下達了（2015）岳中執復字第1號執行裁定書，裁定駁回申請復議人的復議申請。2015 年7月初，四家被執行人向湖南省高院遞交了《再審申請書》。2016年11月23日湖南高院下達了（2016） 湘執監130號執行裁定書，裁定撤銷岳陽中院（2015）岳中執復字第1號執行裁定，發回岳陽中院重新審 查。四家被執行人于2017年4月10日到岳陽中院申請啟動重審程序。2017年8月15日岳陽中院下達了 （2017）湘06執復26號執行裁定書，裁定撤銷岳陽云溪區法院（2014）云執字第23號執行裁定，發回 云溪區法院重新審查。2017年11月中旬四家被執行人到岳陽云溪區法院申請啟動重審程序，目前正等候 法院的通知。 2.對外提供債務擔保形成的或有事項及其財務影響 為關聯方提供擔保詳見“本附注十、（五）關聯方交易.5關聯擔保情況”。截止2017年12月31日 公司無 對非關聯方提供債務擔保形成的或有事項及其財務影響。 3.開出保函、信用證 2017年7月17日，本公司在中國銀行石嘴山分行開立保函9.26萬歐元，截止2017年12月31日尚未撤銷。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 十五、資產負債表日后事項 1、重要的非調整事項 2、利潤分配情況 3、其他資產負債表日后事項說明 本公司于2018年3月13日發布《重大資產重組停牌公告》（公告編號：2018-004），擬通過發行股 份及支付現金相結合的方式購買控股股東中色（寧夏）東方集團有限公司所持西北稀有金屬材料研究院寧夏有限公司100%股權并募集配套資金，公司于2018年3月13日股票停牌。公司分別于3月20日、3月27日、4月3日及4月12日發布了重大資產重組進展公告，4月13日本公司發布了《關于籌劃重組停牌期滿申請繼續停牌公告》。至報告日，本次重大資產重組涉及的盡職調查、審計、評估、涉軍資產前置審批等工作正在有序進行中，公司股票將繼續停牌。本次重大資產重組事項尚存在不確定性。 十六、其他重要事項 分部信息 （1）報告分部的確定依據與會計政策 公司主要經營為加工制造業及貿易兩個分部，故分為這兩類。 （2）報告分部的財務信息 有色金屬冶煉 分部間抵銷 主營業務收入 948,936,602.55 33,189,405.57 62,416,400.05 主營業務成本 942,250,502.90 31,637,710.76 64,799,818.13 十七、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 54,906,124.94 23.92% 46.68% 29,274,707.37 170,879,848.66 74.43% 30,002,561.85 17.56% 140,877,286.81 3,787,317.35 3,662,332.95 96.70% 124,984.40 229,573,290.95 59,296,312.37 25.83% 續上表 43,719,567.69 14.84% 58.63% 18,088,150.12 247,151,944.88 83.92% 32,447,639.15 13.13% 214,704,305.73 3,658,338.61 1.24% 3,600,646.30 98.42% 57,692.31 294,529,851.18 61,679,703.02 20.94% 關聯方不計提壞賬 127,327,012.53 1,273,270.13 15,696,078.82 4,708,823.65 24,600,560.79 23,857,658.25 1,342,841.04 671,420.52 22,900,309.65 本期計提壞賬準備金額425,076.91元；本期收回或轉回壞賬準備金額2,808,467.56元。 本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額97,197,160.69元，占應收賬款期末余額合計數的比例42.33%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額30,459,990.24元。 2、其他應收款 79.79% 1,216,706.22 17.51% 402,103.26 33.05% 814,602.96 187,455.90 2.70% 6,947,491.68 5.79% 30.18% 1,741,991.93 66.28% 345,890.72 19.86% 1,396,101.21 93,008.44 3.54% 2,628,262.13 13.16% 572,873.66 5,728.74 224,200.07 11,210.00 30,996.50 9,298.95 388,635.99 375,865.57 19,249.65 9,624.83 353,658.34 本期計提壞賬準備金額56,212.54元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。 717,216.56 742,502.27 686,945.56 592,498.10 占其他應收款期 末余額合計數的 43.18% 國家金庫石嘴山中心支 36.61% 3.60% 4-5年，5年以上 2.86% 寧夏東方超導科技有限 125,387.00 1.80% 6,117,408.56 88.05% 200,192.00 預計收取的時間、金額及依據 2017年自治區新型 工業化發展資金計 2018年2月11日本公司已全部收款 劃（第六批）的通 知 免征2015年度城鎮 2018年1月23日本公司已全部收款 土地使用稅的批復 3、長期股權投資 對子公司投資 32,384,713.00 對聯營、合營 企業投資 21,766,062.59 20,398,097.46 22,726,185.18 21,358,220.05 54,150,775.59 55,110,898.18 （1）對子公司投資 被投資單位 本期計提 7,500,000.00 14,876,640.00 8,073.00 （2）對聯營、合營企業投資 投資單位 權益法下確認 追加投資 減少投資 的投資損益 益調整 福建省南平市閩寧鉭鈮礦業開發 有限公司 12,406,282.18 -418,787.40 其他權益 宣告發放現金 計提減值 變動 股利或利潤 11,987,494.78 4、營業收入和營業成本 908,021,663.43 903,241,226.65 836,318,685.35 923,236,737.24 25,129,426.19 24,710,113.70 27,185,211.79 27,815,614.22 5、投資收益 成本法核算的長期股權投資收益 十八、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 非流動資產處置損益 637,072.64 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 15,689,799.09 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 686,653.98 減：所得稅影響額 11,100.00 少數股東權益影響額 15,725.00 16,986,700.71 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公 開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應 說明原因。 2、凈資產收益率及每股收益 加權平均凈資 每股收益 報告期利潤 產收益率 基本每股收益（元 ） 稀釋每股收益（元 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -29.34% 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -30.66% -0.9006 3、境內外會計準則下會計數據差異 （1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 （2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 第十二節 備查文件目錄 1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、財務負責人等簽名并蓋章的會計報表。 2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 3、報告期內在指定信息披露報紙《證券時報》、巨潮資訊網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、公司章程。 5、其他依法可查閱的文件。 < re>
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